員工誠信 18 及 19
D. 管治組織轄下的委員會
19. 現時的委員會 結構 能反映出組織現時的需要／工作 的優先次序。
20. 委員會的職權範圍清晰界定每一個委員會的：
— 職權
— 角色和責任
— 工作
21. 管治組織已評估每一個委員會的：
— 工作量
— 成員所投放的時間
— 委員會的表現
22. 委員會定時及充分地向管治組織匯報工作。
23. 委員會主席向管治組織提供足夠和清晰的資訊。
您有沒有任何意見／改善建議？
附錄 127
4 = 同意 5 = 極同意
風險管理架構查核清單
目的：評估受資助機構的企業管治、風險管理和遵行架構及實踐的有效性。
對象：受資助機構的主席、管治組織成員和高級行政人員
等級如下：
1= 極不同意 2= 不同意 3= 未能確定
1 2 3 4 5
1. 機構有明確的風險管理策略，例如：
— 識別有可能引致負面影響的主要策略、運作和財 務風險；
— 包括建立一個通用風險管理架構，並以正式的書 面政策和程序為支持基礎；
— 分析每一個風險的相對威脅；
— 評估事件發生的頻率和影響的嚴重性；
— 考慮全面的風險管理反應（預防、減少、終止、攤 分、調整和接受）和內部監控；
— 評估風險和排列次序；
— 選擇及排列最有威脅風險的次序以便作出積極管 理；
— 透過訂定行動計劃設法處理風險；
— 為適當風險投保；和
— 進行監控，確保已識別的風險得到充分地處理 而任何新的風險都能被納入至風險管理計劃 中。
，
2. 以書面清晰闡明風險管理策略。
1 2 3 4 5
3. 遵守所有有關法律和規例。
4. 機構所採用的資訊都是恰當、準確、最新及可靠的。
5. 妥善地處理及監控財政資源。
6. 機構的財務和其他報表都包含了準確的資訊。
7. 妥善處理和保護人力資源和其他資源。
8. 對 機構的主要現存／潛在商業夥伴作審 慎性調查 (due diligence checks)，確 保這些單位 及其高級職員有高 水準的企業管治、誠信等。
9. 已制訂遵行計劃，以給予管治組織保證，相關的風險 已得到適當地處理，如：
— 已建立有效的內部監控系統；
— 有適當的內部審計職能；
— 內部審計師並未受任何不適當的影響；
— 作出定期檢討，檢視是否有效地使用資源；和
— 審計委員會與財政、投資等功能是不相連的，並 獨立於機構的管理層。
10. 對下列項目的有效性作出檢討：
— 風險管理架構；及
— 遵行計劃
11. 最高行政人員已向管治組織定期報告風險管理計劃 的實施狀況。
附錄 129
12. 機構已建立內部渠道，用以向內部發佈機構目標其 潛在風險和實際風險情況（包括報告不當行為程 序）。
、
13. 機構向管理層提供風險管理和監控的培訓。
14. 風險管理和表現管理都能與機構的主要績效指標融 合與緊扣。
您有沒有任何意見／改善建議？
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效率促進組向以下人士對本指引之起草工作所作之貢獻表示衷心的感謝：
霍澤倫先生 (Duncan Fitzgerald) 羅兵咸永道會計師事務所合夥人
（風險管理及內部控制服務）
霍澤倫先生曾與公營及私營機構的客戶合作，建立／檢 討其企業管治架構、風險管理結構及內部監控。他曾擔任 香港董事學會委員會為「傑出董事獎」年度計劃而設立的 委員會成員。
高德先生 (Hugh Gozzard) 德勤‧關黃陳方會計師行 企業風險管理服務主管
高德先生負責合約風險與遵從、風險評估及管理和內部監 控的諮詢服務。他經常出席有關企業管理、風險管理及內 部審計有關課題的講座並進行演講。
李深女士 (Helen Li) 畢馬威會計師事務所合夥人
（風險管理和合規諮詢服務）
李深女士為私營及公營機構提供企業管治諮詢服務，包括 企業風險管理及內部監控評估。她曾撰寫並出版有關企業 管治及風險管理的文章。
羅柏達先生 (Patrick Rozario) 均富會計師行
企業風險管理服務部主管
羅柏達先生帶領專業團隊，為商業及公營機構提供企業管 理諮詢及內部審計服務。他亦指導多間香港上市公司進行 企業管治措施年度檢討。
胡家慈博士 (Davy Wu) 香港浸會大學
會計及法律系高級講師
胡家慈博士是為重寫《公司條例》企業財務諮詢委員會成 員之一。他曾擔任香港會計師公會執業證書考試及香港公 司秘書公會國際專業知識評審考試的主考官。
我們亦向多個政府決策局和部門的同事、各本港及海外的學術界及私營機構的專業工作者，在 草擬本文件時所給予的寶貴意見及建設性的批評表示深切的謝意。
效率促進組 香港灣仔告士打道 5 號
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