亞洲大學 邱紹群 老師整理 第4章 期初餘額結算與輸入 資料來源:財務模組應用篇(鼎新電腦) (1) 應收管理系統 → 日常異動處理 → 結帳單建立作業 → 目的:蒐集與輸入「未結案之應收帳款 」。 (2) 應付管理系統 → 日常異動處理 → 應付憑單建立作業 → 目的:蒐集與輸入「未結案之應付帳款 」。 應收票據建立作業 → 目的:蒐集與輸入「未兌現之應收票據」。 財務模組 (3) 票據資金管理系統 → 日常異動處理 → 應付票據建立作業 → 目的:蒐集與輸入「未兌現之應付票據」。 期初輸入 銀行存款存提建立作業 → 目的:蒐集與輸入「銀行存款餘額」。 (4) 會計總帳管理系統 → 日常異動處理 → 會計傳票建立作業 → 目的:蒐集與輸入「會計科目餘額 」。 (5) 固定資產管理系統 → 日常異動處理 → 資產資料建立作業 → 目的:蒐集與輸入「現行資產帳務 」。 (6) 營業稅申報系統 → 每月資料維護 → 營業稅申報資料建立作業 → 目的:蒐集與輸入「上期累積留抵稅額 」。 (1) 輸入:截至 2009/12/31止, 已出貨給客戶且開立銷售發票但尚未收到帳款的資料,逐一輸入到「結帳單建立作業」中。 工作內容 (2) 結轉:之後透過帳款月底結轉的程序,將前期應收餘額結轉至次年 1 月 1 日做為系統上線的期初金額。 (1) 意涵:依某一特定週期逐一輸入客戶之未收帳款。如以"日"或"月"為帳款週期單位,例如:某客戶每個月之未收帳款。 方法一 週期輸入 (2) 優點:便於追蹤帳齡,以利即時跟催收款狀況 應收帳款 餘額導入 (3) 缺點:須蒐集的明細資料較多,且須將帳款金額逐筆輸入較耗時。 P. 4-2 (1) 意涵:依某一截止點彙總輸入客戶之未收帳款總額。亦即只須蒐集每家客戶至系統上線前一日的未收帳款總額即可。 (2) 優點:此方法不論是餘額資料的蒐集或輸入都較為省時。 方法二 截點輸入 A. 蒐集:截至 2009 年 12 月 31 日為止每一客戶應收且未收之帳款彙總清單。 B. 輸入:將 2009 年 12 月 31 日前之應收且未收帳款逐筆輸入於「結帳單建立作業」。 (3) 步驟: P. 4-3 C. 核對:應收帳款金額正確與否。列印「應收管理系統 → 報表列印 → 客戶帳款明細表」檢核。 D. 結轉:執行「應收帳款月底結轉作業」將 12 月份期末之應收餘額結轉至 1 月期初。
亞洲大學 邱紹群 老師整理 第4章 期初餘額結算與輸入 資料來源:財務模組應用篇(鼎新電腦) 方法一 (1) 意涵:依某一特定週期逐一輸入公司之未付帳款。如以"日"或"月"為帳款週期單位,例如:某廠商每個月之未付帳款。 週期輸入 (2) 缺點:須蒐集的明細資料較多,且須將帳款金額逐筆輸入較耗時。 應付帳款 (1) 意涵:依某一截止點彙總輸入未付帳款總額。亦即只須蒐集每家廠商至開帳截止日前的未付帳款總額即可。 餘額導入 P. 4-4 (2) 優點:此種方法蒐集的資料較簡單,開帳資料也只有一筆。 方法二 截點輸入 A. 蒐集:整理一份截至 2009 年 12 月 31 日為止各廠商之應付且未付帳款彙總清單。 B. 輸入:將 2009 年 12 月 31 日前之應付帳款期末餘額逐筆輸入於「應付憑單建立作業」 (3) 步驟: P. 4-5 C. 核對:應收帳款金額正確與否。列印「應付管理系統 → 報表列印 → 應付帳款明細表」檢核。 D. 結轉:執行「應付帳款月底結轉作業」將 12 月份期末之應付餘額結轉至 1 月期初。 (1) 蒐集:截至 2009/12/31止的銀行帳戶存款、未兌現應收/應付票據餘額。 A. 將各家銀行帳戶之存款餘額,逐筆輸入於「票據資金管理系統 → 日常異動處理 → 銀行存款存提作業」。 (2) 輸入: 票據資金 B. 將尚未兌現之應收/應付票據,逐筆輸入於「票據資金管理系統 →日常異動處理 → 應收/應付票據建立作業」。 餘額導入 P. 4-6 A. 列印「票據資金管理系統 → 報表列印 → 銀行存款明細帳」以核對系統各帳戶存款金額。 (3) 核對: B. 列印「票據資金管理系統 \ 報表列印 \ 應收及應付票據異動明細表」,以核對票據建立的完整性及現有票況的正確性。 (4) 結轉:將 12 月份銀行存款餘額結轉至 1 月期初,並於 1 月份開始透過系統記錄銀行存提、應收及應付票據之異動資料。 (1) 開帳傳票會計期間設定:於「會計總帳管理系統 \ 基本資料管理 \ 會計期間設定作業」新增 2009 年會計年度,以利期初傳票的歸屬。 會計總帳 (2) 蒐集:2009 年 12 月 31 日的會計科目餘額,可參考系統導入前的試算表。 餘額導入 P. 4-8 A. 在「會計總帳管理系統 → 日常異動處理 → 會計傳票建立作業」逐一輸入各會計科目之餘額,並將傳票存檔確認。 (3) 輸入: B. 過帳:將已確認之開帳傳票執行過帳,以確保科目餘額過帳至分類帳檔 。 (4) 核對:開帳資料,可列印「會計總帳管理系統 → 報表列印 → 試算表」,以檢核開帳資料之一致性。 (5) 結轉:執行「會計總帳管理系統 → 批次作業 → 月底結轉作業」,將12 月底實帳戶與損益科目餘額結轉至次年期初與前期損益。
亞洲大學 邱紹群 老師整理 第4章 期初餘額結算與輸入 資料來源:財務模組應用篇(鼎新電腦) (1) 蒐集:2009 年 12 月 31 日為止未銷帳之固定資產資料。含取得日期、成本、累積折舊、殘值等。 固定資產 餘額導入 (2) 輸入:將上述資料新增至「固定資產管理系統 → 基本資料管理 → 資產資料建立作業」,以列管公司之固定資產。 P. 4-9 (3) 核對:列印系統之「固定資產管理系統 → 報表列印 → 財產目錄清冊」以核對實際與帳面資產之正確性。 營業稅 (1) 蒐集:上一期之營業稅「累積留底稅額」,以利系統上線後營業稅 401/403 表之完整。 餘額導入 P. 4-10 (2) 輸入:開啟「營業稅申報系統 → 每月資料維護 → 營業稅申報資料建立作業」,同時輸入「本期累積留底稅額」欄位,存檔即可。