相關表單建立

為清楚表示 WBS、OBS 及 CBS 之作業，本研究擬將預算書工作 底稿設計如表 3.1 預算書工作底稿。為避免作業繁複，在 WBS 階段，

先預設四個層級作分解，如表中之層級 0、層級 1、層級 2 及層級 3，

每一層級皆有編號及項目欄位以便編號及訂立名稱。而 OBS 及 CBS 部分，則採用勾選方式，此舉之目的是為避免增加作業負荷及方便預 算編列人員之作業。

表 3.1 預算書工作底稿

3.6.2 預定時程

經由預算編列人員編製好之工作底稿之 WBS 部分，工地現場管理 人員即可依據底稿上所列之預算項目輸入時程控制軟體（例如 MS Project ），於工程執行中，進行實際工程進度回報，或作更細項之分解。

3.6.3 成本統計

當進行下游承攬廠商請款計價時，亦可依照底稿上之層級編排進 行驗收請款單（如表 3.2 驗收請款單）之預算項目、項目編號填列。

此舉可以清楚顯示費用歸類項目，也方便會計人員統計，減少往返詢 問之困擾。亦可將項目編號加入合約編號裡，方便合約歸檔。

表 3.2 驗收請款單

工 程 名 稱 ： 罰 扣 金 額

標 單 項 目 ：

廠 商 ：

合 約 編 號 ：

第 次 估驗

數量 計值 數量 計值 數量 計值

式 1

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

付 款 辦 法 5%

退 保 留 款 ： 10%

尾 款 結付 日期 ： 結 案 日 期 ：

經 理

許 欽 樂

罰 扣 金 額 總 計 實 付 金 額 合 約 總 金 額 ( 含 稅 ) ： 估 驗 金 額 合 計 估 驗 日 期 ：

驗 收 請 款 單

項目 訂金

本期估驗 累計估驗 備註

材 料 主 任 驗 收

罰 扣 項 目

第 頁 共 頁

總 經 理 財 務

合約數量 單位 以前估驗

加 值 稅 項

會計編號 次 單價

保 留 款

在成本統計階段，本研究擬設計如表 3.3 執行預算統計表，其中 預算部分即是工作底稿上之資料，發包部分即是實際小包承攬之資 料，計價部分即是根據表 3.2 驗收請款單而來，金額差異部分即此前 三者之差異比較。該統計表在發包初期可以看出預算與實際發包之差 異，之後則可針對工程款實際支付情形作追蹤。

表 3.3 執行預算統計表

統計截止日期：＿＿＿＿＿＿＿

總計欄位 0 0 0 0 0 0 0

項目編號 項目名稱 單位 數量 單價 金額 廠商 單位 數量 單價 金額 已計價金額 已支付金額 保留款 預算-計價 發包-計價

金額差異

OO案執行預算統計表

預算(BCWS) 發包 計價(ACWP)

3.6.4 實獲值參數表

將工作底稿上之資訊（包含金額）輸入 MS Project 軟體裡，於資 料建立完成之後，根據案例進行過程即可產生 PV（預定進度之預算成 本），再依據工地送回之驗收請款單資訊，輸入軟體裡的實際完工時間 及實際成本，利用軟體的「盈餘分析表格」，即可得知 AC（實際進度 之實支成本）及 EV（實際進度之預算成本），如此即可獲得構成實獲 值概念之 S 曲線圖之基本資訊，利用此三項數值，即可計算出實獲值 之各項參數，該項作業可透過 MS Project 軟體得知，如表 3.4 實獲值 參數表，亦可經由 MS Excel 帶入公式計算得知。

表 3.4 實獲值參數表