第二章 支付體系與非銀行支付
第三節 我國非銀行支付發展
國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
第三節 我國非銀行支付發展
接續上述非銀行支付源起介紹，以下即在「科技發展」及「法規開放」之脈 絡下，進一步疏理我國非銀行支付中關於「電子貨幣」、「第三方支付與電子支 付機構」、「行動支付」、「虛擬通貨支付」及「創新匯款服務」之發展85。 第一項 電子貨幣
關於「電子貨幣」之定義已如本文前述，係指使用者預付（prepaid）對價，
以電子、磁力或光學形式，將法定貨幣價值儲存（stored value）於特定電子貨幣 發行機構（EMIs）所發行之實體或非實體載具，並可於多用途之情境下消費使用
（multipurpose）之支付工具。故以下將接續說明「電子貨幣之特性」、「電子貨 幣之應用類型」，以及我國電子貨幣支付之「發展概況」。
第一款 電子貨幣之特性
電子貨幣作為現金之替代性制度，其特性即源自於與現金之共通優勢，亦即 相較於其他電子化支付工具（例如：電子資金移轉、信用卡），其使用上不需收 取任何手續費、無需透過銀行帳戶或經由銀行授信、具有高度之點對點移轉性，
並具有高度匿名性可保障交易隱私。此外，其「預付儲值」之特性相較於現金，
也更具有使用情境之多樣性及便捷性（例如：可儲值攜帶、無需找零）。因此，
伴隨著該些特性，電子貨幣即成為我國非銀支付中廣泛應用之「儲值支付工具」。 第二款 電子貨幣之應用類型
電子貨幣依其存取方式或載具之不同，主要得以分為「卡片式」（card-based schemes）及「軟體式」（software-base schemes）兩種應用形式：
一、卡片式電子貨幣
卡片式電子貨幣，係指將貨幣價值儲存於卡片之晶片內，因此亦可稱為「儲 值卡」（stored value card）、「預付卡」（prepaid card）。消費者以此類電子貨 幣產品從事多用途消費時，得以於離線之狀態下，將所儲存之傳統貨幣價值直接 由卡片之記憶體內中扣除，而不需要與銀行或支付業者進行連線。
85 「先買後付」（BNPL）雖也多為非銀行機構所經營，然由於其監理探討上，多是涉及「消費者 信貸」之監理議題，與本文後續探討之「支付監理」較無關聯，故本文尚不深入探討其發展。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
二、軟體式電子貨幣
軟體式則是利用軟體或 APP 之方式，將貨幣價值儲存於個人電腦或行動裝 置之「網路虛擬帳戶」中，因此亦稱為「電子現金」（electric cash）、「數位現 金」（digital cash）或「電子錢包」（E-wallet）。消費者以此類電子貨幣產品從 事多用途消費時，須透過網路與銀行或支付業者之主機系統進行連線。
第三款 我國電子貨幣之發展
關於我國電子貨幣之發展，本文依循「科技發展」及「法規開放」之脈絡，
大致可分為以下三大進程：
一、單一用途之「電子禮券」（預付儲值型商品或服務）
早期「封閉式網路」及「磁條式卡片」應用之年代，預付儲值技術雖已逐步 運用於交通事業或零售事業之支付情境中（例如：台鐵之自動售票儲值卡、零售 業會員儲值卡）。然而，該時期之「儲值型商品」受限於技術之封閉性，多僅應 用於「單一用途」（single‐purpose）之場域（單一營運系統或商業團體間），而 難以該當於上述電子貨幣「多用途」（multipurpose）之要件86。因此，該類型之 儲值型商品，於現下多僅被認定為是屬「電子禮券」（Gift Card）之性質87，並 透過《零售業等商品（服務）禮券定型化契約應記載及不得記載事項》加以保障 消費者之權益88。
二、多用途之「銀行現金儲值卡」
而後，隨著「網際網路」及「晶片卡」技術之普及，預付儲值技術始逐漸運 用至開放式及多用途之零售交易中，而該當於電子貨幣之多用途要件。然而，此 時期我國主管機關卻基於「消費者保護」及「金融支付體系穩定性」之考量89，
86 李榮謙、方耀，同註 35，頁 19。
87 例如：現下之星巴克隨行卡、麥當勞點點卡、全家 Fami 錢包、PChome 儲值金均屬於「電子 禮券」，僅得以至專屬之門市及特定網路平台中儲值消費。
88 為防免商家吸收資金後遣逃（早期經典案例如「新糖主義」麵包店惡意倒閉事件），透過《零 售業等商品（服務）禮券定型化契約應記載及不得記載事項》之規定，要求發行人應踐行履約 保證及交付信託之機制。
89 考量之面向主要有三：電子貨幣預收資金已類似於「預收存款」之性質、電子貨幣之發行連帶
引響我國貨幣政策、電子貨幣多用途之性質涉及多方法律關係、風險及結清機制。王文宇、林 育廷，同註 9，頁 370~371。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
在 2000 年時透過《銀行法》第 42 條之 1 的增訂，以及財政部後續公布之《銀行 發行現金儲值卡許可及管理辦法》，加以限定「發行儲值卡」是屬銀行之專屬業 務90，希冀透過銀行準備金之提列、存款保險以及銀行高密度監理，確保消費者 權益及金融穩定。
惟隨著之後各國開放非銀行機構發行電子貨幣之風氣逐漸盛行，且自我國銀 行專屬開辦現金儲值卡業務以來，市場發展也未見顯著之成長，我國關於電子貨 幣開放予非銀行機構加以發行之議題，也開始備受討論。
三、非銀行支付機構辦理「儲值卡」及「電子支付帳戶」
承上所述，在經過學者專家之充分討論，以及「悠遊卡公司」之鼓催下，我 國始於 2009 年公布實施《電子票證發行管理條例》，開啟我國非銀行機構將「卡 片式電子票證」（即卡片式電子貨幣）應用於「實體線下」零售市場之時代91。
而後，隨著電子商務及線上金流之發展，我國也於 2015 年再度公布實施《電 子支付機構管理條例》，使非銀行支付機構也得以透過「收受儲值款項」將「電 子支付帳戶」（即軟體式電子貨幣），應用於「虛擬線上」之網路零售市場中92。
直至 2021 年，有鑒於電子商務「虛實整合」之潮流，「電子支付帳戶」及
「電子票證」之使用場域及技術界線日趨模糊下，我國主管機關始廢除《電子票 證發行管理條例》，並將「儲值卡」及「電子支付帳戶」之應用合一規定於《電 子支付機構管理條例》，從而為我國非銀行支付開啟全新之篇章。
90 參照廢止前 2010 年版《銀行發行現金儲值卡許可及管理辦法》第 9 條規定：銀行經主管機關 許可發行現金儲值卡，得辦理下列業務：一、發行現金儲值卡。二、簽訂特約商店。三、其他 經主管機關許可之前列各款相關業務。銀行未經主管機關許可，不得變更前項業務之全部或一 部。
91 參照廢止前《電子票證發行管理條例》第 3 條及《電子票證發行機構業務管理規則》第 2 條規 定，雖未將「電子票證」僅限於「卡片式電子貨幣」形式；然而，過往各大非銀行業者申請為
「電子票證機構」後，多僅發行卡片式之「電子票證」，並專攻「實體線下消費」，使持卡人僅
得以至其所合作之實體特約商店或交通事業儲值消費。例如：悠遊卡公司或 Icash Pay 所發行 之實體電子票證，得以至各大通路超商儲值消費。
92 參照修正前《電子支付機構業務管理規則》第 2 條之規定，所謂「收受儲值款項」係指電子支 付機構接受使用者將款項預先存放於網路「電子支付帳戶」中，以作為與電子支付機構以外之 其他使用者進行資金移轉使用之業務。由此可知，此即為前述「軟體式電子貨幣」之應用，透 過非銀行業者申請為「電子支付機構」後，讓用戶得以藉由申辦網路「電子支付帳戶」之方式，
於線上儲值電子貨幣後，至其合作之線上或線下特約商店消費。例如：街口支付或歐付寶所提 供之「儲值帳戶」得以於線上儲值後，至各大通路或網路商城消費。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
第二項 第三方支付與電子支付機構
第三方支付（Third Party Payment）之定義同本文前述，係指具備一定實力與 信譽之「非銀行機構」，利用其所經營之平台或網絡系統介入於支付體系中，作 為獨立於收款人、付款人及傳統銀行以外之「第三方中介者」，向收款人或付款 人提供一種或多種之「資金移轉服務」。然而，此均是指第三方支付「最為寬廣」
之定義；實際上，第三方支付於世界各國並無明確統一之定義，且其涵義亦隨著 所指涉之「範圍」、「功能」或「法律規定」之不同而多有差異。特別是在我國 法下，其定義更是顯得十分侷限且狹隘。
是以，為避免探討時觀念及用語上之混淆，以下將從第三方支付之源起先為 概述；再接續探討我國法下對於第三方支付之理解與定義區辨；最後，再詳盡介 紹我國「第三方支付服務業」與「電子支付機構」之發展進程。
第一款 第三方支付之源起
關於「第三方支付」之概念93，最早是源自於 1998 年後美國 PayPal 與 eBay 等資訊商或網路電商，提供之「代收代付」與「預付儲值交易」等線上金流服務。
該服務是有鑒於美國 C2C 網路交易興起之年代，許多中小型網路商戶卻因資本 額未達特約商店門檻，或在金流安全機制串接上力有未逮，而無法提供消費者線 上信用卡作為付款或匯款方式下94，遂轉由透過資本及技術較為雄厚之資訊商或 網路電商，使其一方面承作中介收款人或收單銀行之特約商店，另一方面作為交 易雙方與銀行間之「第三方支付處理者」（third party payment processors），透過 其建置之「支付閘道」（payment gateway）95與便捷之支付介面，自付款方收取 或預收資金後，再將款項移轉給賣方或中小型商戶，以此完成網路之線上支付。
93 關於「第三方支付」之「用語」，最初係源自於中國大陸媒體對於「支付寶」與「微信支付」
等付款方式之俗稱。黃亞森，第三方支付、電子支付、行動支付、電子貨幣、虛擬通貨、加密 貨 幣和其 衍生 之代幣 （ token ） 概念解 析─七 個願 望一 次滿足 ， 2018 年 9 月 30 日，
https://reurl.cc/Qjnnpq（最後瀏覽日：2021 年 12 月 25 日）。
94 蔡宗霖，從美國 PayPal 經驗與歐盟支付服務指令論我國第三方支付服務之現狀與未來，科技
94 蔡宗霖，從美國 PayPal 經驗與歐盟支付服務指令論我國第三方支付服務之現狀與未來，科技