目 前 我 國 銀 行 就 信 用 卡 利 率 一 般 皆 約 定 持 卡 人 應 支 付 接 近 年 息 百 分 之 二 十 之 利 息（ 如 附 表 ）250，對 於 信 用 卡 所 產 生 之 遲 延 利 息 加 上
銀行 機 動 利 率 固 定 利 率
華 南 商 業 銀 行 20.000
248 請參閱信用卡定型化契約範本第 1 條第 6 項及第 15 條之規定。
249 黃國鐘，銀行暴利與破產更生，全國律師，2006 年 4 月，頁 31。
250 資料來源中央銀行金融統計資料，網址：http://www.cbc.gov.tw/total_index.asp，查詢日期：2008 年 01 月 24 日。
上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 19.710
台 北 富 邦 銀 行 20.000
兆 豐 國 際 商 業 銀 行 19.710 渣 打 國 際 商 業 銀 行 20.000 新 光 銀 行 19.710
陽 信 商 銀 19.710
萬 泰 銀 行 19.890
台 新 銀 行 20.000
日 盛 國 際 商 業 銀 行 20.000 中 國 信 託 銀 行 20.000
違 約 金 之 規 定 ， 如 果 信 用 卡 申 請 書 上 約 定 ｢計 入 循 環 信 用 計 息
｣，等 於 利 息、費 用、違 約 金 全 部 計 入，且 按 月（ 而 非 ｢按 年 ｣）
複 利 計 算。因 此 現 在 卡 債 之 利 息 及 費 用，逾 於 本 金 五 倍，究 其 原 因 乃 是 複 利 計 算 所 致 。 固 然 信 用 卡 申 請 書 或 契 約 有 書 面 約 定，但 是 都 不 符 合 ｢利 息 遲 付 逾 一 年 後，經 催 告 而 不 償 還 ｣之 要 件，銀 行 根 本 不 希 望 消 費 者 還 款，因 為 要 賺 更 多 利 息，所 以 不 會 ｢催 告 ｣， 只 希 望 消 費 者 付 ｢最 低 還 款 額 度 ｣即 可 。251
發 卡 銀 行 約 定 持 卡 人 應 支 付 接 近 年 息 百 分 之 二 十 之 利 息，又 約 定 持 卡 人 應 另 支 付 違 約 金，且 通 常 以 該 接 近 年 息 百 分 之 二 十 之 十 為 違 約 金 額，二 者 相 加 後 之 總 額，經 常 超 過 遲 延 部 分 本 金 之 年 息 百 分 之 二 十。例 如，約 定 之 循 環 利 率 週 年 百 分 之 二 十 者，如 又 約 定 遲 延 繳 款 時，應 再 繳 按 該 百 分 之 二 十 之 十 計
251 黃國鐘，銀行暴利與破產更生，全國律師，頁 32。
算 之 遲 延 違 約 金 （ 遲 延 未 逾 六 個 月 之 部 分 ）， 或 應 再 繳 按 該 百 分 之 二 十 之 二 十 計 算 之 遲 延 違 約 金 （ 遲 延 逾 六 個 月 ）， 則 持 卡 人 遲 延 繳 款 未 超 過，繳 款 期 限 之 六 個 月 者，共 應 繳 納 本 金 百 分 之 二 十 二 之 金 額 （ 即 百 分 之 二 十 之 利 息 及 百 分 之 二 違 約 金 ）；
而 持 卡 人 遲 延 繳 款 超 過 繳 款 期 限 後 之 六 個 月 以 上 者，共 應 繳 納 本 金 百 分 之 二 十 四 之 金 額（ 即 百 分 之 二 時 之 利 息 及 百 分 之 四 之 違 約 金 ）。 總 額 超 過 年 息 百 分 之 二 十 之 遲 延 繳 款 責 任 ， 顯 有 違 背 民 法 第 二 0 六 條 之 嫌，何 況 金 額 債 務 之 違 約 金，與 金 錢 債 務 之 遲 延，並 無 不 同，蓋 金 錢 債 務 無 給 付 不 能 可 言，而 金 錢 債 務 之 不 完 全 給 付，亦 屬 罕 見。因 此，民 法 第 二 0 五 條 規 定，在 法 理 上 ， 即 屬 法 律 對 於 金 錢 債 務 之 違 約 所 課 與 責 任 上 限 。 易 言 之，金 錢 債 務 之 債 務 人 違 約 時，其 所 應 負 之，以 支 付 百 分 之 二 十 之 週 年 利 息 為 限 。252
然 台 北 地 方 法 院 八 十 九 年 度 簡 上 字 第 五 三 九 號 判 決 認 為 ： ｢經 查 ， 兩 造 簽 訂 之 信 用 卡 約 定 條 款 第 十 五 條 第 二 項 及 第 四 項 分 別 約 定：「 持 卡 人 如 未 於 每 月 繳 款 日 前 付 清 當 期 最 低 應 繳 金 額 或 遲 誤 繳 款 期 限 者，仍 應 依 第 四 項 約 定 計 付 循 還 信 用 利 息，並 依 循 還 信 用 利 息 總 額 百 分 之 十 計 付 逾 期 手 續 費（ 即 違 約 金 ）。」「 各 筆 循 還 信 用 利 息 之 計 算，係 將 每 筆『 得 計 入 循 還 信 用 本 金 之 帳 款 』，自 該 筆 帳 款 入 帳 日 起，以 年 息 百 分 之 二 十 計 算 至 該 筆 帳 款 結 清 之 日 止。」故 被 上 訴 人 是 依 據 兩 造 之 約 定 請 求 上 訴 人 給 付 利 息、違 約 金，而 上 開 利 息 又 未 超 過 民 法 第 二
252 詹森林，駛離卡債風暴（二）信用卡定型化契約與卡債風暴，月旦法學，頁 43。
百 零 五 條 之 強 制 規 定，另 違 約 金 部 分 亦 不 過 以 循 還 信 用 利 息 總 額 百 分 之 十 計 付 ， 尚 難 認 有 過 高 之 虞 。 ｣253