第四章 實證研究結果
第一節 退休年齡與臺灣中高齡勞動參與率變化
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第四章 實證研究結果
第一節 退休年齡與臺灣中高齡勞動參與率變化
退休消費難題的分析須考量到退休年齡的界定以便區分退休前後，過去 退休消費難題文獻以各國定義之退休年齡或樣本中直接調查是否退休，但多 未詳述確切年齡。
依照臺灣勞動基準法第五十四條規定，「勞工非有下列情形之一，雇主 不得強制其退休：一、 年滿六十五歲者。二、 心神喪失或身體殘廢不堪勝 任工作者。」、「前項第一款所規定之年齡，對於擔任具有危險、堅強體力 等特殊性質之工作者，得由事業單位報請中央主管機關予以調整。但不得少 於五十五歲。」，可知臺灣現行法令對退休年齡之定義係以 65 歲為準。
但由於研究不同世代之退休難題需考量世代間退休年齡的差異性，針對 臺灣主計處之「中高齡勞動參與率」先進行分析，觀察世代間的勞動參與率 變化。從圖 4-1-1 可以發現 55-59 歲的勞參率在近十年間微幅上升，之前為下 降趨勢；60-64 歲 （近退休年齡者）的勞動參與率在民國 85 年後有下降的趨 勢；65 歲以後的勞動參與率在過去三十年間沒有太大變化。可知民眾愈來愈 有提早規劃提早退休的趨勢。
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筆，本研究將其視為該年齡群接近退休年齡；而該世代戶長退休後的年齡是 65 歲到 67 歲，樣本數共有 683 筆，本研究將其是為該年齡群已經退休。
本研究進一步分析不同世代中在戶長退休前後對家戶消費的影響，從表 4-2-2 可以看到，以 1921 年出生者在退休年齡後，所有的主要消費（食品費、
衣著類、家事管理、保健醫療、運輸交通及通訊類、娛樂及教育類、總消費）
都是增加的。1931 年出生者則在食品費、衣著類、娛樂及教育類三類呈現下 降的趨勢；1941 年出生者在食品費、衣著類、運輸交通及通訊類、娛樂及教 育類、總消費都是下降的狀況。符合文獻中認為退休後會消費下降的狀況，
但在各項目中有不同的差異性。較年輕的世代在退休後還是以食品費、衣著、
娛樂教育的消費降低較多。
由此可知較年長世代的退休年齡界定上的區隔可能較不明確，退休劃分界 線模糊。而愈年輕的世代，在退休年齡的前後差異就比較明顯。
表 4-2-2 不同世代戶長在退休前後家戶消費變化（退休年齡為 65 歲）
20 年代家戶 30 年代家戶 40 年代家戶
退休前 退休後 退休前 退休後 退休前 退休後
食品費 128,604 132,696 148,535 146,498 154,936 133,191 衣著類 12,264 13,781 23,476 21,016 20,708 17,082
家事管理 4,143 5,907 6,357 7,160 9,028 8,355
運輸交通及通訊 17,644 19,849 41,096 51,105 70,720 60,355 保健及醫療 23,588 30,554 63,504 105,756 101,426 101,004 娛樂及教育 36,575 43,990 65,726 61,887 57,855 50,387 總消費支出總計 324,753 353,751 525,528 584,469 632,154 585,069
資料來源：本研究整理，CPI2006=100 . *受限於資料範圍，僅有三年平均數據
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二、不同世代之戶長其退休前後消費變化（退休年齡依據勞動參與率決定）
依照第四章第一節對於近退休年齡的勞動參與率統計，針對不同世代的勞 動參與率低於 40%設定退休年齡（1921 年出生者為 67 歲後視為退休、1931 年出生者為 65 歲、1941 年出生者則為 64 歲），並於退休前後四年資料作一 平均，觀察其退休前後收入與消費變化，資料樣本狀況請見表 4-2-3。
表 4-2-3 不同世代戶長在退休前後年齡與樣本數
（退休年齡依據勞動參與率決定）
退休
出生年 退休前年齡 退休後年齡
20 年代出生 63-66（959） 67-70（830）
30 年代出生 61-64（1,074） 65-68（814）
40 年代出生 60-63（891） 64-67（932）
資料來源：本研究整理，*表中數字表示該世代的在當年度的年齡，
括弧內數字表示該世代的樣本數
依據勞動參與率決定退休年齡的情況下，不同世代間存在退休前後的消費 差異會更符合退休消費難題的現象。
在支出面部分，1921 年出生者的退休年齡後的食品費消費略有下降的現 象，其他消費仍增加。雖然有所差異，但仍顯示退休年齡區隔可能較不明確 的概念，而 1931 年出生者在退休年齡後，食品費、衣著類、娛樂與教育類是 減少的，但在家事管理、保健及醫療、運輸交通及通訊方面和總消費是增加 的。1941 年出生者則是在主要消費及總消費都有減少的現象。不同世代戶長 其家戶主要消費之輪廓請參照附錄一。
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表 4-2-4 不同世代的退休前後主要消費變化（退休年齡依據勞動參與率決定）
20 年代出生 （67） 30 年代出生 （65） 40 年代出生 （64）
退休前 退休後 退休前 退休後 退休前 退休後
食品費 138,128 135,345 148,535 146,498 146,094 132,296 衣著類 13,196 15,007 23,476 2,1016 19,886 16,162
家事管理 5,341 5,328 6,357 7,160 9,590 7,311
運輸交通及通訊 20,682 21,810 41,096 51,105 68,522 60,700 保健及醫療 27,275 32,154 63,504 105,756 100,917 104,157 娛樂及教育 40,183 51,391 65,726 61,887 55,734 49,728 總消費支出總計 351,158 371,917 525,528 584,469 620,246 579,514
資料來源：本研究整理。CPI2006=100
三、小結：
本節以界定不同退休年齡，分析其前後在主要消費上的變化。結果可以發 現，不同世代仍需要考量其退休年齡可能受到退休觀念、退休制度等等的影 響而有所改變，但在臺灣其實差異性並不大，以法定退休年齡 65 歲或以勞動 參與率低於 40%的歲數，作為研究退休消費難題的依據，並沒有太大的差異
（僅在食品費部分略有變化）。
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60-64 1981-1994 1991-2004 2001-2008 65-69 1986-1999 1996-2008 2006-2008 70-74 1991-2004 2001-2008 -‧
視心理層面的自尊需求消費，而與Lynn Sudbury et al.（2009）的研究結果吻 合；而家事管理消費可能的增加原因在於戶長退休後在家時間長，家庭管理 的消費因此而增加；而老人在退休後時間較為充裕，使得對旅遊與休閒娛樂 的支出增加，此結論也符合Aguiar和Hurst （2007）的研究結果以及主計處「中老年狀況調查」裡的退休後生活規劃，以「調養身體」、「旅遊休閒」
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不同世代的戶長退休對家戶消費支出有不同的結果。故實證結果對假說2得到 支持。而此結果可能的原因有三，第一是平均餘命的增加，由於醫學上的技 術有了重大突破，以及民眾生活品質提升與逐漸重視健康養生的生活形態，
使得人類的壽命有不斷地逐漸延長的趨勢，根據經建會的統計，2010年男性 與女性零歲的平均餘命為76.2及82.7歲，表示民眾在退休後預期未來仍有數十 年的生活必須因應，而提前減少目前的消費，也符合MacMinn（2006）認為 因應退休後的長壽風險，在退休後傾向減少消費的現象。第二是臺灣人口結 構正快速老化，根據經建會報告指出，臺灣65歲以上高齡人口比率在1993年 已為7.1%，正式邁入人口老化之高齡化社會，而預估在2017年將倍增至14％，
臺灣將正式邁入老化型高齡社會，人口老化的速度與國人生育率下降有密切 相關，臺灣在1980年前後，人口成長率維持在2%左右，而1980年到1990年 間，平均年成長率僅1.2%，1990年至2000年期間，人口平均年成長率只剩下 0.8%，出生率快速下滑，造就人口老化的重要因素，臺灣生育率逐年下降形 成少子化的家庭形態，使得長久以來，存在於國人心中的「養兒防老-養育兒 子是為了防備年老」觀念逐漸式微，從主計處的中老年調查中也發現，愈年 輕的世代將子女奉養視為退休後所得來源的所占比例愈來愈低。也符合林左 裕（2011）認為的臺灣「養兒防老」傳統觀念日漸淡薄，會影響退休後經濟 規劃。相較於20年代退休人口，40年代的民眾更需要為退休後的生活提早有 所規畫，此也可能造成退休後消費的減少。第三是民眾對退休金制度的疑慮，
由於少子化的因素，使得現行各類的退休金制度未來都可能面對入不敷出的 現象，使得40年代的民眾對未來退休金的收入產生憂慮，此也可能造成40年 代的民眾降低退休後的消費支出。
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表 4-3-4 不同世代戶長退休對消費支出的影響 - OLS 模型估計結果
食品 衣著 家事管理 運輸與通訊 保健與醫療 娛樂與教育 總消費支出
戶長退休
（退休年齡為法定 65 歲）
戶長出生在 20 年代 0.073*** 0.238*** 0.540*** 0.186*** 0.053 0.294*** 0.082***
（N=275） [0.020] [0.047] [0.038] [0.061] [0.067] [0.054] [0.028]
戶長出生在 30 年代 -0.034 -0.095** 0.254*** -0.066 -0.071 -0.053 -0.059**
（N=280） [0.021] [0.051] [0.043] [0.073] [0.091] [0.049] [0.036]
戶長出生在 40 年代 -0.179*** -0.289*** -0.398*** -0.404*** -0.213* -0.495*** -0.258***
（N=280） [0.053] [0.100] [0.034] [0.122] [0.109] [0.165] [0.074]
戶長退休
（戶長年齡>60 且勞動參與率<0.4）
戶長出生在 20 年代 0.058*** 0.228*** 0.401*** 0.168*** 0.070 0.314*** 0.089***
（N=275） [0.023] [0.053 [0.050] [0.068] [0.075] [0.060] [0.032]
戶長出生在 30 年代 -0.017 -0.107* 0.272*** 0.000 -0.008 -0.057 -0.033
（N=280） [0.020] [0.047 [0.040] [0.068] [0.086] [0.046] [0.034]
戶長出生在 40 年代 -0.152*** -0.243*** -0.195*** -0.428*** -0.225*** -0.369*** -0.221***
（N=280） [0.040] [0.076 [0.030] [0.092] [0.083] [0.126] [0.056]
註：括號中為標準誤：*, **, ***分別代表在 0 . 1, 0.05, 0.01 顯著水準下顯著
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第五章 研究結論與建議
第一節 研究結論
本研究目的在於探討臺灣不同世代是否存在退休消費難題程度上的差異。
研究以中華民國內政部主計處公布之「臺灣主計處家庭收支調查資料」為研 究對象。樣本選取期間為 1981 年至 2008 年（民國 70 年至 97 年），並以退 休年齡為法定之 65 歲或依照不同世代的勞動參與率設定作一分析。並獲得以 下結論：
一、 愈年輕的世代愈早退出勞動市場，亦即退休年齡愈早，但不同退休年 齡的設定對其前後之主要消費變化影響差異不大：
首先界定不同退休年齡，分析其前後在主要消費上的變化。結果可以發現，
不同世代的勞動參與率有所改變，愈年輕的世代一般而言愈早退出勞動市場，
但設定為法定退休年齡 65 歲，或是依照其不同世代的勞動參與率決定其退休 年齡，其前後的主要消費變化結果差異性並不大。
二、 本研究定義之退休年齡設定下，退休後家戶無退休消費難題現象，拒 絕假說一：
在迴歸分析的實證結果可以發現以65歲法定年齡作為退休定義下，家戶 在退休後衣著消費支出、家事管理消費支出以及娛樂與教育消費支出等三項 為顯著增加，而對其他家戶相關消費支出則是無顯著的改變。除了符合文獻 裡年長者對於服飾消費不考量價格外，老人在退休後時間較為充裕，使得家 事管理與旅遊與休閒娛樂的支出增加，除了符合Aguiar和Hurst （2008）的 研究結果外，也與臺灣主計處「中老年狀況調查」裡的退休後生活規劃，以
「調養身體」、「旅遊休閒」與「料理家務」為主的概念有關。
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三、 不同世代在退休後消費變化有顯著差異，支持假說二：
對不同世代分進行實證分析，其結果顯示20年代出生的戶長，其在退休 後對家戶的消費支出大多有顯著的增加，但40年代出生的戶長在退休後，各 類消費出則是有顯著的減少，不同世代的戶長退休對家戶消費支出有不同的 結果。而此結果可能有三，第一是平均餘命的增加，預期退休後仍有數十年
對不同世代分進行實證分析，其結果顯示20年代出生的戶長，其在退休 後對家戶的消費支出大多有顯著的增加，但40年代出生的戶長在退休後，各 類消費出則是有顯著的減少，不同世代的戶長退休對家戶消費支出有不同的 結果。而此結果可能有三，第一是平均餘命的增加，預期退休後仍有數十年