新竹市○○局
資力及資產項目 負擔及負債科目
名 稱 金額 名 稱 金額
歲入結存 r1 300應納庫款 r10 32,000
r2 4,500 預計納庫數 r11 955,000
r3 0 歲入實收數 r12 655,000
歲入預算數 r4 254,000 收回以前年度納庫款 r13 8,700
歲入分配數 r5 701,000保管款 r14 300
歲入納庫數 r6 655,000
退還以前年度歲入款 r7 8,700
r8 27,500
r9 0
合 計 1,651,000 合 計 1,651,000
備 註 備 註
債權憑證 r15 42 待抵銷債權憑證 r16 42
新竹市○○局
資力及資產項目 負擔及負債科目
名 稱 金額 名 稱 金額
e1 1,600,000 保管款 e11 991,000 可支庫款 e2 31,800,000 應付保管有價證券 e15 98,200
保留庫款 e3 250,000 代收款 e16 225,000
e4 885,000 代辦經費 e17 497,000 e5 329,400 預領經費 e18 920,000 e6 113,000 歲出預算數 e19 260,400,000
押金 e7 1,000 歲出分配數 e20 198,000,000
預計支用數 e8 260,400,000 e21 0
經費支出 e9 165,920,000 e22 4,000
保管有價證券 e10 98,200 e23 0
e24 258,000 e25 2,400 e26 1,000 合 計 461,396,600 合 計 461,396,600
備 註 備 註
保管品 e27 1 應付保管品 e28 1
債權憑證 e29 2 待抵銷債權憑證 e30 2
備註：
歲入類平衡表-舊制 中華民國106年6月30日
應收歲入款-以前年度 應收歲入款-本年度
應收歲入保留款-以前年度 應收歲入保留款-本年度
經費類平衡表-舊制 中華民國106年6月30日
經費結存-存款
預付費用-墊付款 預付費用-暫付款 預付費用-代收款
應付歲出款-本年度 應付歲出款-以前年度 應付歲出保留款-本年度 應付歲出保留款-以前年 度經費賸餘-待納庫部分 經費賸餘-押金部分
新竹市○○局
科 目 名 稱 金 額 科 目 名 稱 金 額
資產 0 負債 0
流動資產 0 流動負債 0
現金 0 應付款項 0
應收款項 0 應付帳款 0
應收帳款 0 其他應付款 0
其他應收款 0 暫收款 0
應收其他基金款 0 存入保證金 0
暫付款 0 應付代收款 0
預付款 0 應付保管款 0
存出保證金 0 淨資產 0
合 計 0 合 計 0
保管有價證券 應付保管有價證券 O
保證品 應付保證品
債權憑證 待抵銷債權憑證
淨資產＝＋應收款項已認列收入，尚未收現繳庫 ＋預付款項國庫已撥款，尚未轉正或繳庫 ＋存出保證金國庫已撥款，尚未收回 －應付款項已認列支出，尚未自國庫撥付
新制平衡表資產總額＝歲入類平衡表資產總額＋經費類平衡資產總額
1.保管款內含保固金20,000(e12)、履約保證金480,000(e13)、離職儲金 491,000(e14) 2.保管品係保證用之銀行保證書
3.保管有價證券 98,200，係履約保證用之定存單
平衡表-新制 中華民國106年6月30日
附註:
－應收歲入保留款-本年度－保管有價證券－保留庫款
新竹市○○局 新竹市○○局
資力及資產項目 負擔及負債科目 科 目 名 稱 金 額 科 目 名 稱 金 額
名 稱 金額 名 稱 金額 資產 2,960,700 負債 1,975,300
歲入結存 r1 300 應納庫款 r10 32,000 流動資產 2,960,700 流動負債 1,975,300
r2 4,500 預計納庫數 r11 955,000 現金 r1+e1 1,600,300 應付款項 262,000
r3 0 歲入實收數 r12 655,000 應收款項 34,400 應付帳款 e21+e22 4,000
歲入預算數 r4 254,000 收回以前年度納庫款 r13 8,700 應收帳款 r2+r3 4,500 其他應付款 e24 258,000
歲入分配數 r5 701,000保管款 r14 300 其他應收款 r8+e25 29,900 暫收款 0
歲入納庫數 r6 655,000 應收其他政府款 0 存入保證金 e12+e13 500,000
退還以前年度歲入款 r7 8,700 暫付款 e6 113,000 應付代收款 e16+e17 722,000
r8 27,500 預付款 e4+e5-e25 1,212,000 應付保管款 r14+e14 491,300
r9 0 存出保證金 e7 1,000 淨資產 985,400
合 計 1,651,000 合 計 1,651,000 2,960,700 2,960,700
備 註 備 註
債權憑證 r15 42 待抵銷債權憑證 r16 42 保管有價證券 應付保管有價證券
保證品 e10+e27 98,201 應付保證品 e15+e28 98,201
新竹市○○局 債權憑證 r15+e29 44 待抵銷債權憑證 r16+e30 44
淨資產＝＋應收款項已認列收入，尚未收現繳庫 34,400
資力及資產項目 負擔及負債科目 ＋預付款項國庫已撥款，尚未轉正或繳庫 1,212,000
名 稱 金額 名 稱 金額 ＋存出保證金國庫已撥款，尚未收回 1,000
e1 1,600,000 保管款 e11 991,000 －應付款項已認列支出，尚未自國庫撥付 -262,000
可支庫款 e2 31,800,000 應付保管有價證券 e15 98,200 985,400
保留庫款 e3 250,000 代收款 e16 225,000
e4 885,000 代辦經費 e17 497,000 新制平衡表資產總額＝歲入類平衡表資產總額＋經費類平衡資產總額 463,047,600
e5 329,400 預領經費 e18 920,000 -460,275,000
e6 113,000 歲出預算數 e19 260,400,000 -348,200
押金 e7 1,000 歲出分配數 e20 198,000,000 －退還以前年度歲入－歲入納庫數 -663,700
預計支用數 e8 260,400,000 e21 0 1,200,000
經費支出 e9 165,920,000 e22 4,000 2,960,700
保管有價證券 e10 98,200 e23 0
e24 258,000 備註：
e25 2,400 e26 1,000 合 計 461,396,600 合 計 461,396,600
備 註 備 註
保管品 e27 1 應付保管品 e28 1
債權憑證 e29 2 待抵銷債權憑證 e30 2
備註： 為保管者列應付保管款、保管有價證券；為保證性質者列為存入保證金、保證品。
歲入類平衡表-舊制 平衡表-新制
中華民國106年6月30日 中華民國106年6月30日
應收歲入款-以前年度 應收歲入款-本年度
應收歲入保留款-以前年度 應收歲入保留款-本年度
合 計
合 計 附註:
經費類平衡表-舊制 中華民國106年6月30日
經費結存-存款
預付費用-墊付款
預付費用-暫付款 －全年度歲入預算數－全年度歲出預算數-預領經費
預付費用-代收款 －保管有價證券－保留庫款
應付歲出款-本年度 ＋本年度預算(墊付款)預付款(不含經費賸餘-待納庫)
應付歲出款-以前年度 應付歲出保留款-本年度 應付歲出保留款-以前年
度經費賸餘-待納庫部分 1.預算數、分配數、契約保留等預算控制相關科目，不再列入平衡表表達。
經費賸餘-押金部分 @ 歲入保留：新制實施前已保留者，改列為其他應收款，
@ 歲出保留：新制實施前已保留者，改列為其他應付款。
@ 新制實施後保留者不列入平衡表，僅於預算執行報表設置相關欄位表達。
2.應收、應付、預收、預付款項均應一其性質予以區分。其他基金款區分出來，另列科目 以應收帳款為例，區分為應收帳(稅)款、應收其他基金款、應收其他政府款。
3.保管款、保管有價證券應依其性質列帳。
1.保管款內含保固金20,000(e12)、履約保證金480,000(e13)、離職儲金 491,000(e14) 4.預付費用-暫付款如屬經費剩餘-待納庫者應列為其他應收款。
2.保管品係保證用之銀行保證書
3.保管有價證券 98,200，係履約保證用之定存單
新竹市○○局
資力及資產項目 負擔及負債科目
名 稱 金額 名 稱
歲入結存 r1 300 應納庫款 r10
r2 4,500 預計納庫數 r11
r3 0 歲入實收數 r12
歲入預算數 r4 254,000 收回以前年度納庫款 r13
歲入分配數 r5 701,000保管款 r14
歲入納庫數 r6 655,000
退還以前年度歲入款 r7 8,700
r8 27,500
r9 0
合 計 1,651,000 合 計
備 註 備 註
債權憑證 r15 42 待抵銷債權憑證 r16
新竹市○○局
資力及資產項目 負擔及負債科目
名 稱 金額 名 稱
e1 1,600,000 保管款 e11
可支庫款 e2 31,800,000 應付保管有價證券 e15
保留庫款 e3 250,000 代收款 e16
e4 885,000 代辦經費 e17
e5 329,400 預領經費 e18
e6 113,000 歲出預算數 e19
押金 e7 1,000 歲出分配數 e20
預計支用數 e8 260,400,000 e21
經費支出 e9 165,920,000 e22
保管有價證券 e10 98,200 e23
e24 e25 e26
合 計 461,396,600 合 計
備 註 備 註
保管品 e27 1 應付保管品 e28
債權憑證 e29 2 待抵銷債權憑證 e30
備註：
歲入類平衡表-舊制 中華民國106年6月30日
應收歲入款-以前年度 應收歲入款-本年度
應收歲入保留款-以前年度 應收歲入保留款-本年度
經費類平衡表-舊制 中華民國106年6月30日
經費結存-存款
預付費用-墊付款 預付費用-暫付款 預付費用-代收款
應付歲出款-本年度 應付歲出款-以前年度 應付歲出保留款-本年度 應付歲出保留款-以前年度 經費賸餘-待納庫部分 經費賸餘-押金部分
1.保管款內含保固金20,000(e12)、履約保證金480,000(e13)、離職儲金 491,000(e14) 2.保管品係保證用之銀行保證書
3.保管有價證券 98,200，係履約保證用之定存單
4.上年度決算平衡表：應納庫款50,000(b1)，經費賸餘-待納庫部分2,400(b2)
新竹市○○局 新竹市○○局
負擔及負債科目 科 目 名 稱 金 額
金額 資產 2,960,700
32,000 流動資產 2,960,700
955,000 現金 r1+e1 1,600,300
655,000 應收款項 34,400
8,700 應收帳款 r2+r3 4,500
300 其他應收款 r8+e25 29,900
應收其他政府款 0
暫付款 e6 113,000
e4 885,000 e5-e25 327,000
1,651,000 存出保證金 e7 1,000
42 合 計 2,960,700
新竹市○○局
保管有價證券保證品 e10+e27 98,201
債權憑證 r15+e29 44
負擔及負債科目
金額 991,000
98,200 225,000
497,000 新制平衡表資產總額＝歲入類平衡表資產總額＋經費類平衡資產總額 920,000
260,400,000
198,000,000 －退還以前年度歲入－歲入納庫數 0
4,000
0 備註：
258,000 2,400 1,000 461,396,600
1 為保管者列應付保管款、保管有價證券；為保證性質者列為存入保證金、保證品。
2
平衡表-新制 中華民國106年6月30日
預付費用-墊付款 預付款-預付款
附註:
淨資產＝上年底(應納庫款＋待納庫款＋應領經費+經費賸餘-待納庫)
－當年度1至6月(本年度退還以前年度歲入款＋經費賸餘-待納庫繳庫數)
－全年度歲入預算數－全年度歲出預算數-預領經費 －保管有價證券－保留庫款
＋本年度預算(墊付款)預付款(不含經費賸餘-待納庫)
1.預算數、分配數、契約保留等預算控制相關科目，不再列入平衡表表達。
@ 歲入保留：新制實施前已保留者，改列為其他應收款，
@ 歲出保留：新制實施前已保留者，改列為其他應付款。
@ 新制實施後保留者不列入平衡表，僅於預算執行報表設置相關欄位表達。
2.保管款、保管有價證券 應依其性質列帳。
4.預付費用-暫付款如屬經費剩餘-待納庫者應列為其他應收款。
491,000(e14)
新竹市○○局
科 目 名 稱 金 額
負債 1,975,300
流動負債 1,975,300
應付款項 262,000
應付帳款 e21+e22 4,000 其他應付款 e24 258,000
暫收款 0
存入保證金 e12+e13 500,000
應付代收款 e16 225,000
代辦經費 e17 497,000
預領經費 e18 920,000
應付保管款 r14+e14 491,300
淨資產 43,700
2,019,000
應付保管有價證券
應付保證品 e15+e28 98,201
待抵銷債權憑證 r16+e30 44
b1+b2 52,400
-R7 -8,700
43,700
新制平衡表資產總額＝歲入類平衡表資產總額＋經費類平衡資產總額 463,047,600
-460,275,000 -348,200 -663,700 1,200,000 2,960,700
為保管者列應付保管款、保管有價證券；為保證性質者列為存入保證金、保證品。
平衡表-新制 中華民國106年6月30日
合 計
應納庫款＋待納庫款＋應領經費+經費賸餘-待納庫)
本年度退還以前年度歲入款＋經費賸餘-待納庫繳庫數)
－全年度歲入預算數－全年度歲出預算數-預領經費
預付款(不含經費賸餘-待納庫)
預算數、分配數、契約保留等預算控制相關科目，不再列入平衡表表達。
歲入保留：新制實施前已保留者，改列為其他應收款，
歲出保留：新制實施前已保留者，改列為其他應付款。
新制實施後保留者不列入平衡表，僅於預算執行報表設置相關欄位表達。
待納庫者應列為其他應收款。
