第一章 緒論
第一節 研究背景與動機
在 1994 年就做出了前瞻的預測：「Banking is necessary, banks are not.（金融 是必需，但銀行不是）」。Banking Service 隨著網路及科技的進步，也衍伸出各 式各樣的金融新技術、新產品，例如：行動銀行、行動支付、人工智慧的理財投資、
客服等。金融服務也因為科技的出現，不斷創新改變，也造就出 FinTech 這個名詞。
金融科技 (Financial technology, FinTech) 的發展相當迅速。由圖 1-1 Global FinTech financing activity by region (2010-2017) 觀察到全球投資金 額、交易量的變化，也日益增加。FinTech 席捲全球，金融機構無不面臨數位轉型 與創新的壓力，金融服務市場也產生了很大的變化，各種新型態的金融服務也相繼 出現，如各種用人工智慧、區塊鏈身分驗證、P2P 借貸等，而這些金融服務的提供 者，未必是銀行。這個 FinTech 的大浪潮，徹底顛覆這個界線。FinTech 帶來的不 只是金融機構的挑戰，相對的，監理機關也是。
監理機關的監理方式因 FinTech 讓機構之間不再有明確的劃分，很難再單純以
「機構型監理」 1(entity regulation)模式完成監理，法遵條文的大量變動也催生 了用科技來應萬變的 RegTech。對監理者來說，可透過場外監理、場內監理等方式，
1 監理有兩種形式，其一是「機構型監理」，臺灣及亞洲的大陸系國家皆屬此類。機構型監理是以機 構作為監理的基本形式，區分為銀行法、證券交易法、保險法等定義的金融機構。另一種為「功能 型監理」，「監理機關不在乎機構，而是定義你是什麼行為跟風險。」如歐盟，最近剛通過的支付 服務指令（PSD2，Payment Services Directive 2）就是功能型監理。
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來執行監理，以第三方的機構、會計師或其他主管機關來進行監理；或是針對金融 機構的內控內稽進行實地查核、裁處。勤業眾信風險管理諮詢公司總經理萬幼筠指 出「RegTech 就是用新技術，對銀行傳統的業務內容，有更深刻的洞察和內涵，才 能掌握它、監理它。」2。簡言之，監理科技，運用資訊科技、網路科技，協助監理 機構，針對傳統業務做更有效的監理；也幫助金融業務，利用科技做好內部的風險 控管，即企業法遵跟行為監管的數位化。
圖 1-1：Global FinTech financing activity by region 2010-2017 (資料來源: Accenture Research analysis of CB insights data)
二、 研究動機
2 參閱萬幼筠，【專家看Regtech】解讀Regtech崛起3大關鍵和2大好處，iThome，
https://www.ithome.com.tw/news/121055（最後瀏覽日：2018.3.31）。
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率的聚焦完成查核，導入此平台，可以擴大稽核範圍及查核深度，使稽核專業更能 有效的發揮。
又例如曾發生某銀行櫃員利用客戶不常進出的帳戶，進行密碼重置的交易後，
取得密碼之後，進行帳戶轉帳交易，私自挪用客戶的資金。分行一天的交易日誌筆 數約每日 70 萬筆資料，像這樣舞弊的行為，若是使用人工查核的方式，使用 excel 先找出哪些帳戶有進行密碼重置的交易之後，再用這些帳戶在尋找大金額的轉帳交 易。光是查核一週的資料就要 70 萬*7=490 萬筆資料。使用 excel 人工查核的確是 事倍功半。若改由平台偵測，可以使用子搜尋先找出這些帳號，再比對搜尋七日內 的帳戶交易紀錄及金額，並可將此規則儲存做為知識管理，也可以解決知識無法累 積分享的問題。
再以立法院三讀通過《勞動基準法》部分條文修正案為例，修正條文在今(107) 年 3 月 1 日施行。基於金融業適用勞基法的規範，因應法規的快速變動，公司必須 檢視並查核員工行為是否符合規範。又因傳統實地查核方式，由稽核人員組隊到各 營業據點，針對特定資料區間，抽樣進行調閱。此查核方式屬事後稽查、缺乏持續 性及有效性，且相當依賴稽核人員的經驗，倘若經驗不足，則難以發現問題。本文 以勞基法法遵監控為例，提出建立場外監控(Off-site supervision)的系統平台機 制，來補足這些相關缺點且達到持續性稽核(Continuous Audit, CA)、持續性監控 (Continuous Monitoring, CM)的目標(林宜隆、孫嘉明、周濟群, 2015)，並據此探 討為來以此概念進行場外監控之可行性分析。