【表 4-A-2】證券化加權風險性資產計算總表－標準法（創始銀行）
債權種類 外部信用評等 風險權數
(1)
表內項目 帳面金額37
(2)
表外項目 信用相當額 (3)（表 4--D-1）
無風險抵減工 具之暴險額(4)
=(2)＋(3)
具擔保品之暴險額 具信用保障之暴險額
風險性資產額 (9)=[(4)+(6)＋(8)]×(1) 考慮擔保品
前暴險額
（5）
考慮擔保品 後暴險額
（6）
考慮信用保 障前暴險額
（7）
考慮信用保 障後暴險額
（8）
傳統型證券化交易合計 組合型證券化交易合計
「控制型」提前攤還風險性資產額（填入第 9 欄） （表 4-F）
「非控制型」提前攤還風險性資產額（填入第 9 欄） （表 4-G）
總計 【A】【表 1-C】
應自普通股權益扣除之屬於未來預期收益之資產出售利益 【B】（填入自有資本
計算表）
依證券化規定應計提資本＝風險性資產*8%＝【A】*8% 【C】（當 C<D 時，請
依【A】計提資本，詳 說明）
標的資產未證券化前應計提資本 【D】（當 C>D 時，請
依【D】計提資本，並 適用 1250%風險權
數，詳說明）
說明：依證券化前及證券化後比較結果，應計提資本如下：
（1） 當 C＞D 時，普通股權益 D 適用 1,250%風險權數。
（2） 當 C＜D 時，以 A 計入信用風險加權風險性資產額。
【表 4-B-1】證券化加權風險性資產計算總表－評等基礎法及內部評估法（非創始
再
【表 4-B-2】
證券化加權風險性資產計算總表－評等基礎法及內部評估法（創始銀行）最優先部
【表 4-C-1】證券化加權風險性資產計算總表－監理公式法（非創始銀行）
年 月 日 單位:新臺幣千元
證券化暴險項目 風險權數 表內項目
帳面金額(2)
表外項目 信用相當額(3)
（表 4 – E-1）
無風險抵減工具 之暴險額(4)
=(2)＋(3)
具擔保品之暴險額 具信用保障之暴險額 風險性資產額
(9)=[(4)+(6)＋(8)]×(1) 考慮擔保品前
暴險額（5）
考慮擔保品後 暴險額（6）
考慮信用保障前暴 險額（7）
考慮信用保障後暴 險額（8）
1 2 3 4 5 6 7 8
：
：
：
：
總 計 -- 【A】
【表 1-C】
註：
1. 風險權數就各證券化暴險依監理公式計算結果填入，惟合格流動融資無法計算 KIRB者，得以其所保障之任一個別資產暴險額在標準法下適用之風險權數最高者，作為其適用之風 險權數。
2. 如有表外證券化暴險項目（如合格或非合格流動性融資額度），亦請依序填列。
【表 4-C-2】證券化加權風險性資產計算總表－監理公式法（創始銀行）
年 月 日 單位:新臺幣千元
證券化暴險項目 風險權數42 表內項目 帳面金額(2)
表外項目 信用相當額(3)
（表 4 – E-2）
無風險抵減工具 之暴險額(4)
=(2)＋(3)
具擔保品之暴險額 具信用保障之暴險額
風險性資產額 (9)=[(4)+(6)+(8)]×(1) 考慮擔保
品前暴險 額（5）
考慮擔保品 後暴險額
（6）
考慮信用 保障前暴 險額（7）
考慮信用保 障後暴險額
（8）
1 2 3 4 5
：
合 計 --
「控制型」提前攤還風險性資產額（填入第 9 欄） （表 4 - F）
「非控制型」提前攤還風險性資產額（填入第 9 欄） （表 4 - G）
總 計 【A】【表 1-C】
應先自普通股權益第一類資本中扣除之屬於未來預期收益之資產出售利益 【B】（填入自有資本計算表）
依證券化規定應計提資本＝風險性資產×8%＝【A】×8% 【C】（當 C＜D 時，請依【A】
計提資本，詳說明）
標的資產未證券化前應計提資本 【D】（當 C＞D 時，以【D】計提資本，並適
用 1250%風險權數，詳說明）
說明：
（1）依證券化前及證券化後比較結果，應計提資本如下：
1.當 C＞D 時，扣除 D 應適用 1250%風險權數。
2.當 C＜D 時，以 A 計入信用風險加權風險性資產額。
（2）如有表外證券化暴險項目（如合格或非合格流動性融資額度），亦請依序填列。
42 風險權數就各證券化暴險依監理公式計算結果填入，惟合格流動融資無法計算 KIRB者，得以其所保障之任一個別資產暴險在標準法下適用之風險權數最高者，
作為其適用之風險權數。
【表 4-D-1】表外項目信用約當金額－標準法（非創始銀行）
年 月 日 單位:新臺幣千元
債權種類 信用轉換係數(CCF)
(1)
融資額度或其他表外證券 化暴險金額(2)
信用約當金額 (3)=(1)×(2)
合格流動性 融資額度
依外部信用評等決定風險權數者 100%
非依外部信用評等決定風險權數者 50%
服務機構之合格預付現金額度－
無須事先通知，且可無條件取消 -- 0%
其他表外證券化暴險及非合格流動性融資額度 -- 100%
總計
註：(1)當同一銀行對同一證券化交易提供重疊融資額度，且適用不同轉換係數時，須使用最高之轉換係數。
(2)若重疊融資額度係由不同銀行所提供，則個別銀行必須分別對融資額度之最高金額計提資本。
【表 4-D-2】表外項目信用約當金額－標準法（創始銀行）
年 月 日 單位:新臺幣千元
債權種類 信用轉換係數(CCF)
(1)
融資額度或其他表外證券 化暴險金額(2)
信用約當金額 (3)=(1)×(2)
合格流動性 融資額度
依外部信用評等決定風險權數者 100%
非依外部信用評等決定風險權數者 50%
服務機構之合格預付現金額度－
無須事先通知，且可無條件取消 -- 0%
其他表外證券化暴險及非合格流動性融資額度 -- 100%
總計
說明：(1)當同一銀行對同一證券化交易提供重疊融資額度，且適用不同轉換係數時，須使用最高之轉換係數。
(2)若重疊融資額度係由不同銀行所提供，則個別銀行必須分別對融資額度之最高金額計提資本。
【表 4-E-1】表外項目信用約當金額－評等基礎法、內部評估法及監理公式法（非創始銀行）
年 月 日 單位:新臺幣千元
債權種類 信用轉換係數(CCF)
(1)
融資額度或其他表外 證券化暴險金額 (2)
信用約當金額 (3)=(1)×(2)
合格流動性 融資額度
依評等基礎法或內部評估法或監理公式法決定風險權數者 100%
未評等，且未依內部評估法或監理公式法決定風險權數者 100%
服務機構之合格預付現金額度－
無須事先通知，且可無條件取消 -- 0%
非合格融資額度 -- 100%
總計
說明：(1)當同一銀行對同一證券化交易提供重疊融資額度，且適用不同轉換係數時，須使用最高之轉換係數。
(2)若重疊融資額度係由不同銀行所提供，則個別銀行必須分別對融資額度之最高金額計提資本。
【表 4-E-2】表外項目信用約當金額－評等基礎法、內部評估法及監理公式法（創始銀行）
年 月 日 單位:新臺幣千元
債權種類 信用轉換係數(CCF)
(1)
融資額度或其他表外 證券化暴險金額
(2)
信用約當金額 (3)=(1)×(2)
合格流動性 融資額度
依評等基礎法或內部評估法或監理公式法決定風險權數者 100%
未評等，且未依內部評估法或監理公式法決定風險權數者 100%
服務機構之合格預付現金額度－
無須事先通知，且可無條件取消 -- 0%
非合格融資額度 -- 100%
總計
說明：(1)當同一銀行對同一證券化交易提供重疊融資額度，且適用不同轉換係數時，須使用最高之轉換係數。
(2)若重疊融資額度係由不同銀行所提供，則個別銀行必須分別對融資額度之最高金額計提資本。