[PDF] Top 20 公司內部人自己交易的控制
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公司內部人自己交易的控制
... rule），幾乎與第三人交易的標準沒有兩樣 123 。換句話說，在控制 權股東自己交易的情形，適用公平法則或公平法則配合利益迴避法 則換取舉證責任轉換，以減輕公平法則嚴格性的規範。 德拉瓦州法採取公平法則，從其特殊的法院功能及市場結構來 ... See full document
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初次上市公司內部控制缺失、風險揭露與後續經營績效之探討
... 企業誠信是公司治理的根基，公開說明書則是企業誠信具體的展現。在現行 「公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則」規範下，企業對外募資 時須針對風險、未來收益期待等層面，向市場明確揭露。由於每一家公司各有其 產業環境、內部組織，任何法律都無法窮盡治理需求。企業在上市誘因下，在不 ... See full document
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ch12交易管理與並行控制
... 死結預防（Deadlock Prevention） 死結預防是在執行交易前就檢查執行中交易的所 有狀態，以確認是否會導致死結。 它是使用時間戳記（Timestamping）作為比較基 礎來預防死結的發生，也就是說，並行控制的多 個交易依其執行先後順序，需要給予每一個交易 一個遞增的時間戳記。 ... See full document
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論我國公開發行公司內部控制法制之研究 - 政大學術集成
... 因深切檢討；倒不如於日常營運中，即有規劃有紀律地穩健經營。所以企業面對 內在與外部環境之衝擊及挑戰，為求公司治理、風險管理、統御管理，從而發展 出各種控管機制，就是為了防制營運不當或錯誤舞弊而造成之損失，此尤其適用 於管理幅度大、又因經營權所有權分離而有代理問題之公開發行公司。故由各種 ... See full document
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控制公司之非常規交易法律責任 - 政大學術集成
... 因利益輸送或掏空公司資產之手段不斷翻新，所謂『營業常規』之意涵， 自應本於立法初衷，參酌時空環境變遷及社會發展情況而定，不能拘泥於 立法前社會上已知之犯罪模式、或常見之利益輸送、掏空公司資產等行為 態樣。該規範之目的既在保障已依法發行有價證券公司股東、債權人及社 會金融秩序，則除有法令依據外，舉凡公司交易之目的、價格、條件，或 ... See full document
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論公司內部人出借股票的法律問題
... 態度，而於二○○七年十一月出版之「證券交易所與有價證券借貸 的成長」報告（Stock Exchanges and the Growth of Securities Lend- ing）特別指出，全球的證券交易所均須面對圍繞著證券借貸與公 司治理及證券在交易所上市的價值間之複雜問題。簡言之，隨著證 券被出借，藉由賦予「短期資產持有者」比「長期持有者」更多的 ... See full document
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內部關係人持股交易行為績效之研究
... 因子指數模式與條件多因子模式衡量 內部關係人績效後，證明先前研究認 為內部關係人有異常報酬，乃是績效 衡量模式本身偏誤所產生，而條件多 因子模式，此種隨時間變異的衡量方 式，確實可以控制因公開資訊所導致 的變動，降低誤差的來源。內部關係 ... See full document
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內部控制有效性是否影響初次上市公司上市後績效？
... (插入表 4) 針對 464 家揭露內控缺失之公司，會計師總計提出 2,327 筆改進建議事項。 本文參考金管會發布之「公開發行公司於設計執行，自行檢查，或會計師受託審 查公司內部控制制度時，就控制環境、風險評估、控制作業、資訊溝通及監督等 ... See full document
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台灣內部人交易與股價高低估之相關性研究
... 二、第 t 年同企業內部人交易淨買進金額的平均數 以企業年平均內部人淨買進金額做為應變數，各變數迴歸結果說明如下： BM Ratio 首先說明現金增資迴歸式的部分，由表 4.4-3 可知，以 DM1 至 DM9 分別代表 BM Ratio 中偏屬成長股的九個層級，當信心水準為 95%時，任 何 BM Ratio ... See full document
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金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施 辦法
... 條 內部稽核單位辦理一般查核，其內部稽核報告內容應 依受檢單位之性質，分別應揭露下列項目： 一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、資本適足性、 經營績效、資產品質、股權管理、董(理)事會議 事運作之管理、法令遵循、內部控制、利害關係 ... See full document
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內部控制與電腦審計
... 1.認知面：[使學生理解、應用、分析、綜合、比較、推論、評估本課程之理論與概念]： 幫助學生了解公司之內部控制規範及電腦稽核知識及方法 2.技能面[使學生能獲得運用與實做本課程理論與概念之技巧]： 使學生具有建立及評估公司內部控制之能力，並能運用電腦稽核知識輔助內部控制工作之執行 ... See full document
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內部控制與電腦審計
... 1.認知面：[使學生理解、應用、分析、綜合、比較、推論、評估本課程之理論與概念]： 幫助學生了解公司之內部控制規範及電腦稽核知識及方法 2.技能面[使學生能獲得運用與實做本課程理論與概念之技巧]： 使學生具有建立及評估公司內部控制之能力，並能運用電腦稽核知識輔助內部控制工作之執行 ... See full document
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金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實 施辦法總說明
... 七、未配合辦理主管機關指示查核事項或提 供相關資料。 八、其他違反法令或經主管機關規定不得為 一、 本辦法第十二條明定內部稽核人員應以 超然獨立、客觀公正之立場，執行其職 務，爰參酌「銀行內部控制及稽核制度 實施辦法」第十六條、第三十九條第二 項、 「金融控股公司內部控制及稽核制度 ... See full document
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內部控制缺失與財務報表品質間之關聯性－來自新上市公司的證據
... 306 管理與系統 其次，目前國內外有關內部控制缺失的相關研究 (Beneish et al., 2008; Doyle et al., 2007a; Kam et al., 2008) 中，大多僅使用應計基礎盈餘管理進行討論。然而，Cohen et al. (2008) 指出， ... See full document
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第8章 現金及內部控制
... 亞洲大學 邱紹群 老師編制（上銀科技贊助） 第8章 現金與內部控制 資料來源：會計學（杜榮瑞等著） (1) 維持正確會計記錄：詳實並允當表達公司交易與資產處分。 目標 (2) 完整可信的交易記載：財務報表依據一般公認會計原則編制，且所有收支均有授權。。 (3) 建置機制：建置可即時偵測或防止資產有未經授權之取得、使用與處分行為之機制。 ... See full document
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重編公司及時評估內部控制之決定因子與後續財務報導改善
... 制之責任，每季應評估內部控制之設計與執行，並於每年底對公司與財務報導有關 內部控制（internal controls over financial reporting）進行有效性評估，據以於內部 控制評估報告中闡明是否有效或有顯著、重大缺失。由於 SOX 404 ... See full document
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內部控制制度有效性與新上市櫃公司績效關聯性之探討 - 政大學術集成
... 7. 投資循環 包括有價證券、不動產、衍生性商品及其他投資之決策、買賣、保管與記錄 等之政策及程序。 例 1.尚志（2009 年底上市）2008 年度建議事項「貴公司於 97 年 9 月 5 日經 董事會通過認購燦圓公司私募股票共計 241,498 千元，依 96 年 1 月 19 日金管一 字第 09600014631 號函規定，針對交易金額達公司實收資本額百分之二十或新 ... See full document
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STEP 1 ：架設公司內部區域網路
... B2C 的電子 商務，並解決您所擔心在進行交易時所遇到之 金物流煩惱。搭配使用中華電信的付款機制(小 額付款與付款閘道)，認證程序(安全認證 eCA hiCard 與認證 hisafe)，帳單處理 hiPrinting 等 服務，一次解決所有問題，輕鬆完成電子商 務。另外，網路行銷的需求則以搭配 hiPOST ... See full document
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運動用品公司內部管理與網路策略研究
... 3. Yahoo!奇摩購物中心為網友最常到訪購物網站電視購物業者崛起 Yahoo!奇摩購物中心挾著Yahoo!奇摩為台灣最大入口網站的優勢，依然蟬聯 台灣網路購物的龍頭老大地位。2010年統計中最主要的轉變是「MOMO 富邦購 物網」、「GOHAPPY 線上快樂購」首度超越「PayEasy」，合理的推測是電視 ... See full document
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內線交易的灰色外延 ── 財務經濟觀點下的知情交易
... 也就是不准內部人成為比金融從業者更強勢的知情交易人。而對於那些法律所宣 稱的「受害者」 （如噪音交易人等一般市場投資人）而言，他們仍然是輸家。 這個主張反映了兩件事：其一，從公共選擇（public choice）的觀點，或許能 夠認為，這是立法、執法者的政策考量決定 ── ... See full document
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