婚姻狀況(marriage) 83.96 <0.0001
表 5-2 各職級別平均呆帳比率 71.65%，例如假設卡友的信用額度為 NT$10 萬元，其呆帳金額為 NT$71,650 元。而 風險較低的 job5 卡友，其平均呆帳比率為 57.8%，代表其呆帳金額佔其信用額度的
獲得支持。
5.2 調節效果 調節效果 調節效果 調節效果分析結果 分析結果 分析結果 分析結果
表 5-3 調節效果分析彙整表變數名稱 F 值 Pr>F
整體模型 27.25 <0.0001
職級別風險等級(job) 26.01 <0.0001
性別(gender) 4.31 0.0379
是否預借現金(credit) 46.38 <0.0001
婚姻狀況(marriage) 83.16 <0.0001
職級別風險等級*性別 (job*gender)
2.83 0.0232
職級別風險等級*是否 預借現金(job*credit)
9.66 <0.0001
資料來源：本研究整理
由表 5-3 可得知在婚姻為控制變數下，職級別風險等級與性別的交互作用效果顯 著(p=0.0232 <0.05)，職級別風險等級與是否預借現金的交互作用效果顯著(p
<0.0001)，故假設 2 與假設 3 獲得支持。因性別及是否預借現金皆具調節效應，故 我們想進一步探討不同的性別與是否有預借現金之現象，如何影響職級別風險類別 變數的等級與婚姻狀況對於呆帳之額度比。
5.2.1 依性別之職級別平均呆帳比率 依性別之職級別平均呆帳比率 依性別之職級別平均呆帳比率 依性別之職級別平均呆帳比率
(5)男性在 JOB CLASS 2、JOB CLASS 3、JOB CLASS 4 類之呆帳比是相當接近的，除 了可以加以檢視原來在職級別的分類方法上有無調整之必要外，另亦可從分類的規則 上思考，改採以較簡單的分類方式，將原有的 JOB CLASS 2、JOB CLASS 3、JOB CLASS 4 類職級合併為一類別，在較簡單的分類下，分析操作也較方便與容易。
(4)有預借現金者很正常的反應呆帳比與職級別的關聯性，從 JOB CLASS 1 至 JOB CLASS 5(風險高至低)，其呆帳比亦從 72.04%逐漸遞減至 61.04%。
(5)職級越趨近於低風險(JOB CLASS 1 至 JOB CLASS 5)，有預借現金者與無預借現金者 呆帳比差異越大，自 JOB CLASS 1 至 JOB CLASS 5 之呆帳比相差自 14.31%至 55.68%，
有關 JOB CLASS 2 中，無預借現金者的呆帳比高於 JOB CLASS 1，極可能之原因為本 群組之呆帳戶僅為 8 戶，與其他無預借現金者各職級別人數相較，顯然少了許多，此為 抽樣上的誤差所致。
(6)職級別為 5 且無預借現金之卡友呆帳比僅 5.36%，其原因為無預借現金行為之卡友本 來呆帳比就偏低，而且同時為職級別風險最低之等級，故其呆帳比呈現相對非常低的狀 態。
綜合上述分析，在我們的研究個案中，我們可以確認在參考文獻中所提到「職級別 影響呆帳比」的論證，更進一步探討了性別與是否預借現金行為對於職級別對呆帳 比的影響具有調節效果，儘管目前所能收集的參考文獻中，職級別、有無預借現金 行為與性別為單獨影響呆帳發生機會的變數討論，但在本個案研究中，已可初步探 討其間存在著交互作用的影響。對於銀行在評分卡的建置或參數設定有更進一步的 討論空間，不僅在客戶申辦業務時的初步審核可有效選取在一定風險值下的高貢獻 客戶外，在已成為銀行客戶後，風險可因此有效達到控制，在適當的時機點讓銀行 列為警示戶，加強監控與管理，而作必要彈性覆審與作必要的額度調整，未來客戶 若不慎發生呆帳時，也可降低銀行損失，對管理面存在實質的意義。
第 第
sales、Telemarketing、Third Party、便利商店 Take One Box 及網路行銷等推卡通路。且持卡人多為該行存放款往來客戶，非單一僅信用卡持有之往來，故於信用卡申請
卡片業務尚有極大的發展空間。拓展低風險的卡片支付服務收入，分散傳統集中於
素外，是否還有其它更強的依據？作為重新評價該名申請人對發卡行的風險與貢獻 度參考，可為另一向思考來源：例如申請人動產的擁有？平均每月消費金額等。
6.3.2 未來研究建議 未來研究建議 未來研究建議 未來研究建議
本次研究範圍是國內某家銀行 95 至 98 年 10,394 名逾期呆帳戶的背景資料，事實 上，在研究過程中，也見到了一些文獻在探討外在環境亦為呆帳之影響因子，例如 大環境的景氣訊號、失業率，也深刻影響著客戶的財務狀況，進而影響到呆帳風險 的高低與呆帳的比率。不僅僅是客戶個人背景因素所呈現的樣貌，未來在研究上，
可進一步參考該年度期間，政府機構所公佈的失業率、物價指數、經濟指標等作為 進一步更深入的研究。
參考文獻 參考文獻 參考文獻 參考文獻
一、
中文部分
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二、西文部分
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附錄: SAS 指令
DM'LOG;CLEAR;output;clear; ODSRESULTS; CLEAR;PGM;RECALL;';
PROC PROC PROC
PROC IMPORTIMPORTIMPORT OUT=WORK.bank1 IMPORT DATAFILE= "D:\bank.xls"
DBMS=EXCEL REPLACE;
Dataataata WORK.bank1; ata Set WORK.bank1;
PROC freqfreqfreq; freq
Table gender credit gender*job credit*job;
Title 'Sample characteristics';
R
PROC GLMGLMGLM DATA=WORK.bank1; GLM CLASS job marriage;
MODEL debt = job marriage / ss3;
LSMEANS job;
TITLE 'Effects of job, controlling for marriage';
RUN
PROC GLMGLMGLM DATA=WORK.bank1; GLM
Class job gender credit marriage ;
MODEL debt = job gender credit marriage job*gender job*credit/ss3;
TITLE 'Moderating effects of gender, credit, controlling for marriage';
RUN
PROC SORTSORTSORT DATA=WORK.bank1 ; SORT BY GENDER;
PROC GLMGLMGLM DATA=WORK.BANK1; GLM BY GENDER;
CLASS JOB marriage;
MODEL debt = JOB marriage / ss3 SOLUTION;
LSMEANS JOB;
TITLE 'SIMPLE EFFDECTS OF JOB BY GENDER, controlling for marriage';
PROC PROC PROC
PROC SORTSORTSORT DATA=WORK.bank1 ; SORT BY credit;
RUN RUN RUN RUN;
P PP
Procrocroc GLMroc GLMGLM DATA=WORK.BANK1; GLM BY CREDIT;
CLASS JOB marriage;
MODEL debt = JOB marriage / ss3 SOLUTION;
LSMEANS JOB;
TITLE 'SIMPLE EFFDECTS OF JOB BY CREDIT, controlling for marriage';
RUN RUN RUN RUN;