一三一、本制度經主計處邀請審計機關及財政處會商，並報請中央主計機關核定，修正時亦 同。
一三二、本制度附件內之各種報表、格式、會計科目及交易事項分錄釋例，如為因應業務上 實際需要，經權責機關核定或依照有關法令規定增減變更時，不視為本制度之修正。
附錄一 會計報告之格式
格式 1
○○機關名稱
會 計 月 報
中華民國 年 月份
主辦會計人員 機關長官
格式 2
目 次
一、歲入累計表……… ○○
二、經費累計表……… ○○
三、以前年度歲入轉入數累計表……… ○○
四、以前年度歲出轉入數累計表……… ○○
五、平衡表……… ○○
六、資本資產表……… ○○
七、長期負債表……… ○○
八、平衡表科目明細表……… ○○
九、資本資產變動表……… ○○
十、長期負債變動表……… ○○
十一、歲出用途別累計表……… ○○
十二、收入實現數與繳付公庫數分析表……… ○○
十三、支出實現數與公庫撥入數分析表……… ○○
十四、收入支出彙計表……… ○○
十五、公庫收付差額解釋表……… ○○
十六、銀行（公庫）存款差額解釋表（依出納管理手冊或本市出納管理等規定格式）… ○○
十七、財產增減結存表（依國有財產產籍管理作業要點或本市財產管理等規定格式）……… ○○
註：舉借公共債務機關應編製債務累計表、以前年度債務轉入數累計表。
註：1.會計月報之表件為 A4 橫式橫書，兩面編印。
2.請蓋主辦會計人員及機關長官職名章（該等印章並得以套印方式處理）。 3.各機關編列有特別預算者，應按月另編製會計月報。
格式 3
（機關名稱）
歲入累計表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 預 算 數
截至本月止 累計分配數
(1)
執 行 數
執行較 分配增減數
(4)=(2)+(3)-(1)
款 項 目 節 代號及名稱
原預算數
合 計
本月實現數 應收數
追加(減)數 截至本月止 (3)
累計實現數(2)
註：1.屬於資本門性質，應於科目代號標示「*」。
2.12 月份會計月報因應預算保留需要，應於本表增列保留數欄位。
3.屬特別預算，於填列本表時，請加註「全部計畫預算數」金額____，截至上年度止之累計分配數____，累計實 現數___，應收數___。
4.預算數欄內數據，法定預算尚未審議通過前，以本市函送本市議會審議之預算案數填列。累計分配數欄內數據，
在法定預算尚未審議通過或分配預算尚未核定前，按暫分配數填列。
格式 4
（機關名稱）
經費累計表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 預 算 數 執 行 數
執行較 分配增減數
(4)=(1)-(2)-(3)
款 項 目 節 代號及名稱
原預算數 第二預備金
合計 截至本月止累 計分配數
(1)
本月實現數
追加(減)數 經費流用數 截至本月止
累計實現數(2)
第一預備金 調整待遇準備
應付數 (3) 備註 (預付款) 各類員工待遇準備 預算調整數
註：1.屬於資本門性質，應於科目代號標示「*」。
2. 12 月份會計月報因應預算保留需要，應於本表增列保留數欄位。
3.預算增減數之「預算調整數」欄位，係依災害防救法施行細則等規定，本市得視需要在總預算機關間調整支應。
4.屬特別預算，於填列本表時，請加註「全部計畫預算數」金額____，截至上年度止之累計分配數____，累計實 現數___，應付數___，預付數 。
5.預算數欄內數據，法定預算尚未審議通過前，以本市函送本市議會審議之預算案數填列。累計分配數欄內數據，
在法定預算尚未審議通過或分配預算尚未核定前，按暫分配數填列。
格式 5
（機關名稱）
以前年度歲入轉入數累計表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
年 度
科 目
以前年度 轉入數
減免
（註銷）數
本月 實現數
截至本月止
累計實現數 調整數 尚未執行數
(5)=(1)-(2)-(1) (2) (3) (4) (3)+(4)
款 項 目 節 代號及名稱 應收數 應收數 應收數 應收數 應收數 應收數
保留數 保留數 保留數 保留數 保留數 保留數
註：1.屬於資本門性質，應於科目代號標示「*」。
2.以前年度轉入數若經審計機關審查修定，以審定數為準。
3.本表減免（註銷）數應將本年度審定減免數及本機關自行註銷數一併計入。
4.本表調整數欄列記以前年度應收數及保留數之調整，以正負號表達。
5.本表每一年度數額應結小計，再將各年度小計相加結為合計。
格式 6
（機關名稱）
以前年度歲出轉入數累計表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
年 度
科 目 以前年度 轉入數
減免
（註銷）數
本月 實現數
截至本月止
累計實現數 調整數 尚未執行數
(5)=(1)-(2)-（預付款）備註
(1) (2) (3) (4) (3)+(4)
款 項 目 節 代號及名稱 應付數 應付數 應付數 應付數 應付數 應付數 應付數 保留數 保留數 保留數 保留數 保留數 保留數 保留數
註：1.屬於資本門性質，應於科目代號標示「*」。
2.以前年度轉入數若經審計機關審查修定，以審定數為準。
3.本表減免（註銷）數應將本年度審定減免數及本機關自行註銷數一併計入。
4.本表調整數欄列記以前年度應付數及保留數之調整，以正負號表達。
5.本表每一年度數額應結小計，再將各年度小計相加結為合計。
格式 7
（機關名稱）
平衡表
中華民國 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 名 稱 金 額 科 目 名 稱 金 額
資產 負債
流動資產 流動負債
各機關現金 ：
專戶存款
：
淨資產
合 計 合 計
格式 8
（機關名稱）
資本資產表
中華民國 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 名 稱 金 額 科 目 名 稱 金 額
長期投資 資本資產總額
採權益法之股權投資
：
固定資產 土地
：
合 計 合 計
註：1.各科目（除土地、非消耗性收藏品及傳承資產）列數，為計列長期投資評價、扣除累計折舊（耗）後之淨額。
2.公務機關財產由基金、行政法人代管，應配合財產目錄之編造列入本表，並備註各財產項目及金額。
格式 9
（機關名稱）
長期負債表
中華民國 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 名 稱 金 額 科 目 名 稱 金 額
長期負債總額 長期負債
長期負債 應付債券
：
合 計 合 計
格式 10
（機關名稱）
平衡表科目明細表
中華民國 年 月 日 單位：新臺幣元 日 期 摘 要 金 額
小 計 合 計 備註
格式 11
（機關名稱）
資本資產變動表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
科 目 取得成本 以前年度累計折舊
（耗）/長期投資評價
本年度資本
資產成本變動 本年度累計折舊（耗）
/長期投資評價變動數 期末帳面金額 增加數 減少數
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(1)+(2)+(3)-(4)+(5)
長期投資 土 地 土地改良物
：
小 計 租賃資產 租賃權益改良 購建中固定資產
：
小 計 合 計
註：1.長期投資評價（長期投資評價變動數）欄位，當評價餘額大於取得成本（帳面金額）時以正數表達，當評價餘 額小於取得成本（帳面金額）時以負數表達。
2.表列本年度資本資產成本變動增加數之合計數，原則應與設備及投資預算等取得之財產合計數相互勾稽，如有 差額時，應敘明差異原因及其金額。
格式 12
（機關名稱）
長期負債變動表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
項 目 舉債數 未攤銷 溢(折)價
本年度增加數 本年度減少數 本年度 攤銷數
期末 帳面金額
(8)=(1)+(2)+(3)
舉債數 溢(折)價 舉債數 未攤銷 溢(折)價
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) +(4)-(5)-(6)+(7)
一、公債
二、借款
三、融資租賃負債
四、負債準備
註：本年度攤銷數欄位，當攤銷溢價時列為負數，當攤銷折價時列為正數。
格式 13
（機關名稱）
歲出用途別累計表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
用 途 別 科 目 業務計畫或工作計畫名稱
業務/工作計畫一 業務/工作計畫二 ～ 合 計
0100 人事費
0101 民意代表待遇
： 0200 業務費
：
合 計
註：1.表列業務計畫或工作計畫名稱，得由各機關視業務需要編製。
2.12 月份會計月報因應預算保留需要，應於本表增列保留數。
格式 14
（機關名稱）
收入實現數與繳付公庫數分析表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
項 目
收 入 實 現 數
減項：
收入待 納庫數
加 項
繳付公庫數 (9)
= (1)-(2)+(3) +(4)+(5)+(6) +(7)+(8)
以前 年度 待納 庫繳 庫數
以前年度撥款於本年度繳還數 預 收 款
剔 除 經 費 材
料
存出 保證金
其他應 收款
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
收入合計 本年度收入
稅課收入
：
以前年度收入
一、以前年度應收（保留）數 二、以前年度收入納庫款 三、收回以前年度支出賸餘款 ：
格式 15
（機關名稱）
支出實現數與公庫撥入數分析表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
項 目
支 出 實 現 數
加 項 減項：
以前年 度撥款 於本年 度實現 數
公庫撥入數
(9)= (1)+(2) +(3)+(4)+(5) +(6)+(7)-(8)
公庫 分配數 餘額 預
付 款
材 料
存出 保證 金
零 用 金
退還 收入
（預 收）款
其他 應收 款
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
支出合計 本年度
xx（業務/工作計畫）
： 以前年度
一、以前年度應付（保留）數 xx年度 xx（業務/工作計畫）
：
二、退還以前年度收入數 xx年度 xx（來源別科目) ：
註：1.表列本年度及以前年度各計畫項目，系統得設計產製至分支、分項計畫及用途別供查考。
2.除本表外，系統得產製與庫款支付相關之表件等供查考。
格式 16
（機關名稱）
收入支出彙計表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 名 稱 金 額
本月數 累計數
收入
公庫撥入數 稅課收入
罰款及賠償收入
：
支出
繳付公庫數 人事支出
業務支出
： 收支餘絀
註：本表表達預算（含本年度及以前年度保留數）在本年度之實現數及應收數、應付數。
格式 17
（機關名稱）
公 庫 收 付 差 額 解 釋 表
中華民國 年 月 日 科目及代號
本機關列報數(1) 公庫列報數(2) 差額(1)-(2) 本月分配數 累計分配數 本月分配數 累計分配數 本月分配數 累計分配數
本月數 累計數 本月數 累計數 本月數 累計數
差 額 解 釋
科目及代號
差 異 原 因 分 析
憑證 日期 摘 要 差 額
種類 號碼
註：1.機關收入、支出金額與公庫收付機關對帳單金額不符時，應依收入、支出分別編製差額解釋表。
2.系統得設計產製上月底餘額、本月收入支出、本月底餘額等四欄式差額解釋表，替代本表之編製格式。
格式 18
（機關名稱）
債務累計表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
項 目
預 算 數 實 現 數
尚未執行數
(3)=(1)-(2)
原預算數 追加(減)數 合計
(1)
本月實現數
截至本月止 累計實現數
(2)
一、債務之舉借
二、債務之償還
註：本表為舉借公共債務機關專用。
單位：新臺幣元