4.1 美國
美國在防制洗錢與打擊資恐上原則有兩個主要法案，即銀行保密法
（Bank Secrecy Act, BSA）與愛國者法案（USA Patriot Act）14。而美國財政 部（Department of the Treasury）所頒布的 31 CFR Chapter X 則為在銀行保密 法與愛國者法案下，具有不同金融產業特性的法規，而該等法規主要由美國 金 融 犯 罪 執 法 網 絡 （Financial Crimes Enforcement Network, Treasury, FinCEN）制定與維護，以提供各產業別所關注，但在銀行保密法與愛國者法 案中不易，且難以逐一說明的產業合規差異，以保險業業者來看，主要參考 即為31 CFR Part 103。
雖然銀行保密法（31 U.S.C. § 5312(a)(2)(M)）中已經將保險公司列為廣 泛「金融機構」的一環15，而在愛國者法案中要求所有「金融機構」導入洗 錢防制（Anti-Money Laundering, AML）計畫。但在 2002 年 4 月時 FinCEN
14 該法案係多元法案，其中有關美國國安單位可監聽人民以防範孤狼式（lone-wolf）恐 怖攻擊等規範，已於 2015 年 6 月參議院通過廢止，並由「美國自由法案」（USA Freedom Act）取代，惟「愛國者法案」第 3 章有關洗錢防制相關規範仍持續適用。
參魏至潔，「國際洗錢防制法規趨勢──以《美國愛國者法案》為例」，清流雙月 刊，第 14 期，頁 28-31（2018）。
15 31 U.S.C. § 5312 (2011), Definitions and application (a)(2)(M): “(a) In this subchapter—
(2) ‘financial institution’ means— (M) an insurance company.”
暫緩了保險公司導入 AML 計畫的要求，以便對保險公司的營運以及產品特 性做出更好的調整。尤其是考量保險公司產品的差異導致洗錢風險的巨大差 異，且保險公司採用的不同銷售通路亦成就了重要的風險差異性，如保險代 理人與經紀人的角色也使得保險公司在考量洗錢風險上更加複雜。
對保險公司疑似洗錢交易的監控，也同時在31 C.F.R. Part 103 最終法案
（Final Rule）裡做出規範，其中將應該申報的交易分成下述四種16： 1.資金來自非法活動或意圖掩飾或隱匿資金來自非法活動；
2.交易的設計或架構的方式意欲逃避銀行保密法的規範；
3.交易並不具商業或合法的原因，保險公司在考量可能因素後無理解釋 者；
4.含有使用保險公司以便達成犯罪活動的成分。
然而，在疑似洗錢的可疑交易申報上，最終法案同樣以保險公司為申報 主體，而不包含保險代理人與經紀人17。換言之，保險公司必須申報包含由 其保險代理人與經紀人管道所發現的可疑交易。
故從保險公司所建立的 AML 計畫上，該計畫中應該具有相對應的政 策、流程等，以確保保險公司從代理人與經紀人處取得相關的客戶資訊已完 成可疑交易申報。此責任劃分係考量保險公司較一般保險代理人與經紀人更 具有資源可以建置 AML 計畫，也更具有交易細節資料可供判斷，保險公司 也要監控其代理人與經紀人，以確保他們都有達到 AML 計畫所要求應盡的 事宜。
在有關洗錢與資恐的資訊分享上，美國的愛國者法案與最終法案裡18都 有提到法定的資訊分享要求，而一旦保險公司按照相關規定導入 AML 計畫
16 31 C.F.R. § 103.16(b)(2) (2005).
17 31 C.F.R. § 103.16(b)(3)(i) (2005). 另外，根據 Securities Exchange Act of 1934，部分保 險產品其實被視為有價證券，而如果該等保險代理人或經紀人為註冊的證券經紀交 易商，則另外有屬於其的個別申報義務。
18 USA PATRIOT Act, Pub. L. No. 107-56, 115 Stat. 272, § 314(b) and 31 C.F.R. § 103.110 (2002).
後，就可以依規定提出認證的要求。
4.2 英國
英國洗錢防制規則最早是為了配合歐洲共同理事會 1991 年頒布之「防 止利用金融系統洗錢指令」19，因此公布「1993 年洗錢防制規則」（Money Laundering Regulations 1993），以防止金融機構成為洗錢犯罪工具20。在歐 盟於 2001 年修正 1991 年的指令21、2005 年又發布「關於防止利用金融系統 洗錢與資助恐怖份子指令」22後，英國為將新指令內國法化，相繼有「2003 年洗錢防制規則」（Money Laundering Regulations 2003），以及「2007 年洗 錢防制規則」（Money Laundering Regulations 2007）。2015 年 5 月 20 日歐 盟再度頒布「第四次反洗錢指令」23，英國雖已於2017 年 3 月啟動脫歐，仍 然為配合「第四次反洗錢指令」而最新於2017 年 6 月 26 日施行「2017 年洗
19 Council of the European Union, Council Directive 91/308/EEC of 10 June 1991 on Preven-tion of the Use of the Financial System for the Purpose of Money Laundering,OFF.J.EUR. UNION (1991).
20 郭大為、呂靈芝，「金融機構洗錢防制之國際比較及對我國之啟示」，軍法專刊，
第 57 卷第 5 期，頁 68-92（2011）。
21 Council of the European Union & European Parliament, Directive 2001/97/EC of the Euro-pean Parliament and of the Council of 4 December 2001 Amending Council Directive 91/308/EEC on Prevention of the Use of the Financial System for the Purpose of Money Laundering, OFF.J.EUR.UNION (2001).
22 Council of the European Union & European Parliament, Directive 2005/60/EC of the Euro-pean Parliament and of the Council of 26 October 2005 on the Prevention of the Use of the Financial System for the Purpose of Money Laundering and Terrorist Financing, OFF.J.
EUR.UNION (2005).
23 Council of the European Union & European Parliament, Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the Prevention of the Use of the Financial System for the Purposes of Money Laundering or Terrorist Financing, Amending Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament and of the Council, and Repealing Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council and Commission Directive 2006/70/EC, OFF.J.EUR.UNION (2015).
錢防制規則」（The Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds Regulations 2017）。
而英國就保險業洗錢防制的相關規範，未特別與其他金融機構區別，在 適用範圍上將其納入金融機構的定義下一併規範。相關的法律規則除了
「2017 年洗錢防制規則」外，尚有「2002 年犯罪利得法」（The Proceeds of Crime Act 2002, POCA）、「2008 年反恐怖主義法」（The Counter Terrorism Act 2008），以及「2000 年恐怖主義法」（The Terrorism Act 2000）。
除了政府所公布之法律規範與規則，由英國各金融服務事業所共同組成 之聯合洗錢防制中心（Joint Money Laundering Steering Group）也依據相關法 律規定而制定「JMLSG 指導原則」（JMLSG Guidance），最新的版本為 2017 年 6 月 23 日所公布的。
英國對保險業之洗錢防制規範主要有「2017 年洗錢防制規則」、「2002 年犯罪利得法」、「2000 年恐怖主義法」，以及「2008 年反恐怖主義法」。
「洗錢防制規則」僅適用於壽險業之保險人與保險經紀人，但「犯罪利得 法」、「恐怖主義法」及「反恐怖主義法」則是所有保險業者都為規範主 體。由此可知，英國對於保險業之洗錢防制規範可謂甚是嚴密，有別於許多 國家將保險中介人（insurance producer）排除於洗錢防制的適用範圍，不須 獨立之洗錢防制系統而僅要求其協助保險人施行客戶身分辨識。要求保險中 介人與保險人本身有同樣密度的洗錢防制系統，符合歐盟「第四次反洗錢指 令」的條款與國際保險監理官協會指導原則的精神。
從洗錢防制規則可知，保險業本為發生洗錢交易行為風險較低之金融事 業，然而，隨著保險商品愈趨多元與複雜，保險仍然有可能淪為洗錢與資助 恐怖主義之工具，不可將其排除於洗錢防制之一環。而實際應建置何種洗錢 防制措施，英國採納歐盟「第四次反洗錢指令」提出的風險基礎方法，強調 依各別事業內容與特性，而適用不同密度的確認客戶身分措施與其他內部管 理機制。此種規範方式能使保險業之洗錢防制系統增添彈性，免於僵化，更 有效利用公司資源，但卻可能因過於抽象而造成各保險業者難以遵循之虞。
而有高度參考性的「JMLSG 指導原則」則正恰到好處地解決此問題，該指導
原則對英國保險中各種保險商品有鉅細靡遺的風險分類，並對於不同風險所 採取的洗錢防制措施一一指示，對於英國各保險業洗錢防制法令遵循之落實 有很大的助益。此種公私互補之規範方式，甚有參考之價值。
4.3 小結
就外國立法例之規定而言，如美國「全國保險監理官協會」（National Association of Insurance Commissioners, NAIC）所公布「保險中介人執照模範 法」（NAIC Producer Licensing Model Act）24第 2 條即建議各州將從事販 賣、招攬及磋商相關保險契約者，稱之為保險中介人。至於，區別保險代理 人及保險經紀人之方式，即視該保險中介人有無經保險公司授予代理權，並 將該授權通知主管機關。如依該模範法第14 條即規定，經保險人委任，受有 代理權以代表保險公司者即為保險代理人，為保險人之利益進行保險行 為25。從而可知，NAIC 對保險代理人與經紀人之屬性定位係採兩立法，以 避免產生利益衝突之情事。另查該國法院對有關保險代理人與經紀人之判斷 業已採實質認定，如於Monat v Ettinger 一案26中清楚指出，如受僱於保險人 而為其利益招攬保險契約，且其佣金係由保險人所支付，則為保險代理人而 非保險經紀人27。
又查2012 年 3 月通過英國「消費者保險法──揭露與告知」（Consumer
24 NAIC Model Laws, Regulations and Guidelines 218-1 § 2 (2010).
25 NAIC Model Laws, Regulations and Guidelines 218-1 § 14(a). “An insurance producer shall not act as an agent of an insurer unless the insurance producer becomes an appointed agent of that insurer. An insurance producer who is not acting as an agent of an insurer is not required to become appointed.” See NAIC Model Laws, Regulations and Guidelines 218-1 § 14, Drafting Note.
26 Monat v. Ettinger, 194 Misc. 692, 87 N.Y.S.2d 488 (N.Y. Ct., 1947).
27 有關美國保險經紀人屬性分析，參卓俊雄，強化保險輔助人管理相關措施之研究，
保險業務發展基金管理委員會一百年度委託研究計畫，2011 年。
Insurance (Disclosure and Representations) Act 2012 ）28於 該 法 附 表 二
（Schedule 2）規定若該代理人（agent）係依據 2000 年金融市場與服務法
（Financial Services and Markets Act 2000）第 39 條之規定由保險人所指定 者，該代理人為保險人之代理人（insurer’s agent）。 如該代理人獲得保險人 之明示授權對被保險人蒐集相關資訊或訂定契約者，其亦為保險人之代理 人。 除有前揭之相關情況外，代理人則推定為消費者被保險人之代理人。從 而可知，英國對保險代理人以及經紀人之屬性定位亦是採兩立法，且採實質 認定。