研究建議

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風險管理實務上仍可依交易簿管理之最低要求、標準法之市場風險資本計 提遵循，並以建置符合內部模型法之質化與量化標準為目標，循序落實運 行以完整市場風險管理機制。

(二)、市場風險管理制度之建立，應配合市場風險管理系統之應用與管理流程結 合，訂定相關管理辦法，以規範市場風險管控機制運作及程序之確實執行。

第二節 研究建議

(一)、金融機構擬規畫建置市場風險管理系統時，應注意新巴塞爾資本協定相關 規範內容新增或修訂及咨詢文件之公布，如參考 2009 年 7 月巴塞爾銀行監 理委員會公布強化新巴塞爾資本協定市場風險架構與計算交易簿增額風險 資本原則，將增額風險資本計提、壓力風險值等項納入系統功能需求考量。

(二)、本研究係以個案銀行系統建置為例，其壓力測試情境未盡完整，建議金融 機構對於 2007 年金融危機後之事件與市場資料完整收集於風險資料庫 中，並將前述事件納入壓力測試與情境分析之內容，以利日後系統計算分 析所需與風險管理機制之執行。

(三)、金融機構當思維培養及提昇風險管理人員之專業與溝通協調能力，使其於 專案及日常管理執行時發揮所長，確實將相關執行步驟予以文件化，避免 系統完成建構後，因熟悉系統操作之人員異動而影響風險管理系統正常運 作。

(四)、藉由市場風險管理系統之建置應用與管理流程結合，建立風險管理文化，

循序達成符合新巴塞爾資本協定內部模型法之質化與量化標準為目標。

二、對後續研究者之建議

(一)、本研究受宥於個案銀行就市場風險管理系統之實際應用僅於日常風險管理 流程面，後續研究者可對於市場風險管理系統應用於風險調整後績效衡量

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指標與風險調整後資本報酬率之議題再深入研究。

(二)、可對市場風險管理系統之內部模型使用，就其模型風險，模型限制、模型 驗證之議題值得予以研究探討。

(三)、市場風險管理系統如何與各風險管理系統(如信用風險、作業風險、流動 性風險等)及資產負債管理系統平台整合，達到最適整合性風險管理之綜 效，未來可對於此議題深入研究。

(四)、市場風險交易簿與銀行簿之資料如何與會計帳務對應，可藉資訊作業流程 系統化之管理架構設計，探討內部模型之回顧測試執行之成效。

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參考文獻

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