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考 試 別:司法人員、調查人員 等 別:三等考試

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Academic year: 2021

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103年公務人員特種考試司法人員、法務部調查 局調查人員、國家安全局國家安全情報人員、

海 岸 巡 防 人 員 及 移 民 行 政 人 員 考 試 試 題

代號:

考 試 別:司法人員、調查人員 等 別:三等考試

類 科 組:司法人員檢察事務官財經實務組、調查人員財經實務組 科 目:證券交易法與商業會計法

考試時間:2 小時 座號:

※注意: 禁止使用電子計算器。

不必抄題,作答時請將試題題號及答案依照順序寫在試卷上,於本試題上作答者,不予計分。

10840 全一頁

20640

一、甲為 A 投資顧問股份有限公司之董事長,透過網路邀集乙、丙等五十位投資人在 臺北市之 A 公司營業處所舉辦說明會,勸誘投資設立在美國德拉瓦州之 B 有限責 任合夥人股權(或可稱出資額,即 limited partnership interest),試檢具理由說明 下列問題:

本案之美國德拉瓦州之 B 有限責任合夥人股權是否為我國證券交易法所規定之有 價證券?(10 分)

A 投資顧問股份有限公司及董事長甲,有無違反證券交易法之規定?(15 分)

二、 A 為股票已在證券交易所上市之建設公司(以下簡稱 A 公司),甲為 A 公司董事 長,乙為 A 公司總經理,A 公司轉投資 C、D 公司各百分之七十股份,甲、乙各持 有 C、D 公司百分之十股份;甲、乙於民國 101 年 4 月 19 日,未經 A 公司承辦部 門評估等程序,出售所持有另一 B 建設股份有限公司一千八百萬股之股權(總價款 新臺幣二億五千萬元)予關係企業 C、D 公司,繼於同年 11 月 30 日,變更上揭股 權買賣契約之總價款為新臺幣(下同)二千五百萬元,免除 C、D 公司應給付尾款 二億二千五百萬元之義務,並將原應收尾款,於該年度終了時,悉數轉列為 A 公司 投資損失,試問甲、乙之行為是否構成犯罪?(25 分)

三、公司治理(corporate governance)一般認為是公司透過監督、控管之內部與外部規 範,以達到防止舞弊之機制,我國證券交易法為配合公司治理之推動,於民國 95 年 1 月 11 日修正發布相關規範,其主要內容有那些?請說明之。(25 分)

四、 A 為已在證券交易所上市之光電產業公司,A 公司業績一直表現優異且有豐厚之盈 餘,惟市場股價一直未見起色,公司爰有透過庫藏股制度之實施激勵股價之擬議。

試回答下列有關庫藏股實施之問題:

何謂庫藏股?我國證券交易法對於實施庫藏股在目的與用途上有何限制?(10 分)

現行法令對於公司買回之庫藏股份在數量、總金額、程序、價格及再轉讓或處理

上有何規範?(15 分)

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