合作組織，其經營有免徵所得稅與營業稅之優惠。社員貸款利率多半較銀行或存 款機構之預借現金及信用卡循環利率低，因而可與其他銀行或存款機構競爭，且 社員於年終盈餘有分配股息與利息攤還等優惠，此外，儲互社經營利潤大都皆由 存放款利率差額而得，自有資本比率又高，其營運風險較一般金融機構大為降 低，獲利率高且穩定，另外社員存款兼具保險性質，這方面不僅可以讓經濟弱勢 者也能享有保險的保障當意外或身故，家屬皆能得到一定數額保險金，是一般金 融機構無法匹對。
(4)社會方面：
為發揚合作先驅的信念和理想，儲蓄互助社致力於人性及社會發展，將社會 正義推展到每一位社員和其工作與居住的社區。儲蓄互助社的理想是將服務提供 給需要及能利用的人，甚至是社會中被忽略底層經弱勢者者，每一個人不論是社 員或潛在社員都是需要關懷的對象。
弱勢
(1)唯一的經濟來源－貸款利息：
儲互社以「小額信貸」的方式，來讓社員能夠方便借錢，但前提之下，必須 要考慮人保，才會允許借款。而由於法定程序的限制，財政部規定人民向儲互社 借錢，最多只能借到一佰萬元，主要是在保障儲互社，藉此以降低儲互社呆帳率 的發生。而儲互社的主要業務在於完全信貸、專款專案和汽機車保險代收、代辦 以及信用卡貸款…等。在資金的營運上，儲互社不像銀行一樣，可以轉投資買賣 股票，所以它的費用支出很少，而唯一的經濟來源最多只是貸款利息而已，以致 無法達到資金充分運用的經濟效率。
(2)財務資訊取得困難
有些單位設並未設立專屬資訊的網站，必須透過總會所發行的通訊，才能知 道目前社內的最新消息。基本上儲互社每年都會有四期的社訓，總會那裡會有 二、三期發行給社員。所以很有可能社員知道最新訊息時，已經過了那個時效期
了。這有可能會造成社員與儲互社之間互動沒有很頻繁的現象發生。
(3)社員的入社有所限制：
儲互社基於「共同關係」的理念，不是隨便任何人想加入就可以入社的，它 採取強制性的方式，必須要有熟識的人介紹，例如：如果為西屯區儲蓄互助社，
則戶籍在台中縣、市或是教友才可以入社。目的在於降低風險和減少倒帳的危 機。原則上社員目前不開放跨社，而對於已退社的社員，之後還想入社的話，其 限制必須屆滿兩年後才可以再重新入社。
(4)法令之限制：
由於儲蓄戶助社的章程是由協會所規定的，並不是站在儲戶社的利益社所規 定的，所以對儲戶社來說多有限制發展之條文，再加上要修改條文並非一件容易 之事所以對儲戶社來說，實為他們的主要弱勢之一。限制條文如下：
¾ 第八條：社員入社手續一項規定，填寫入社申請書，由社員一人介紹，依理 事會所定入社規定成為準社員，經入社教育及理事會審查通過始為正式社員。
¾ 第十四條：本社為確保資金安全、提升社員福利及保障社員權益，應參加協 會代辦之各項互助基金業務。儲戶社的盈餘及其股金只可以轉投資於各項基金，
而不可以去買股票、公司債等來增加儲戶社的盈餘。
¾ 第二十四條：放款以無擔保放款為原則必要時本社得要求借款社員提供擔 保。
¾ 第三十條：本社無擔保放款期限最長不得超過七年，擔保放款最多不得超過 二十年。
機會
(1)運用其共同關係條件，吸引新社員加入
以目前來說台灣貧富差距越來越顯著，許多社會低階層的潛在需求者可以藉 由加入儲蓄互助社來紓解燃眉之急，如此一來，儲互社便可以運用本身的共同關 係條件或優惠條件，來吸引新社員加入。
(2)新業務的拓展：
現今民眾不但較注重平日的生活開銷，對財務管理及服務品質的需求也有越 來越高的趨勢，所以積極開辦、開發各項業務，例如：代收代辦業務、共同購買 業務、機車保險業務與防癌保險等業務等，將可以提供民眾更好的服務品質與優 惠。
(3)合作精神、社員教育與社務運動的推廣
現今台灣地區的人口，社會大眾對於社會事業可能只是一知半解甚至是誤 解，可能認為儲互社已經過時或其利用價值不如一般金融機構，這都是一般社會 大眾對儲互社錯誤的觀念；所以儲互社應該即時加強人手以推廣儲戶社社務運動 與社員教育，而且，除了原本就有的活動之外，更可以與鄰近公家機關、教會、
私人機構、學校（例如：逢甲大學，僑光技術學院等）合作舉辦更多的活動，除 了社員之外，也可以使更多人了解儲互社的優點與好處，使他們接受貴社，進而 加入貴社為社員，或是增加使用貴社業務的頻率，不但能使貴社達到組織擴展的 目標，也可以提供社會大眾享有更好的社會福利與經濟效率的目的。
威脅
(1)延遲繳款：
若在償還貸款方面遇到延遲繳款，此時會進行催款動作。催款動作就是會先 打電話通知借款者或是透過介紹人了解實際情況看是否有困難。若是無法立即償 還貸款金額，互助社會建議辦「延期償還」的方法，使貸款者不會違反互助社規 定並可以協助真正有困難而無法立刻償還貸款的人。辦理延期償還的方式就是去 互助社申請延期的單子及選擇期限的長短就可以了。但並不是只要辦延期就不用 繳錢了，而是要先繳貸款利息，然後再慢慢償還，這是互助社與銀行的不同之處，
也是互助社給社員的福利。辦延期償還不會取消安全互助金保障。所以合作社就 是以共同關係降低貸款風險。
(2)商業銀行普及化：
商業銀行普及化對互助社來說並沒有很大的威脅，因為商業銀行和互助社的 目的是不同的，商業銀行是為了追求最大的利潤，可是互助社卻是為了福利社員 而努力。至於其他互助社的倒閉，應該是因為他們的內部經營控管不善所導致 的。但本社有自己的經營方式，例如：目前有信用貸償、專案（促銷）貸款等。
信用貸償是因為信用卡的循環利率很高，若社員跟互助社貸款，還清信用卡費，
再按月繳交跟互助社借的貸款，這樣就不會因為這麼高的利率而還不清了，此信 用貸償是為了福利社員所著想的。專案（促銷）貸款就是有時會撥一筆款項當最 貸款，此專案利率會更低，可是有期限的限制。
(3)銀行存款利率較高
儲互社本身唯有當盈餘時才可享有分紅，然而相較之下銀行的存款利息就相 對較高，這對儲互社而言也是另一大吸引需要的人之威脅。
分析：
在對儲蓄互助社做 SWOT 分析完之後,如果想發揮其最大效用，幫助更多窮 人則須做改進地方如下：
(1)合作社做策略聯盟：
對於窮人來說，用金錢上的援助，到不如以給予他們增加就業機會而可以自 謀為生的方向，儲互社共有 341 家數，各單位遍佈全省，如能加強體制內部相互 支援形成策略聯盟，例如儲互社與勞工合作社如能做策略聯盟，為窮人做就業的 管道及相關技能的培訓與訓練，連結並整合民間社會資源，包括人力、為主的模 式，結合社會資源、人力，共同投入脫貧計畫的行列。中間相關費用方面為儲互 社公益金所提撥，這樣可以為窮人及弱勢族群減低中間商人的剝削。
(2)擴大儲互社經營規模：
利用擴散作用共同幫助更多人，藉由各區各單位社彼
此間合作，產生擴散作用，擴大其經營規模，當單位社經營規模較大時，規模經
濟下成本會下降，其社務及財務方面會較為穩定，可利用其多餘閒置資金做更多 其他業務，例如：辦理接洽就業輔導、失業補助、意外慰問等、或遇重大災害或 是故可以利用合作理念給予適當幫助。
(3)將社員導向顧客關係：
如果只限制社員才能享有儲互社帶給窮人的功能，其服務受限制，且不能實 際幫助更多窮人，因此應取消社員的限制條件，開放更多人可以利用基層儲互社 來解決生活上的問題，才能真正符合幫助需要的人之理念。
(4)加強徵信制度
因儲蓄互助社乃是對人信用，貸款時不需抵押品，因此社員要求貸款時，對 其信用的徵信更顯重要，為了讓儲互社能永續經營因此在審核信用方面須更嚴 謹，在這方面仍有需改進的地方。
第五章、結論
為補齊社會救助體系之缺漏，協助經濟弱勢者維持生計，營造社會公平正 義，凡因各種不可完全歸咎於個人之理由致家庭突遭變故而陷入困境急需救助之 非低收入戶，或處在貧窮邊緣生活困頓之家戶，除了政府的社會補助中急難救 助、就業輔導、職業技能訓練、創業理財、短期小額貸款、醫療照顧、照顧服務、
就學輔導、人身保護、法律扶助等措施外，儲互社在這過程中扮演輔助的角色功 能，為社會底層的人提供一個尋求幫助的平台，救苦救急，以使其能逐漸自立自 強、脫離貧困，達成其理念照顧弱勢之承諾，落實拉近城鄉距離、縮短貧富差距 之國家發展目標。
參考文獻
1.胡秀華、黃正友等十二人，「西屯區儲蓄互助社─業務經營分析」， http://knight.fcu.edu.tw/~d9031881/work/p01.doc。
2.孫健忠(1999)，「社會救助制度的新思考」，社區發展季刊第 91 期，頁 242。
3.孫健忠(1999)，「我國社會救助制度發展之研究」，內政部委託研究，頁 107~110。
3.孫健忠(1999)，「我國社會救助制度發展之研究」，內政部委託研究，頁 107~110。