GRNN與BPNN財務危機預警模式之比較

GRNN 與 BPNN 財務危機預警模式在四季之正確預警率的比較，如表 4-15、

圖 4-1 至 4-3 所示：

表 4-15 各模式之正確預警率

由表 4-15、圖 4-1 至 4-3 可知不管是 GRNN 還是 BPNN 的財務危機預警模式，危 機發生前一季的正確預警率皆最高，分別為 96.875％、93.75％，且皆會因所建 立模式的年度離公司發生危機時點越久，正確預警率就越低。此外，GRNN 所建 立的模式，除了前一季及前四季之訓練樣本模式的正確預警率較 BPNN 所建立的 模式稍低外，其餘各季不管是訓量樣本模式還是測試樣本模式 GRNN 模式之正確 預警率皆比 BPNN 模式高，尤其是測試樣本模式，GRNN 之正確預警率更顯著優於 BPNN 模式;而就兩模式四季的平均預警率而言，GRNN 模式均較 BPNN 所建立模式 之正確預警率為高。

前一季 前二季 前三季 前四季 時間

模式 正確預警率

GRNN 訓練樣本模式 93.75％ 89.58％ 85.42％ 79.17％

GRNN 測試樣本模式 100％ 91.67％ 91.67％ 83.33％

GRNN 模式平均預警率 96.875％ 90.625％ 88.545％ 81.25％

BPNN 訓練樣本模式 95.83％ 87.5％ 79.17％ 81.25％

BPNN 測試樣本模式 91.67％ 83.33％ 83.33％ 75％

BPNN 模式平均預警率 93.75％ 85.415％ 81.25％ 78.125％

平均預警率

測試樣本模式預警率 100%

91.67% 91.67%

83.33%

91.67%

83.33% 83.33%

75%

70%

1 2 3 4

季別

正確預警率

GRNN BPNN

圖 4-3 GRNN 與 BPNN 測試樣本模式各季平均預警率

綜合實證研究結果得到以下五點結論：

一、GRNN 財務危機預警模式在各季之平均預警率分別為：96.875％、90.625％、

88.545％、81.25％，總平均為 89.324％，因此可判斷 GRNN 為一正確預警率 高的模式，且 GRNN 財務危機預警模式的正確預警率會隨著所取樣本的時間離 公司發生危機的時間點越久遠而降低，但在危機發生前第四季時，模式還是 有相當高的正確預警率。

二、BPNN 財務危機預警模式在各季之平均預警率分別為：93.75％、85.415％、

81.25％、78.125％，總平均為 84.635％，可判斷為一正確預警率高的模式，

且 BPNN 模式也和 GRNN 模式相同，BPNN 財務危機預警模式的正確預警率也會 隨著所取樣本的時間離公司發生危機的時間點越久遠而降低，且在危機發生 前第四季時，模式還是有相當高的正確預警率。

三、單就 BPNN 及 GRNN 兩方法各季的訓練樣本財務危機預警模式而言，第一季 BPN 模式之正確率較 GRNN 模式的正確率稍高；第二季 GRNN 模式較 BPNN 模式 正確率稍高；第三季 GRNN 模式較 BPNN 模式正確率高；第四季 BPNN 模式較

GRNN 模式正確率稍高；兩方法訓練樣本財務危機預警模式正確預警率平均分 別為：86.98％、85.938％，顯示 GRNN 訓練樣本財務危機預警模式的正確預 警率較 BPNN 訓練樣本財務危機預警之模式為佳。

四、單就 BPNN 及 GRNN 兩方法在各季的測試樣本財務危機預警模式而言，各季的 正確預警率 GRNN 財務危機預警模式都明顯優於 BPNN 財務危機預警模式；兩 方法測試樣本財務危機預警模式正確預警率平均分別為：91.668％、83.33

％，顯示 GRNN 測試樣本財務危機預警模式的正確預警率較 BPNN 訓練樣本財 務危機預警模式佳。

五、在實驗過程中本研究者深刻體會到 GRNN 模式相較於 BPNN 模式在參數設定上 及模式的訓練上，皆有大幅度的便利性，符合本研究的目的，且 GRNN 模式的 正確預警率在上述各方面也較 BPNN 模式高，顯示 GRNN 方法在財務危機預警 模式的建構方面於本研究中優於 BPNN 方法。