新竹市稅務局
內部控制
新竹市政府 內部控制推動小組
新竹市政府本身成立 新竹市政府內部控制
本局成立
新竹市稅務局內部控
權責單位
財政處、主計處 --- 行政處
新竹市警察局
………..
新竹市稅務局
內部控制
新竹市政府內部控制推動小組
審議及訂定內部控制相關規定 審議督導各機關
新竹市政府內部控 新竹市稅務局內部控制小組
權責單位
擬訂共通性作業範例
新竹市警察局
新竹市稅務局
內部控制
內 部 控 制 制 度
整體及作業層級目標風險評估 - 辦識、分析 評量、滾動
控制作業、監督作業
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內部控制
控 制 作 業 程 序
作業程序說明 控制重點 作業流程圖
作業層級及控制作業 自行評估
新竹市稅務局
內部控制
監 督 作 業
例行監督
作業層級 - 控制作業自 行評估
內部稽核
新竹市稅務局
內部控制
初 期 作 業
成立小組
討論整體及層級目標 辦理風險評估
制定內部控制作業
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內部控制
執 行 階 段
平時依內部控作業程 序執行及主管監督
每年至少一次自行評估
(
含蓋 12 個月可跨年度 )每年至少一次內部稽核 每年滾動檢討內部控制
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內部控制
循 環 完 成 階 段
機關內部單位作業層級 自行評估表
各機關整體自行評估表
市政府發表聲明書
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內部控制
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