現今信用卡的使用已經不再只是為了不必帶現金出門，隨著銀行所提供的加值服 務，例如：循環信用繳款、餘額代償、以致於近幾年開始流行的現金卡，讓「先享受後 付款」的生活價值觀更是有條件的盛行，而現代人如何善用信用卡、餘額代償卡、現金 卡，以發揮理財的功效，也成為當前社會一門重要的學問。
壹、信用卡之緣起
信用卡最早起源於自美國，信用卡的功能在於持卡人只需出示卡片，不需當場付現 就可消費。漸漸地，信用卡的業務範圍，從起初的餐館消費逐漸擴及飯店、航空公司等 旅遊周邊相關的行業。時至今日，信用卡除了消費，更有多重的加值功能，例如：繳款、
繳稅、理財等等功能（李雪雯，1998：2-4）。信用卡依照發卡組織的不同，可以簡單 區分為國際信用卡與本地信用卡二大類。國際信用卡由國際信用卡組織授權給發卡機構 發行，在全世界各地只要是該組織的特約商店都可以接受持卡人刷卡消費，例如：威士 卡(Visa Card)、萬事達卡(Master Card)、美國運通卡（American Express Card）等 等皆屬於國際信用卡。本地信用卡則只能在持卡人本國之內消費，在國外並沒有簽訂特 約商店，例如：我國聯合信用卡中心授權給本地銀行所發行的聯合信用卡（U Card）。
世界上的國際信用卡組織很多，其中較為知名的有萬事達卡國際組織(Master Card)、威士卡國際組織(Visa Card)、吉士美卡(JCB Card)國際組織、花旗大來卡（Diners Card）以及美國運通信用卡（American Express Card）等等，這些組織發展的策略與 方向各有不同，因此在世界各國被接受程度也有差異，目前台灣地區流通的信用卡種 類，可大致區分為以下七種：
一、威士卡：由 VISA 國際組織發行，是全球最受歡迎的信用卡之一。
二、萬事達卡：由 MasterCard 國際組織發行，全世界使用最方便的信用卡之一。
三、美國運通卡（American Express Card）：由美國運通發行，大多鎖定高消費、高
收入族群。
四、大來卡（Diners Card）：花旗集團發行，卡友大部分為社會菁英、上層人士。
五、吉士美卡（JCB Card）：由日本信用會社（Japan Credit Bureau）發行，以旅遊 休閒服務著稱，是日本、東南亞最受歡迎的信用卡。
六、聯合信用卡（U Card）：國內聯合信用卡中心自創的品牌，目前只限在台灣地區 使用，卡號共 11 碼。
七、智慧卡（IC Card）：以一個晶片取代以往磁條上的功能，使消費者的支付工具 升等，更安全且多功能。
貳、台灣信用卡使用概況
自 1984 年聯合簽帳卡發行以來，台灣地區的信用卡市場開始萌芽，大眾的消費習 慣在工具變革的影響下逐漸改變。由於國人消費能力逐漸提高，且當時國人信用卡持卡 率仍低，引起外國信用卡公司紛紛來台灣搶灘信用卡市場，繼美國運通卡、大來卡、威 士卡之後，萬事達信用卡公司也在 1990 年獲准來台發行萬事達國際卡。根據財政部 1990 年的資料，當時台灣每一百人中只有三人持有信用卡，使用情況尚未普及，然而，在財 政部開放新銀行成立之後，信用卡市場的戰況即已悄悄加溫。1996 年台灣平均每人持卡 數約 0.5 張，與美國的 4.5 張仍有一些差距（侯清玉，1996）；至 2002 年，平均每人持 卡數已達 2.5 張；但至 2003 年 11 月底，平均每人持卡數上升至 3.07 張（行政院主計 處，2004）。
根據行政院金融監督管理委員會（金管會）表示，截至本（94）年五月底止，信用 卡發卡機構計有 53 家，總流通卡數為 4,515 萬張、總有效卡數為 2,447 萬張、循環信 用總餘額為 4,701 億元、五月份簽帳總金額為 1,148 億元、預借現金總金額為 186 億元、
逾期六個月以上帳款佔應收帳款餘額（含催收款）之比率平均為 0.52％，比去年八月 1.06％大幅降低，顯見各信用卡發卡機構積極處理信用卡逾期帳款問題。從本月流通卡 數及有效卡述資料得知，現有呆卡數共計 2,068 萬張，占總流通卡數的 48.87%，將近總 流通卡數的一半，由此可見國內卡片濫發之一斑（資料來源：金管會網站）。下表為研
究者整理自聯合信用卡中心網站資料：
表 2-6 我國信用卡市場發展大事紀
時間 大事紀 1976 財政部以發行信用卡若非統一管理，易滋流弊，遂萌創辦聯合簽帳卡之構想 1981 一、財政部頒布「聯合簽帳卡業務管理要點」規定：
1.辦理簽帳卡業務之國內發卡機構必須加入聯合簽帳卡處理中心為會員 2.一人一卡制度
3.國內發卡機構負責發卡業務；聯合簽帳卡處理中心負責集中清算、委託 收單業務
1983 「財團法人聯合簽帳卡處理中心」正式成立 1984 國內發卡機構發行「聯合簽帳卡」
1988 一、財政部廢除一人一卡制度，增加循環信用功能，核准發行「信用卡」
二、「財團法人聯合簽帳卡處理中心」更名為「財團法人聯合信用卡處理中 心」
1989 配合金融自由化及國際化，國內發卡機構發行 VISA 信用卡，國際信用卡之 國內清算業務由聯合信用卡處理中心辦理
1991 國內發卡機構發行 MasterCard 信用卡 1993 台灣信用卡市場開放
1994 一、國內發卡機構發行 JCB 信用卡 二、推動建置國內外信用卡預借現金業務 1995 實施信用卡國內清算制度
1996 一、開放國內信用卡機構推展收單業務 二、建置信用卡 ATM 預借現金作業系統
2000 建置「信用卡國內授權連線核心」，由聯合信用卡處理中心與財金資訊股份 有限公司共同辦理國內交易於國內完成授權之連線架構
2001 規劃國內 EMV 晶片信用卡交易環境，台灣成為亞太地區第二個晶片化之國 家
2002 一、國內電子簽章法施行細則正式實施通過，為網路刷卡提供安全保障 二、財政部首度開放以信用卡方式繳交個人綜合所得稅款
2003 一、國內發卡機構開始發行結合金融卡、信用卡的多功能金融卡 Combo 卡 二、交通部觀光局規劃建置「國民旅遊卡」檢核系統，初期以公務機關人員 為發卡對象，目標期為協助政府機關振興觀光產業，帶動就業風潮並落 實公務人員休假補助設立之宗旨
三、台灣地區全面導入晶片卡計劃，由中華民國銀行商業同業公會全國聯合 會推動「全國性晶片信用卡轉換計劃」
2004 行政院研考會建置「電子化政府多元付費作業平台」，信用卡持卡人可於網 路上申辦及繳交各項公務機關相關費用
2005 11 家銀行開辦信用卡繳學費
一、台灣信用卡市場的興起
隨著銀行的信用卡之戰開打，接踵而來的社會現象是國內信用卡發卡量逐年增加，
使用信用卡消費的現象也與日俱增，信用卡取代現金交易，儼然已經成為一種趨勢，同 時也是一種代表身分地位的表徵。而隨著國內信用卡越來越普及，各發卡銀行為了爭取 市場佔有率，不斷增加發卡數和降低申請的審核門檻，以往白金卡只鎖定在頂層階級，
現在，由於信用卡市場競爭的白熱化，連研究者目前的身分為全職的學生，但是，只要 透過傳真同意申請白金卡申請書，馬上就躍升為白金卡持有人了，由此可窺見，目前銀 行競爭的白熱化、審核流程之寬鬆以及發卡情形之浮爛。而在這種惡性競爭之下，銀行 其實也未蒙其利，幾年前，發卡銀行只要發卡達 20 萬張就可以損益兩平，而今卻要發 卡量高達 40-60 萬張。
身為現代人，幾乎每個正常信用紀錄的成人都持有信用卡，卡片人人會刷，但是對
於信用卡的基本用卡知識似乎稍嫌不足，本篇論文首先就信用卡的官方定義作介紹，依 87 10,640 491,097 124,908 88 13,574 597,786 152,768 89 18,275 719,770 205,656 90 24,134 771,862 259,875 91 31,591 873,596 316,328 92 37,850 998,885 399,847 93 44,140 1,254,451 457,932
94/5 45,147 565,868 470,077 資料來源：財政部金融局網站
參、信用卡網路消費及犯罪類型
根據經濟日報（2003 年 8 月 15 日）新聞內容，萬事達卡台灣區總經理江威娜表示，
目前金融卡晶片與信用卡晶片不能互通的問題已獲解決，信用卡與金融卡晶片化的平台 將可整合。預計年底前，首張結合信用卡、金融卡與電子現金的晶片卡可望問世，單以 一個晶片取代以往磁條上的功能，使消費者的支付工具升等，更安全且多功能。……江 威娜表示，晶片卡的安全層級高，消費者不怕被偽冒，且日後產品日漸多元，民眾可依 自己的需求來選擇商品。而功能完全整合的商品，至少包含信用卡、金融卡、電子現金 功能，可滿足消費者多方面的需求。
因此，消費者必須謹記，雖然使用信用卡很便利，但是必須注意應負之財務責任。
瞭解自己應有的權利及義務，才能安心地使用信用卡。因此民眾使用信用卡前，必須事 先建立正確的信用卡使用觀。
一、網路消費
由於網路世紀的來臨，許多網路上的網站提供了各式各樣的產品與資訊服務，有些 是免費資訊，而有些則需要付費。因此，為了避免後續不必要的困擾，持卡人在尚未決 定購買網路商品或只僅止於想試用階段時，千萬不可任意留下信用卡卡號以及有效期限 等資料，否則各種潛在的網路購物風險極可能損及自身的權益。同時，網路消費的另一 種特性為，網路服務之交易大多屬定期交易，因此，若輸入卡號登錄成為會員後，商店 端每月都會定期請款。若事後發現，也得等到通知商店取消交易成功後 17 日，才可以 取消交易之證明文件，因此，新興的網路購物方式，使用不得不甚。
二、信用卡犯罪類型
根據大紀元網站其中一則網路新聞標題（2002 年 12 月 24 日）『台灣信用卡偽卡盜 刷高居亞洲國家第一位』，由此可窺見台灣信用卡犯罪問題之嚴重性，同時由於全球景 氣低迷，因此也助長了信用卡偽卡盜刷的趨勢。根據聯合信用中心資料顯示，統計至 2002 年 11 月底，台灣信用卡偽卡損失超過 11 億元，倘若再加上其他非聯合信用中心會員的