創業計畫期末報告

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不動產經營系

Department of Real Estate Management

創業計畫期末報告

指導老師：段起祥老師、曾韋龍老師

周秝妍、林俞妁、許惠美、王惠滿、王寶貴

(2)

創業計劃

[

出版時間：

100

年

5

月初版

] PLAN201105-1

保密須知

本商業計劃書屬商業機密，所有權屬於[

五女

休閒農場]。其所涉及的內容和資料只限於已簽署投資意向的投資者使用。收到本計劃書後，收件人應即刻確認，並遵守以下的規定：

1、若收件人不希望涉足本計劃書所述專案，請儘快將本計劃書完整歸還。

2、在沒有取得[

五女

休閒農場]的書面同意前，收件人不得將本計劃書全部和/或部分地予以複製、傳遞給他人、影印、泄露或散佈給他人。

3、應該像對待貴公司的機密資料一樣的態度對待本計劃書所提供的所有機密資料。

地址：台南市玉井區

電話：0925-122-088 . E-mail：gili2218350@gmail.com

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目錄

壹、前言

一、緣由二、背景二、執行摘要貳、公司介紹

一、公司型態

二、商品定位

三、事業目標

四、市場分析

五、行銷計畫

六、財務計畫

七、組織管理

七、風險管理

叄、結論

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壹、前言

一、緣由

因緣際會下，五個女人一同進入崑山科大不動產經營系，又因修習段老師的創業計畫，五女遂興起了創業的宏願。

但，要創立何種事業方符合時代潮流及五女性格，最重要須有投資利得，左思右想……再想到經濟學理論

自台灣實施周休二日以來，國人休閒時間增加，加上社會休閒遊憩風氣日盛，及國民所得提高等因素推波助瀾下，近年我國休閒旅遊事業蓬勃發展。因著國人休閒時間與日俱增，休閒產業運醞而生，又飲食精緻化造成文明病增加，至許多人興起了反璞歸真的生活型態，休閒農業愈發蓬勃，最終五女有志一同決定加入休閒農業的行列。

故，休閒農業成了五女的最佳考量。當然，決定並非如此輕率，其中經過多次開會檢討，從人力派遣業、物業管理、零售流通業、不動產開發、網路商店、人文 coffe．

tea house、休閒農場、休閒農業，到最後五人小組決定發展休閒農業。

創業是每一個人所夢寐以求的想法，但成功者畢竟是少數，其中的酸甜苦辣、箇中滋味、所有種種的原因等…..而無法完成；一旦失敗了耗損大量時間及金錢，然而最怕就是一厥不振，永遠都爬不起來。因此得從長計議，創業前，擬訂一份可行性的創業計畫書，再朝著目標前進．．．

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二、背景

位於台南市玉井區的五女休閒農場，讓每一位有緣千里來相聚的大小朋友，感覺就像回到鄉下的外婆家。希望提供人們健康、有機的旅遊，以滿足人們反璞歸真的需求，

農場豐富的生態資源，隨著四季變遷呈現出不同的農業生產、自然生態以及農村生活。

在忙碌的都市生活中，您是否覺得疲憊不堪，趁著週休二日的時間可以消除你一個禮拜的疲勞，忘掉城市生活中煩躁的生活，遠離都會區的五女休閒農場占地 1.8 公頃，

可以讓你有彷彿置身農村的感覺，可以說是台南的「桃花源」 .... 。

園區示意圖

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三、執行摘要

公司名稱：五女休閒農場

營業區域：台南市玉井區虎頭山營業面積；1.8 公頃

籌備處：台南市北區公園路 128 號二樓之 21 電話：0925-122088

E.MAIL：gili2218350@gmail.com 聯絡人：Miss Baby Wang

(一)事業型態

本農場以結合自然生態、農業生產、休閒生活為經營理念，提供一處兼具自然、

農業、休閒等多功能之農場。主要從事有機蔬果、風味餐飲、簡約民宿，並將有機蔬果運用宅配、網購及與當地公所貨運銷班合作輸出，廣泛地供應給消費大眾。

(二)經營團隊

五女休閒農場是由崑山科大不動產系五位同學合力創辦，五位女人本著創業的熱誠及個人豐富的社會經驗結合五個女人的人脈，全心全意投入新創事業。

(三)產品競爭力

於現代飲食精緻化之下，反璞歸真的產品日趨受大眾青睞，有機蔬果、民宿已是個成熟的產業，各鄉鎮已有多個競爭者，但玉井區還在開發中，由於我們的加入，相信將來的玉井區會更加有特色，且會帶給消費大眾一個休閒的好去處。

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(四)資金需求

新台幣 6200 萬，以股權投資為主。

(五)資金運用

分「開辦費」、「固定營運費用」、「周轉金」三方向規畫。

(六)財務規劃

詳財務計畫(頁 11 ) (七)退出機制

不論合夥或獨資，都要設定停損點，五女休閒農場也不例外。如果虧損達 3 年，

則應考慮結束營業或增資，不要硬撐影響家計，至於家中的開支，至少要保留 3~6 個月的固定支出經費。

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貳、公司介紹一、公司型態

以有限公司成立五女休閒農場 (一 )組織模式

(二 )股權分配

職稱姓名出資金額所佔股份

負責人董事長王惠滿 15,000,000 24.20%

執行總監王寶貴 12,000,000 19.35%

營運總監林俞妁 11,000,000 17.74%

財務總監許惠美 11,000,000 17.74%

行銷總監周

秝

妍 11,000,000 17.74%

股東

劉展宏 2,000,000 3.23%

合計 62,000,000 100.00%

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二、商品定位

本公司主要產品為主題遊樂園與休閒農場等複合式休閒渡假園區，提供親子遊具、庭園景觀、生態導覽解說等產品，滿足遊客休閒、遊樂、生態、運動、住宿、餐飲等需求之遊樂主題風貌。

1、民宿經營

擁有寬敞的度假休憩空間，還有豐富的自然生態以及度假休憩設施，被山林環抱的芬多精浴，遊客還可以直接在農場裡面爬山、住宿、烤肉、露營、控窯..等。

2、風味餐點

玉井當地風味餐如破布子雞、各式香草火鍋、芒果冰、咖啡...等

3、有機蔬果

提供果園、蔬菜或其他作物採摘之體驗活動。將消費者體驗摘採活動之收入視為額外、不固定的收入。

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、教育解說服務

境教育和培育環境倫理之最佳途徑，同時教育解說服

5、鄉

的鄉土文化、鄉土生活方式和風土民情去發展，在整個觀

6、

從各種不同的休閒體驗中，獲得難忘的經驗與回憶，獲

7、

自產農產品加工（釀造）場、農產品展售中心等設施。

◎ 公頃，種植 100 多種果樹，讓您全年採不完。

及

◎ 人的套房團體房住。

4

教育解說是達成環

務亦能提昇遊客高品質之遊憩機會與體驗，進而達成教育消費者，並協助經營者達到經營管理之目標。

村旅遊

運用玉井特有

光遊憩的空間系統中顯現它獨特的風貌與特色。

生態體驗

消費者開始追求

取心靈需求真正的滿足。人們喜歡到有新鮮活動及設計的地方，人們逐漸喜歡定點深度旅遊。

農業展覽

農場內設置

農場商品：

採果區：有 1.8

◎ 露營區：容納營帳 20 頂，及 100 人的大型營火晚會場地。

◎ 會議室：從 10 人至 100 人高級會議室 5 間，全套電化器材專業廣播系統。

住宿區：可提供 50

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◎ 餐飲廳：可容納 100 人同時進餐。

◎ 烤肉區：團體烤肉區能容納 150 人。

，除了人文、藝術、古農

◎ 作品等，供您參

◎ , 可用餐可賞景 , 聆聽蟲鳴鳥叫 ,

◎ 生態解說：專業的果樹自然生態解說人員

具介紹的後現代 ...都透過風趣的口語來介紹當地文化。田園藝術館：收藏國寶級油畫、藝術品、古農具、美術創

觀分享。

田園生活咖啡簡餐：提供露天及室內座位欣賞萬家燈火美景。

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三、事業目標

五女休閒農場，將會是全國第一家創辦的綜合觀光休閒農場。

為提供更自然的休閒空間，特別將農場規劃為休閒渡假、親自採果、新鮮品嚐、交誼開會、露營烤肉、工商訓練、農村生態、等多元性活動設計為宗旨。

(一)短期目標

依據本農場資源狀況，經營能力、投入產出項目，擬訂發展年度目標如下 1、提高顧客重回率

將顧客的利益點與認同點和產品綁在一起，以刺激顧客的重回率。透過資訊系統做好「顧客關係管理」，所以要建檔、分析！了解顧客的使用習慣，再針對相同習性的顧客族群進行促銷，以提升行銷的精準度，行銷成效提升，

就能提高顧客的重回率，期望剛成立之一年內可達到 30%的顧客重回率，日後隨時間而逐漸增加。

2、創造價格競爭優勢

把門票的費用降低，只作為入口管理的方法。本農產所生產的商品對外銷售如量販店、連鎖賣場、網路團購，採取低價策略成為市場趨勢。然而在獲利空間減少的情況下，又能創造賺錢的機會，形成「低價策略、降低成本」的商業模式。

3、加強開發與人力培育

人力資源培育是產業發展的根基，應經常調查遊客休閒態度，善用資源與

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資訊，提昇經營效率和競爭力，掌握消費導向，開創事業發展的先機。

4、重視環境資源與鄉村文化的認知

建構一個主題單純活動內容與休閒空間，凸顯休閒農業終田園生活的特色。

5、加強市場行銷與教育宣導

為促進本農場的經營發展，在資源有限之情況下，掌握本身的資源，針對目標市場加強廣告文宣及宣傳媒體的運用，強化行銷通路與教育宣導，以提昇休閒農場之經營效益。

(二)長期目標

1、聯合個別業者擴大經營連鎖組織

為提昇農場發展空間及與同業之競爭力，勢必以企業規模經營與團隊運作，以結盟、共營、連鎖方式發揮組織效益，逐漸發展成社區開發。

2、利用核心資源，塑造核心產品

為建立永續經營理念，宜以兼具三生一體之共識與做法，確實依據休閒農場資源與特色，並兼顧經營能力專長之不同，選擇經營成功關鍵因素，創造休閒農場的競爭優勢，塑造核心產品，制定差異化、優勢化之經營策略，塑造獨特品牌，訂定目標市場區隔，選擇特定消費族群，提供完善消費需求與服務品質。

3、永續經營

為進一步延伸經營地方的永續發展，應透過社區的力量，將農場多角化經營

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，延伸經營規劃成為場外深度套裝旅遊商品，無形中擴大營運領域。

四、市場分析

1、市場分析（含整體市場及焦點市場）

由於台南縣玉井鄉有美麗的山景及豐富的農產品資源，對於目前週休二日想要到戶外踏青的族群，既是休閒遊憩的好地方，亦可購足新鮮的水果及蔬菜。目前大部分為農民販賣自己所種植的蔬果，至於天候可能影響農產品的收入，及未能滿足客戶飲食的需求，故「五女」休閒農場本著服務的精神，經營休閒民宿及風味餐聽，

提供有機蔬果、咖啡、養生火鍋、芒果特餐、咖啡等，以消費低廉、熱忱服務來滿足客戶需求。相對的附近鄉鎮亦有大型休閒農場，如走馬瀨農場、南元農場、大坑農場….等等，皆需買門票才能入場，對於全家出遊人口數眾多，恐造成負擔，而對遊興大打折扣。

2、SWOT 分析

SWOT 分析

聚集各家休閒農場之優劣勢,結合我方做如下之分析,以設定競爭策略, 在這業界異軍突起,不斷創新永遠成為同業的追隨者。

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內部環境分析

優勢劣勢

1. 空氣清新、景色怡人。

2. 交通便利、無收取門票。

3. 土地取得成本低。

1. 無兒童遊樂設施。

2. 民宿房間數 10 間，需先預約。

外部環境分析

機會威脅

1. 網路效益，無遠弗屆。 2. 客戶如親人，口語相傳。

3. 有機蔬菜，宅配全省各地

1. 同業有財團支撐、配套措施多。

2. 消費者喜歡多樣化。

故唯有提供最貼心的服務、為消費者提供最舒適、悠閒的感受,並給予最忘憂的環境空間,才能與業界並駕齊驅。

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五、行銷計畫

1、行銷區隔

客層定位：周休二日上班族、學生族群、退休人員……男女老少等皆是我們歡迎的對象。

2、行銷策略

（1）產品策略：風情休閒民宿、新鮮的農產品、當地風味餐、優美環境及視野。

（2）價格策略：我們的價位屬中等價位，因為農場有盛產的水果及蔬菜，不足供應部份向當地農民購買價格較低廉，民宿部份住宿費用亦比鄰近休閒農場便宜，但因只有十間風景套房，故採預約方式，以免向隅。

(3)聯合策略：由於休閒農業無法提供完整「看、吃、住、買、玩、育」等六大服務，因此需要聯合發展，所以重點就是在「互補性」、「合作性」。而將人文

、產品、風景特色發揮至極致，並且與週遭觀光產業都有命運共同體的概念的話，經營勢必事半功倍。

(4)品牌策略：品牌名稱要有深度、廣度，因其概念易發展、解釋。當然也要找出本身的特色、景觀。

(5)活動策略：例如：利用懸吊遊客所寫之「祈福卡」，得到一些好評。又例如：

塑造主題活動(如芒果祭)。

3、銷售方式

首重網路行銷，及各類廣告宣傳、新聞發表會、雜誌刊物齊頭併行。

（1）網路行銷：部落客投稿分享休息經驗於網路上，即可獲得優待住宿券。

（2）廣告宣傳：針對各大網路論壇及近來知名網站廣告露出，如 facebook、無名

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小站。

（3）新聞發佈：拍攝廣告於台南縣市第四台輪流播放。

（4）雜誌刊物：知名民宿介紹專業刊物露出訊息並提供優待券。

首重網路行銷,另各項廣告宣傳、新聞發佈會、雜誌刊物齊頭併行

網路行銷 部落客投稿分享休息經驗於網路上 ,即可獲得優待住宿卷

廣告宣傳 針對各大網路論壇及近來知名網站廣告露出 ,如 facebook

新聞發佈 拍攝廣告帶於屏東縣市第四台輪替撥放

知名民宿介紹專業刊物露出訊息 ,並於上提供優待卷

雜誌刊物

結合主題樂園、渡假大飯店與休閒農場之核心專長，提高產業競爭力。

以 2 日遊、3 日遊之休閒套裝系列行程，提供創新供給面與需求面的新休閒商品。

六、財務計畫書

(一)財務策略

1.強化財務評核：運用『月/季/年評核』及『不定期抽查檢核』之機制。

2.創新財務措施：調整單位預算與附屬單位預算財務關係。

3.強化成本效益觀念：依預算執行能力分季分段並採現金支付基礎編列預算。

4.減少不經濟支出：確實財務評核及不定期舉辦提升財務效能講習，以提升各業務與財務效能，並維持日常運作。

(18)

(

二)資金運用分析

1.開設成本：

公司開設成本

編號項目名稱金額（NT）

備註

1 薪資（開幕前）

600,000 籌備組員*15 人

2 專業諮詢/服務費/雜費

100,000

3 執照/許可的申請費

10,000

4 保險費

10,000 天災險

5 一般辦公用品/事務機器購置費

200,000

6 廣告行銷費用（開幕前）

300,000

7 設施安裝申請費（電話、網路等）

150,000

8 商品庫存

100,000 各項耗材

9 土地租賃(押金)、建築購置費

23,300,000

10 設計裝潢費

3,000,000

11 營業用特殊器材/設備購置費

600,000

合計金額

28,370,000

2.成本內容說明

1)上列第 9 項含押金及預付二個月租金

每月租金$200,000，押金$400,000，其中預付租金$400,000 列入開辦費攤提。

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籌備開幕之開辦費

$(28,370,000-23,300,000+400,000-600,000)=$4,870,000 (開辦費$4,870,000，分 5 年攤提)

2)建築購置費$(23,300,000-800,000)=$22,500,000

(建物折舊$22,500,000，分 10 年攤提。設備購置費$600,000，設備折舊分 5 年攤提。)

3)營運準備金=$62,000,000-$28,370,000=$33,630,000

※視實際營運狀況進行二次投資計畫(例：增加房間數、擴大有機園區、增設

遊樂空間…)

(三)商品價格 VS.營收分析 1.商品價格

(1)房務部：住房(10 間)以兩天一夜為計價單位 1)雙人*5 間→假日 $1600；非假日 $1200

2)四人*3 間→假日 $2500；非假日 $2000

3)通舖*2 間(8~10 人)→假日 $5000；非假日 $3900 4)預估每週收入：

7 月~8 月(假日全滿：$25,500；非假日全滿$19,800)

∴預估每月收入約($25500*2*4)+(19800*23)=$659,400 9 月~12 月 (假日全滿：$25,500；非假日半滿$9,900)

∴預估每月收入約($25500*2*4)+(9900*22)=$421,800

(2)園務部：有機蔬果健康遊 $300 (可入園採蔬果，農場提供包裝袋裝滿為止；

不含餐點)

7 月~8 月遊園人數滿額 200 人次，預估每日可輪 1~3 翻，即 200~600 人次 (假日：600 人次，非假日：200 人次)

(20)

9 月~12 月遊園人數滿額 200 人次，預估每日 50~200 人次 (假日：200 人次，非假日：50 人次)

∴預估每月收入約($300*200*2*4)+($300*50*22)=$810,000

(3)餐飲部：

各式陶板類(含餐後點心/飲料) $390 各式中式套餐類(含餐後點心/飲料) $220 各式火鍋類(含餐後點心/飲料) $290 單點各式養生飲品 $100

平均客單價：$290

7 月~8 月用餐人數滿座 100 人次，預估每日(早晚)可輪 2~5 翻，即 200~500 人次 (假日：500 人次，非假日：200 人次)

∴預估每月收入約($290*500*2*4)+($290*200*23)=$2,494,000 9 月~12 月用餐人數滿座 100 人次，預估每日(早晚)100~300 人次 (假日：300 人次，非假日：100 人次)

∴預估每月收入約($290*300*2*4)+($300*100*22)=$1,356,000 (4)宅配部：揪團採買，滿 1000 元以上免運費(限台灣本島)

1)有機葉菜類—地瓜葉、空心菜、青江菜、川七、小松菜、香椿、福山萵苣。

(300g/$35)

2)有機根莖類—白/紅蘿蔔、小黃瓜、青/甜椒、高麗菜、包心白菜、南瓜、絲瓜。(600g/$100)

3)有機水果類—芒果(600g/$300)。木瓜、芭樂(600g/$80)。

4)網購平均客單價$1,500

7 月~8 月預估平均每日訂單 30 張

∴預估每月收入約($1500*30*31)=$1,395,000 9 月~12 月預估平均每日訂單 60 張

∴預估每月收入約($1500*60*30)=$2,700,00

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5)台南特產專區(招商出租→5 櫃位，每櫃 10 坪。平均月租 15,000) ∴預估每月租金收入約($15000*5)=$75,000

6)遊戲機租金收入(機台：10 台，每台月租$3000) ∴預估每月租金收入$30,000

7)廣告燈箱租金收入(出入口燈箱 90*120cm 各 5 座，每座年租金$6,000) ∴預估每月租金收入($6000*10)÷12=$5,000

2.開幕年度(100 年)預算營收分析 (1)收益佔比分析

100年收益成本分析

銷貨成本銷貨毛利招商收入營運成本營業毛利固定成本

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(2)各部門營收佔比分析

各部門營業收入佔比

房務部收入園務部收入餐飲部收入宅配部收入

(

3)各部門銷貨毛利佔比分析

各部門銷貨毛利佔比分析

房務部銷貨毛利園務部銷貨毛利餐飲部銷貨毛利宅配部銷貨毛利

(4)招商租金收入佔比分析

招商租金收入佔比分析

特產區租金收入遊戲機租金收入廣告贊助金

(23)

(5)營運成本佔比分析

營運成本佔比分析

人事成本費用基本設施費用行銷及促銷費用維修費用管銷費用

(6)固定成本佔比分析

固定成本佔比分析

折舊費用開辦費攤提租金支出

(四)財務預算表

五女休閒農業

100 年年度預算表

^{單位:新台幣千元}

7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月年度合計

科目名稱

預算佔比預算佔比預算佔比預算佔比預算佔比預算佔比預算佔比

房務部收入 659 8.9% 659 8.9% 421 8.0% 421 8.0% 421 8.0% 421 8.0% 3,002 8.4%

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園務部收入 2,820 38.3% 2,820 38.3% 810 15.3% 810 15.3% 810 15.3% 810 15.3% 8,880 24.7%

餐飲部收入 2,494 33.8% 2,494 33.8% 1,356 25.6% 1,356 25.6% 1,356 25.6% 1,356 25.6% 10,412 29.0%

宅配部收入 1,395 18.9% 1,395 18.9% 2,700 51.1% 2,700 51.1% 2,700 51.1% 2,700 51.1% 13,590 37.9%

收入小計 7,368 7,368 5,287 5,287 5,287 5,287 35,884

房務部銷貨毛利 330 50.1% 330 50.1% 210 49.9% 210 49.9% 210 49.9% 210 49.9% 1,500 50.0%

園務部銷貨毛利 564 20.0% 564 20.0% 162 20.0% 162 20.0% 162 20.0% 162 20.0% 1,776 20.0%

餐飲部銷貨毛利 872 35.0% 872 35.0% 410 30.2% 410 30.2% 410 30.2% 410 30.2% 3,384 32.5%

宅配部銷貨毛利 210 15.1% 210 15.1% 405 15.0% 405 15.0% 405 15.0% 405 15.0% 2,040 15.0%

銷貨毛利小計 1,976 26.8% 1,976 26.8% 1,187 22.5% 1,187 22.5% 1,187 22.5% 1,187 22.5% 8,700 24.2%

特產區租金收入 75 3.6% 75 3.6% 75 5.8% 75 5.8% 75 5.8% 75 5.8% 450 4.8%

遊戲機租金收入 30 1.4% 30 1.4% 30 2.3% 30 2.3% 30 2.3% 30 2.3% 180 1.9%

廣告贊助金 5 0.2% 5 0.2% 5 0.4% 5 0.4% 5 0.4% 5 0.4% 30 0.3%

營業收益

2,086 28.3% 2,086 28.3% 1,297 24.5% 1,297 24.5% 1,297 24.5% 1,297 24.5%

9,360 26.1%

人事成本費用 450 6.1% 450 6.1% 320 6.1% 320 6.1% 320 6.1% 320 6.1% 2,180 6.1%

基本設施費用 160 2.2% 160 2.2% 160 3.0% 110 2.1% 110 2.1% 110 2.1% 810 2.3%

行銷及促銷費用 150 2.0% 150 2.0% 100 1.9% 100 1.9% 100 1.9% 100 1.9% 700 2.0%

維修費用 10 0.1% 10 0.1% 10 0.2% 15 0.3% 20 0.4% 20 0.4% 85 0.2%

管銷費用 180 2.4% 150 2.0% 120 2.3% 120 2.3% 100 1.9% 100 1.9% 770 2.1%

營運成本 950 12.9% 920 12.5% 710 13.4% 665 12.6% 650 12.3% 650 12.3% 4,545 12.7%

營業毛利 1,136 15.4% 1,166 15.8% 587 11.1% 632 12.0% 647 12.2% 647 12.2% 4,815 13.4%

折舊費用 188.5 2.6% 188.5 2.6% 188.5 3.6% 188.5 3.6% 188.5 3.6% 188.5 3.6% 1,131 3.2%

開辦費攤提 81.17 1.1% 81.17 1.1% 81.17 1.5% 81.17 1.5% 81.17 1.5% 81.17 1.5% 487 1.4%

租金支出 200 2.7% 200 2.7% 200 3.8% 200 3.8% 200 3.8% 200 3.8% 1,200 3.3%

(25)

營業外費用 10 0.1% 10 0.1% 10 0.2% 10 0.2% 10 0.2% 10 0.2% 60 0.2%

營業外收入

10 0.1% 10 0.1%

10 0.2%

10 0.2% 10 0.2%

10 0.2%

60 0.2%

營業淨利(損) 666.33 9.0% 696.33 9.5% 117.33 2.2% 162.33 3.1% 177.33 3.4% 177.33 3.4% 1,996.98 5.57%

(五)預估資產負債表、損益表、現金流量表

1.預估資產負債表

五女休閒農業資產負債表 12 月 31 日

(單位：新台幣仟元)

100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年 106 年 107 年

資產

流動資產

現金 5,630 6,320 8,700 9,250 8,890 6,970 7,680 6.880

存貨 4,600 5,620 5,810 6,670 6,439 5,109 6,250 5,908

流動資產合計 10,230 11,940 14,510 15,920 15,329 12,079 13,930 12,780

基金及長期投資 33,000 23,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 固定資產 22,500 29,500 32,500 32,500 32,500 35,000 35,000 35,000

營運設備 600 3,600 5,600 5,600 5,600 7,100 7,100 7,100

減：累計折舊 (1,131) (2,431) (2,931) (2,931) (2,931) (3,881) (3,881) (3,881) 固定資產淨額 54,969 53,669 55,169 55,169 55,169 58,219 58,219 58,219

資產合計 65,199 65,609 69,679 71,089 70,498 70,298 72,149 70,999

(26)

負債及股東權益

流動負債

應付帳款 1,100 1,080 1,689 1,764 1,659 1,547 1,875 1,643

應付票據 587 860 1,298 1,563 1,747 1,753 1,235 1,396

應付費用 316 553 635 583 649 558 496 586

流動負債合計 2,003 2,493 3,622 3,910 4,055 3,858 3,606 3,625

長期負債 0 0 0 0 0 0 0 0

負債合計 2,003 2,493 3,622 3,910 4,055 3,858 3,606 3,625

股東權益

股本-普通股 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000

資本公積 630 566 550 3,507 1,672 2,771 1,669 4,874

未分配盈餘 566 550 3,507 1,672 2,771 1,669 4,874 500

股東權益合計 63,196 63,116 66,057 67,179 66,443 66,440 68,543 67,374

負債及股東權益合計 65,199 65,609 69,679 71,089 70,498 70,298 72,149 70,999

(27)

2.預估損益表

五女休閒農業損益表 1 月 1 日至 12 月 31 日

100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年 106 年 107 年

銷貨收入 35,884 75,356 77,617 79,169 80,752 80,752 83,191 84,854

減：銷貨成 27,184 57,271 58,989 60,169 61,372 61,372 63,226 64,489

營業毛利 8,700 18,085 18,628 19,000 19,380 19,380 19,965 20,365

營業收益 660 1,507 1,552 1,583 1,615 1,615 1,665 1,697

減：營業費用 4,545 8,940 9,213 8,850 8,850 8,850 9,120 9,120

固定費用 2,878 5,756 5,756 5,756 5,756 5,636 5,636 5,636 營業外收益

利息收入 60 120 120 120 120 120 120 120

減：營所稅 339 853 906 1,036 1,106 1,127 1,189 1,262

本期稅後淨利 1,658 4,163 4,425 5,061 5,403 5,502 5,808 6,164

每股盈餘 0.27 0.67 0.71 0.81 0.87 0.89 0.94 0.99

(28)

3.預估現金流量表

五女休閒農業現金流量表 1 月 1 日至 12 月 31 日

100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 105 年 106 年 107 年

營業活動之現金流量

本期稅後淨利 1,658 4,163 4,425 5,061 5,403 5,502 5,808 6,164

調整項目：

折舊費用(增/減) 1,131 1,300 500 0 0 950 0 0

存貨(增/減) 4,600 1,020 90 860 (231) (1,330) 1,141 342 應付帳款(增/減) 1,100 (20) 609 75 (105) (112) 328 (232)

應付票據(增/減) 587 273 438 265 284 6 (518) 161

應付費用(增/減) 316 237 82 (52) 66 (91) (62) 90 營業活動之現金流入 9,392 6,973 6,144 6,209 5,417 4,925 6,697 6,525

投資活動之現金流出 (23,100) (10,000) (5,000) 0 0 (4,000) 0 0

融資活動之現金流出 (1,240) (3,100) (3,100) (4,960) (4,960) (4,960) (5,580) (5,580)

本期現金淨增加數 (15,011) (6,127) (1,956) 1,249 457 (4,035) 1,117 945

期初現金餘額 62,000 46,989 40,862 38,906 40,155 40,612 36,577 37,694

期末現金餘額 46,989 40,862 38,906 40,155 40,612 36,577 37,694 38,639

(29)

(六)投資回收試算表

回算

:新元

100 101 102 103 104 105 106 107 108 109

五女休閒農業

投資收試表

單位台幣千

年度銷貨收入

35,884 75,356 77,617 79,169 80,752 80,752 83,191 84,854 85,703 85,703

銷貨 8,700 18,085 18,628 19,000 19,380 19,380 19,965 20,365 20,568 20,568

毛利營業收益

9,360 19,592 20,180 20,583 20,995 20,995 21,630 22,062 22,283 22,283

營運 4,545 8,940 9,213 8,850 8,850 8,850 9,120 9,120 9,120 9,120

成本營業毛利

4,815 10,652 10,967 11,733 12,145 12,145 12,510 12,942 13,163 13,163

固定 ^2,818 ^5,636 ^5,636 ^5,636 ^5,636 ^5,516 ^5,516 ^5,516 ^5,516 ^5,516 成本

營業淨利

1,996 5,016 5,331 6,097 6,509 6,629 6,994 7,426 7,647 7,647

試算表保守估算，預計民國 106 年 9 月初期投入之資金

00，待即、短、中、長期(1 年→3 年→5 年→10 年)營運狀況，

1. 初期投入資金約$30,000,000，依上列即可完成回收(歷時 6 年 3 個月)。

2. 尚有投資準備金約$30,000,0

(30)

七

(一)人力資源管理 1.建立職位體制

利用企業管理的技巧，來達到減低成本、增進效率、追求利潤及提升競爭力等目的，而利用職位體制，達成分工、分權的責任制，使得組織結構明確，再輔以獎勵金制度，相信能達到不錯的成效。

2. 員工甄選及訓練

由於此產業相當特殊，因此在員工甄選方面首重其必要知識與熱忱，當然，對於服務業必備的條件－－待人誠懇、積極熱心、應對進退得宜等方面也很重要；而員工的教育訓練，我相信不管在任何企業都有相當程度的重視，在此我們可以利用輪調制，一方面使得員工對工作更有興趣，另一方面適材適任的目標也能更容易實踐。

八、風險管理

(一)市場風險

應避免過度樂觀高估、防範蛋塔效應、進入門檻太低是否、太過創新

※預防之道：專業與創意 + 服務與熱忱

讓消費者能夠使用 → 愛用 → 信賴 → 依賴 → 崇拜

(二 )政策風險

應注意法規的變更，勞動法規 -如強制納入勞基法、稅法調整、

、組織與管理

(31)

事前多蒐集相關法規資訊

(三 )

地震、水災、旱災、火災、

當勞熱咖啡、致命小椰果

防災措施、買保險

(四

、供貨來源出問題

資源盤點、建立管理機制

(五 )

充裕週轉金、精準預算、收現金設停損點

(六 )

※預防之道：獨資或找理念相合，個性互補，心胸開放的合夥人

創業風險只能降低，無法全免。

最好的避險就是事前做最好的風險評估與準備

消費者保護法規調整。

※預防之道：

災害風險

天災 -颱風、職業災害產品傷害 -麥其他 -SARS

※預防之道：

)經營風險

錯估產能、工作流程不順、人員訓練不足

※預防之道：

資金風險

現金流量不足、花費超過預期、資金管理不善

※預防之道：合夥風險

理念不合、分工不均、角色衝突、為錢計較

(32)

做好評估並子細自我檢視，將有助於創業的決策經營者的自我檢視

業務發展？

和設施？

目前的組織形態是否能有效配合是否有結合地方之風俗特色？

是否能維護自然生態，保育資源？

經營上，是否能展現競爭優勢？

是否按土地性質及經營需要，分區規劃遊憩活動

？

？各分區休閒農業設施，是否有按關法令辦理？

區內各項營運行為，是否有按相關法令辦理是否有控制遊客容量，以確保遊憩品質？

經營者理念是否合宜，策略是否正確？

經營者是否能掌握遊憩市場資訊及顧客的反應

否注重品質？

？

是否定期實施市場調查，分析消費者需求？

是否有定位目標市場，選擇主要的顧客群？

農產品銷售及服務的提供是區內各項定價是否合理？

本區對外交通是否便利

互補互助的功能？

全？

宣傳促銷是否足夠？

是否建立企業識別體系，建立獨有的特色？

區內各項活動及設施之間，是否能發揮所生產的農產品是否注重衛生安

餐飲服務是否表現鄉土特色？

(33)

利潤？

準？

標示？

餐飲服務是否能控制成本，產生農莊民宿是否配合農場特色？

污水及垃圾處理是否合乎環保標危險場所是否樹立警告

綠化美化是否足夠？

再次光臨？

與發展？

分析？

所提供的遊憩服務，顧客是否滿意？是否能吸引其人員分工是否清楚？指揮及負責體系是否明確？

人力資源是否給予應有的訓練、激勵區內各項設施是否實施投資分析？

是否有健全的會計制度？是否實施財務

對各項業務是否建立利潤中心制度？

農莊民宿的營運是否能有效獲得利潤？

？是否不斷創新，年年都有進步？

是有備有短、中、長期的發展計畫

(34)

及農村生活，

是現代都市很難看到的，因此五女希望藉由農場，提供人們做體驗學習的地方。

自信、人脈、專業、資金

，當然，這只是一個夢想，似乎離實行還有相當的一段距離，但是，至少是個開

數本雜誌尋找靈感、到處尋問周遭人的意見、進而彙整，說真的我只能說，創業真的不容意！

叄、結論

佔地 1.8 公頃的農場，在五女的規劃下，希望提供人們健康、有機的旅遊，以滿足人們反璞歸真的需求，農場豐富的生態資源，隨著四季變遷呈現出不同的農業生產、自然生態以

心得

以上就是本組的休閒農場創業計畫概要，雖然無法十全十美，並且有些想法也不夠周詳，但畢竟是我依照組員資料、零散的資料加以彙整，輔以這一學期年來我所學到的相關知識，所共同寫出來的一份計畫書

本計劃書訴求以淺顯易懂觀念讓投資股東了解營運方針及所需資金,冀能吸引你的目光共同挖出人生的第二

始，不是嗎？

對於此次所製作的創業計畫，可以說是一個全新的體驗，利用了一學期所學，經過了無數次的刪減與修改，企圖對自己在本學期結束前做出一個滿意的總結，但很遺憾的是我未能有空實地去參訪那些台灣著名的休閒農場，也因為如此，此計畫離付諸實行還有很長的一段距離；老實說，直到親自下去寫後才知道，創業所需的知識有多麼的龐雜，從毫無頭緒，到找了一大堆資料又丟了一大堆無用的資料、看了無

創業計畫期末報告

不動產經營系

Department of Real Estate Management