聯合國安全理事會：https://www.un.org/securitycouncil/
美國商務部工業安全局(Bureau of Industry and Security, BIS)：
https://www.bis.doc.gov/index.php/regulations/export-administration-regulations-ear
美國財政部海外資產辦公室(Office of Foreign Assets Control, OFAC) ：
https://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/programs/pages/programs.aspx
反武器擴散-實例案件分享
報告人：法務部調查局航業調查處臺中調查站 外勤組長：錢正東
一、反武器擴散 (一)目的
1.防止大規模毀滅性武器 (weapons of mass destruction,簡稱WMD)擴散。
2.為履行聯合國安理會反恐決議及國際出口管制組織規
範，配合管制戰略性高科技貨品(Strategic Hi-Tech
Commodity,簡稱SHTC)出口，並有利我引進歐美國家 之高科技貨品及技術。(二)法令依據
1.貿易法第13條
為確保國家安全，履行國際合作及協定，加強管理 戰略性高科技貨品之輸出入及流向，以利引進高科 技貨品之需要，其輸出入應符合下列規定︰
(1)非經許可，不得輸出。
(2)經核發輸入證明文件者，非經許可，不得變更進
口人或轉往第三國家、地區。
(3)應據實申報用途及最終使用人，非經許可，不得
擅自變更。
2.貿易法第27條（刑罰）
輸出入戰略性高科技貨品有下列情形之一者，處五年以下 有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣三百萬元以下罰金：
(1)未經許可，輸往管制地區。
(2)經核發輸入證明文件後，未經許可，於輸入前轉往管制 地區。
(3)輸入後，未經許可，擅自變更原申報用途或最終使用人
，供作生產、發展核子、生化、飛彈等軍事武器之用。
法人之代表人、法人或自然人之代理人、受雇人或其他從 業人員，其執行業務犯前項之罪者，
除處罰其行為人外，對該法人或自然 人亦科以前項之罰金。
3.貿易法第27-1條（行政罰）
有第27條第一項各款所定情形之一者，由經濟部國際 貿易局停止其一個月以上一年以下輸出、輸入或輸出 入貨品或廢止其出進口廠商登記。
（三）戰略性高科技貨品種類（SHTC）
1、輸出管制清單
甲.軍商兩用貨品及技術出口管制清單
（軍商兩用貨品係指可轉作軍事用途之商業或民用貨品）
乙.一般軍用貨品清單
丙.輸往北韓及伊朗敏感性貨品清單（SCL）(我國於106
年9月25日公告全面禁止與北韓貿易)
2、輸出貨品非屬前述清單內項目，惟其
最終用途或最 終使用者有可能供作 生產、發展核子、生化、飛彈 等軍事武器之用途。
3、依
出口國政府規定
須取得我國核發國際進口證明書 或其他相關保證文件之輸入貨品。（四）管制地區
目前輸出管制地區為伊朗、伊拉克、北韓、大陸地區(部 分貨品)、蘇丹、敘利亞；其中大陸地區之輸出管制，限化 學機械研磨機、光阻剝除機、光阻顯影機、快速高溫熱處理 機、沉積設備、洗淨設備、乾燥機、電子顯微鏡、蝕刻機、
離子植入機、光阻塗佈機、微影設備等12類半導體晶圓製造 設備；其他戰略性高科技貨品輸往大陸地區適用非管制地區 之規定。
二、輸出管制貨品常見之規避手法（以伊朗為例）
（一）以未達軍商兩用貨品及技術出口管制清單
標準之次級貨品進行交易
例如碳纖維(carbon fiber)在軍商兩用貨品及技術出 口 管 制 清 單 規 定 有 Tensile Strength 、 Tensile Modulus之標準，兩項均高於標準值方為管制品，其中 日 本 TORAY 公 司 製 造 的 碳 纖 維 T700 型 號 ， Tensile Strength項目雖達標準，但Tensile Modulus項目則略 低於標準，以此類貨品進行交易並代替使用，既具備 堪用程度，又可規避出口管制的查緝。
（二）以非列管之稅則號別申報出口，求得矇混通關
不法廠商以非管制的稅號報關，如遇關員查驗攔阻，
則先辦理退倉，數日後重新以非管制稅號申報，甚至 將貨品運往別的海關申報，以避免引起注意；目前我 國海關已對此類退倉貨品註記，並以電腦連線防範漏 網之魚。
（三）買家隱匿貨品目的地為伊朗
伊朗買家經由網路向我國工具機廠商訂購管制貨品，
但未告知貨品將送往伊朗，且隱匿最終用途下單並支 付訂金，惟因工具機價值數10萬美金，俟廠商完工交 貨時知悉出口目的地為伊朗之際，在不甘損失的考量 下，只有配合買方安排，將工具機交由伊朗指定的物 流公司運送。
（四）規避出口廠商觀察名單管制規定
我國反武擴機制在接獲國際合作友方提供可能涉及武 擴交易情資時，經濟部國際貿易局會將買、賣雙方、
貨品及目的地等資料列入觀察名單，交由海關進行控 管，惟仍有少數不肖廠商及仲介改以他人代為申報出 口、變更買方資料等方式，規避觀察名單之查核。
（五）將機器拆解後分裝出口，規避海關查驗
我國工具機(tool machine)產業興起，精密度可能未 至先進國家一流水準，但價格具有競爭力，以致吸引 特定客戶階層；歐盟清單將五軸(5 axes)工具機列為 管制貨品，不肖廠商為避免海關查驗時攔阻，將關鍵 零組件拆解另尋管道運送，並聲稱所出口貨品之精密 度未達歐盟標準，以取得海關放行。
質譜法是一 種用於確定 化學樣品同 位素含量的 分析工具。
（六)經由第三地規避管制輸往伊朗
貨品藉由海運送抵杜拜後，以原裝貨櫃另以他船送往 伊朗，或是由當地仲介提領出關，再安排運輸路線載 運至伊朗（因杜拜與伊朗具有地緣關係最為便利，另 發現亦以新加坡、土耳其、香港、泰國等作為第三地 之交易）。
(七）空運或是海運換裝貨櫃方式，規避貨品流向之追 查
企圖輸往伊朗之管制貨品多係以海運出口，再經由第 三地或是中途停靠港口改裝別艘船隻載運，目前我國 司法機關仍可藉追查貨櫃動態紀錄，證明最終目的地 為伊朗，惟如係高價格、質量輕的管制貨品以空運方 式輸出，或是輸往第三地換櫃後再裝船，則難以取證
。
(八)本局查緝現況
為確保國家安全，履行國際合作及協定，本局除積極 透過司法互助管道，會同友邦共同調查可疑線索及發 掘案源外，並結合關務署、經濟部國貿局、國稅局及 各檢察署，積極偵辦違法案件，將戰略性高科技產品 違法輸出情形，阻絕於關口。雖然相關案件蒐證有相 當難度，但在各單位通力合作下，仍有具體成果，有 效遏止少數不法業者犯行，以下就本處所偵辦案例，
提供給各位先進參考。
案例一：長○科技有限公司等人涉嫌違反貿易法案（SCL起訴）
一、長○公司（生產空壓過濾系統設備廠商）負責人吳○○及國貿部 組長林○○，於95年8月17日該公司所生產的AIR PRESS AND
PNEUMATIC EQUIPMENT PARTS（氣壓壓床）以不實之稅則稅號
（8462.39.00.00.0）報運出口至阿拉伯聯合大公國杜拜港，隨後再轉 運伊朗阿巴斯港卸貨，由伊朗EADENEGAR公司提領。
二、本處於96年8月23日持搜索票搜索，並約談吳○○負責人及林○○。
三、吳○○等人已涉嫌違反貿易法第27條等相關規定，本處於96年9月 14日將該案移送臺中地方檢察署偵辦。
四、96年9月20日中檢檢察官洪家原對被告吳○○予以緩起訴處分，並 立悔過書及支付國庫8萬元罰款。
案例二：御○有限公司等人涉嫌違反貿易法案（SCL起訴）
一、御○有限公司（生產淨（濾）水器設備及零組件產品）負責人許
○○及國貿部經理陳○○，於104年4月10日將該公司所生產之濾水器 設備及零組件申報稅則稅號為8421.21.90.00-1（其他水過濾或淨化機 具）出口，輸往管制國家伊朗。
二、本局發現該情事後，將「濾水器設備」 之產品型錄，委請臺中關 認定，並發文予經濟部國貿局鑑定，認該貨品屬SCL所管制之貨品，稅 則稅號應改為8421.99.90.00-8（其他液體或氣體過濾及淨化機具之零 件） ，經查證屬實後，本局即報請臺中地方檢察署立案指揮偵辦。
三、許○及陳○ 2人復基於未經申請許可輸出戰略性高科技貨品至管 制地區伊朗之連續犯意聯絡，明知該公司104年8月6日報單2預備輸往 管制國家伊朗之貨品（濾水器及其零件），業經臺中關裁定部分商品 屬「SCL清單」而予退關，竟仍貪圖該批商品銷售予伊朗，遂洽請伊朗 籍GHASSE於104年8月12日來臺，共同謀議由GHASSE提供阿拉伯聯合大 公國（非輸出管制國家）杜拜港之虛構買方ISLAND…資料交予御○公 司，再由御○公司將該虛構買方資料委託報關行，於104年8月21日製 作報單3申報出口，經臺中關核定以C1方式(免審免驗)通關，雖曾短暫 停靠阿拉伯聯合大公國杜拜港，惟貨櫃並未卸船，駛抵伊朗BANDAR ABBAS（阿巴斯港）後，再改由ABTIN貨櫃船運抵最終目的地伊朗
BANDAR IMAM KHOMEINI（荷梅尼港），並由伊朗買方GHASSE順利提領。
四、本局派員於105年11月23日持搜索票搜索，並約談負責人許
○○、經理陳○○及會計黃○○ 。
五、查證：報關行、臺中關關員、海運公司承辦人等，認為許○○
及陳○○等人已涉嫌違反貿易法第27條等相關規定，本處於105年 12月15日將該案移送臺中地檢察署偵辦。
六、106年2月15日臺中地檢署依貿易法27條起訴，建議處5年以下 有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣150萬元以罰金。
七、106年10月6日臺中地院法院判處許○○及陳○○均緩刑2年，
並均應向國庫支付新臺幣20萬元。
八、許○○及陳○○依法提起上訴，107年6月6日均遭駁回。
案例三：國人蔡Ｏ泰等人涉嫌違反貿易法案
國人蔡○泰係蓮○興業有限公司（下稱蓮○公司，登記 負責人蘇○綺係蔡員配偶）、龍○科技有限公司、北韓 平壤龍○科技分公司之實際負責人；95、96年間，蔡員 利用其與友人張○福合夥在臺中市設立之豐笙興業有限 公司名義，向臺中市○公司採購可用於製造各式武器之 放 電 加 工 機 等 屬 「 輸 往 北 韓 及 伊 朗 敏 感 貨 品 清 單 」
（SCL）所列貨品，竟未向經濟部國際貿易局申請戰略 性高科技管制貨品（SHTC）輸出許可證，涉嫌以偽填輸 出目的地為南韓而實際輸往北韓南浦港，或以變更稅則 號別自桃園機場空運數位式自動資料處理機經香港轉運 至北韓順安國際機場，再由平壤龍○科技
分公司人員提領等方式，將SHTC違法 輸往北韓。
蓮○公司95年至96年出口銷往香港、美國（1筆）、緬 甸（2筆）、大陸及葉門（1筆）共計18筆，其中4筆屬 於SCL管制品。
龍○公司94年至96年出口銷往緬甸（4筆），均屬於 SCL管制品。
豐○公司94至96年出口銷往緬甸（1筆），屬於SCL管 制品。 。