金融機構對伊朗之匯兌 作法與注意事項
兆豐國際商業銀行 反洗錢暨金融犯罪防制處 楊榮仁副處長
110年3月17日
金融機構對伊朗之匯兌作法與注意事項
楊榮仁
兆豐商銀反洗錢暨金融犯罪防制處副處長
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大綱
1.與跨境匯兌交易相關的美國經濟制裁規範 2.美國OFAC管轄的經濟制裁規範
3.跨境匯兌交易的流程及銀行的檢視作業 4.規避美國OFAC經濟制裁規範的活動
5.違反美國OFAC經濟制裁規範可能遭受的處罰
與跨境匯兌交易相關的美國經濟制裁規範
美國目前由多個政府機關來管理與執行制裁計畫，其中以財政部外 國資產控制辦公室(The Office of Foreign Assets Control ;簡稱OFAC )管 理及執行的計畫最為嚴格，目前約有30個經濟制裁計畫。OFAC並會 公告即時更新之各類制裁名單(OFAC Sanctions Lists) 供各界篩檢受 OFAC制裁的個人、企業、船舶等。
制裁內容區分為主要制裁(Primary Sanctions)及次級制裁(Secondary Sanctions)，主要制裁係針對美國人*(U.S. persons)或具有美國聯結
**(U.S. nexus)的交易；次級制裁則針對非美國人(Non-U.S. persons)、
不具有美國聯結及發生在美國以外的交易，僅適用於美國政府認為 對其國家安全及外交政策有高度重要性 的制裁計畫，目前對伊朗、
朝鮮、俄羅斯、敘利亞之制裁均包含在內。
*美國人包含美國個人、美國企業、美系銀行等
**具有美國聯結係指交易涉及美國人、美國原產(U.S.-origin)的貨物
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美國OFAC針對某些國家或地區規定除非取得許可證，禁止美國人(U.S.
persons)或具有美國聯結(U.S. nexus)之交易涉及該等國家或地區，目前 美國OFAC針對下列五個國家或地區實施廣泛性制裁：
(1).伊朗
(2).朝鮮（北韓）
(3).古巴 (4).敘利亞
(5).烏克蘭克里米亞(Crimea)地區
廣泛性制裁(Comprehensive Sanctions)
國家 電話國碼
古巴 +53
伊朗 +98
北韓 +850
敘利亞 +963
烏克蘭 +380
美國OFAC管轄的經濟制裁規範
50 %所有權規則(50% Ownership Rule)：被SDN名單對象擁有超 過50%股權之企業視同SDN對象
名單式制裁(List-Based Sanctions)
美國OFAC依據各個制裁計畫針對特定的對象(個人、企業、船 舶等)建置黑名單，禁止美國人或具有美國聯結(U.S. nexus)之交 易涉及黑名單對象，目前最主要的黑名單為特別指定國民及封 鎖人員名單(Specially Designated Nationals and Blocked Persons List ; SDN List)
美國OFAC管轄的經濟制裁規範
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5. 貨款 9.貨款 1. 合約
2. 交付貨物 3. 文件
買方 賣方
6. 電文*
跨境匯兌交易(Wire Transfer) 流程(先出貨後收款)
4.領取貨物
/
2. 貨款 6.貨款 1. 合約
7. 交付貨物 8. 文件
買方 賣方
買方銀行 買方銀行的 賣方銀行
3. 電文*
跨境匯兌交易(Wire Transfer) 流程(先收款後出貨)
9.領取貨物
/
賣方銀行的 3. 電文** 4. 清算
系統
5. 電文**
*MT103
8
涉及洗錢 的交易
涉及資助 恐怖主義 的交易
銀行的監控重點及使用工具
涉及大規模 殺傷性武器 擴散的交易
涉及經濟制 裁的交易
銀行對跨境匯兌交易的檢視作業
銀行
人工檢核 態樣分析
名單掃描 盡職調查
交易 資料
掃瞄系統
未命中黑
名單對象 系統自動放行交易
疑似命 中黑名 單對象
仍然為疑 似命中
真命中
執行 假命中 交易
銀行對疑似命中名單對象的處置流程
運用內外部資源 辦理盡職調查
辦理加 強盡職 調查(徵 提文件)
拒絕 交易
執行 交易 拒絕 交易 掃瞄系統
規避美國OFAC經濟制裁規範的活動
1. 安排位於「非廣泛性制裁國家或地區」的第三方代為支付款項，掩飾真正的 買方或收貨人其實位於廣泛性制裁國家或地區。
2. 透過「非廣泛性制裁國家或地區」的買方指示出口商將貨物運給「廣泛性制 裁國家或地區」的收貨人，掩飾真正的終端使用者其實位於廣泛性制裁國家 或地區。
3. 位於「廣泛性制裁國家或地區」的進口商成立前台公司(Front Company)，再 安排前台公司代為支付款項，掩飾真正的買方其實位於廣泛性制裁國家或地 區。
4. 製作不實的產地證明，掩飾貨物的原產地其實位於廣泛性制裁國家或地區。
運送貨物違反美國OFAC經濟制裁規範的活動
1. 交易項下運送貨物的運送人(carrier)為名單式制裁的對象。
2. 交易項下運送貨物的船舶(vessel)為名單式制裁的對象。
3. 交易項下運送貨物的航空公司(airline)為名單式制裁的對象。
違反美國OFAC經濟制裁規範可能遭受的處罰
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違反主要制裁:-民事罰款
-蓄意違規者也可以適用刑事處罰
-嚴格的責任標準(缺乏知識的違規仍須受罰)
違反次級制裁:
-將違規者加入SDN List
-切斷違規者與美國經濟及美國金融體系的聯結
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2019-2020年美國OFAC總共有47個公開的裁罰行動，合計裁罰金 額約達美金13億，其中有許多案件是裁罰非美系銀行及非美籍企
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中東地區經貿安全情勢分析
中央警察大學 恐怖主義研究中心 汪毓瑋主任
中東地區經貿安全情勢
汪毓瑋博士
中東地區當前政經與安全情勢
• 敍利亞安全安全情勢仍未穩定，美國與俄羅斯之代理人戰爭迄無停止跡象
；加諸庫德族獨立或自治問題，致土耳其仍有其可發揮之影響角色。
• 伊拉克什葉派主導力量仍與伊朗關係良好，但也不希望美軍完全撤離伊拉 克而能夠在需要時，扮演維穩與中介角色。
• 葉門內戰仍持續進行，沙烏地阿拉伯持續打擊胡塞武裝力量，而與伊朗在 該國之影響力競逐短期仍不可能停止。
• 沙烏地阿拉伯仍以其全球油價控制，而發揮地區經貿影響力。卡達與伊朗 針對核協議與中東區域局勢展開高峰對談，希望能讓伊朗重回核協議，並 與其他阿拉伯國家修復關係。
• 「伊斯蘭國」發動的攻擊一直沒有減少，聯合國指出，各國邊境因為疫情 封閉，反而讓恐怖組織的跨國移動更為順暢。且疫情重創了許多國家的經
美國退出《聯合全面行動計劃》及進行制裁
• 2018年5月8日，川普政府單方面退出《聯合全面行動計劃》，稱該協議並 未解決美國對伊朗行為的廣泛關注，也不可能永久阻止伊朗發展。同宣稱 對伊朗經濟施加「最大壓力」(maximum pressure)，而能：
➢迫使伊朗重新談判《聯合全面行動計劃》，以解決美國廣泛關注的問題；
➢拒絕伊朗繼續提供稅收以提高其戰略能力或在整個地區進行干預；且
➢否認該政策旨在引發伊朗的經濟動盪。
• 川普政府定位《聯合全面行動計劃》已經無法發揮功能，希望歐洲夥伴持 續以外交施壓伊朗，也歡迎俄羅斯與中國的建設性貢獻，否則伊朗可能會 認為歐洲國家根本不是那麼介意，或者可以忽略歐洲和全球對其核子問題
川普政府評估制裁成果
• 美國制裁後，敘利亞的什葉派激進組織向《紐約時報》表示，伊朗再也沒有足 夠的如過去的錢支付他們。由於伊朗缺乏資金，「真主黨」和「哈馬斯」制定 了前所未有的緊縮計劃。2019年3月，「真主黨」領導人哈桑·納斯拉拉（Hassan Nasrallah）在電視上表示，需要公眾的捐獻支持才能維持運作。
• 軍事方面，從2014年開始，直到2017年，伊朗的軍事預算每年都在增加，達到 近140億美元。但是從2017年到2018年，當美國的壓力開始生效時，其軍事開支 減少了近10％。且2019年預算要求進一步削減軍事支出，其中包括將國防預算 削減28％，將革命衛隊資金削減17％。
• 經濟方面，根據伊朗中央銀行的數據，該國的經濟在2016-17年期間增長了12.5
％，而在《聯合全面行動計劃》之前受到國際制裁的2014-15年間，其經濟萎縮 了近6％，而2020年將萎縮10％以上。美國估計可能會再收縮多達14％，而使伊 朗陷入嚴重的蕭條。伊朗現在正在利用非常規資源來彌補短缺，例如私有化國 有資產和利用其主權財富基金（sovereign wealth fund）。被迫籌措更多資金或
伊朗針對川普與拜登政府制裁政策的相關回應
• 自從川普政府不再參加《聯合全面行動計劃》以來，伊朗拒絕重新談判協 議或討論新協議。並要求充分確保通過適當的國家、區域和全球措施無條 件為伊朗提供補償。
• 伊朗威脅要重組和恢復該國在《聯合全面行動計劃》之前的核活動。2020 年12月8日，美國衛照顯示：伊朗已在福爾多基地的西北角建造其地下核 設施，但國際原子能總署尚未證實。
• 伊朗最高領袖哈米尼表示，伊朗若認為有必要，會將鈾濃縮到高達60%純 度，這已經接近可製造核彈90%的程度。且強調，伊朗在核子問題上，絕 不會因為美國施壓而讓步。
• 2021年伊朗國會決議，若美國未在2月21日前解除制裁，伊朗將於23日中 止若干國際原子能總署的檢查活動。
拜登政府對伊朗的政策走向
• 外交政策議程仍是美國優先，想恢復自二戰結束以來美國精心建立的系統，
制度化，以聯盟為中心和基於規則的國際秩序，一起動員針對全球威脅的 集體行動。
• 中東之外交政策重心排序，除了中、俄之外，將在歐洲、亞太與印度、及 拉丁美洲之後。
• 強化與温和的中東地區國家交往，希望扭轉川普總統在中東破壞穩定的外 交政策動向，但也反對更多的干預，且不會忽視人權的籲求及樂見「阿拉 伯之春」的重現。
• 如果伊朗重新嚴格遵守伊核協議，美國將會重新加入該協議，並以此作為 後續談判的起點。為了成更具可持續性的交易，需要第二個程序來解決核 時間表和地區問題，此步驟將需要伊朗的支持以及「波灣合作委員會」
（GCC）、以色列和美國之間的合作
• 2021年2月18日，拜登政府表示，已經準備與伊朗進行對話，討論恢復核 談判。指出：美國政府訊息非常清楚。解除所有制裁，給外交一個機會。
• 2月21日，伊朗外長札里夫要求，美國制裁給伊朗經濟造成1兆美元（約 台幣28.4兆元）的損失，並希望在美國解除制裁及重返伊朗核協議後，針 對這一損失進行談判，並期待獲得某種形式的補償。且應將俄中兩國企 業及人民因接觸伊朗而遭受的限制解除。
• 2月25日，拜登授權美國軍方，對敘利亞東部親伊朗民兵組織的設施進行 空襲，以回應美國在伊拉克的基地遭受火箭彈襲擊。並發給眾議院議長 佩洛西和參議院議長賀錦麗的信中表示：「伊朗政府的行動和政策，持 續對美國的國家安全、外交政策和經濟構成不同尋常的特殊威脅，因此 將柯林頓總統於1995年3月15日《第12957號行政命令》提出將有關伊朗 的國家緊急狀態再延長一年，維持對伊朗的全面制裁。
• 3月7日，國際原子能總署告訴會員國，伊朗已開始使用第