內部控制

新竹市稅務局

內部控制

新竹市政府 內部控制推動小組

新竹市政府本身成立 新竹市政府內部控制

本局成立

新竹市稅務局內部控

權責單位

財政處、主計處 --- 行政處

新竹市警察局

………..

新竹市稅務局

內部控制

新竹市政府內部控制推動小組

審議及訂定內部控制相關規定 審議督導各機關

新竹市政府內部控 新竹市稅務局內部控制小組

權責單位

擬訂共通性作業範例

新竹市警察局

新竹市稅務局

內部控制

內 部 控 制 制 度

風險評估 - 辦識、分析 評量、滾動

控制作業、監督作業

新竹市稅務局

內部控制

控 制 作 業 程 序

作業程序說明 控制重點 作業流程圖

作業層級及控制作業 自行評估

新竹市稅務局

內部控制

監 督 作 業

例行監督

作業層級 - 控制作業自 行評估

內部稽核

新竹市稅務局

內部控制

初 期 作 業

成立小組

討論整體及層級目標 辦理風險評估

制定內部控制作業

新竹市稅務局

內部控制

執 行 階 段

平時依內部控作業程 序執行及主管監督

每年至少一次自行評估

(

每年至少一次內部稽核 每年滾動檢討內部控制

新竹市稅務局

內部控制

循 環 完 成 階 段

機關內部單位作業層級 自行評估表

各機關整體自行評估表

市政府發表聲明書

新竹市稅務局

內部控制

新竹市稅務局

結論

謝謝指教