結論

第五章 第五章 第五章

三 三

三 三、 、 、不同集群教師之人口特徵與理財行為變化之差異性 、 不同集群教師之人口特徵與理財行為變化之差異性 不同集群教師之人口特徵與理財行為變化之差異性 不同集群教師之人口特徵與理財行為變化之差異性

本研究利用課稅對教師理財觀、金錢態度、風險容忍度之改變程度將教師區分成

「重視理財型」、「低轉嫁型」、「維持現狀型」及「高轉嫁型」四個集群。而此四個集 群之人口特徵與理財行為之改變程度如下：

(一) 重視理財型：以 51 歲以上比例相對較高、研究所以上學歷相對較多、收入在 7 萬元以上比例相對較高。未課稅時，其理財行為在現金卡、外幣活期存款、黃 金、傷害醫療險及汽機車意外險部分使用比例較高。須課稅後，在理財行為的 變化部分，以減少使用現金卡及儲蓄型保險部份改變較明顯，增加使用黃金、

意外死亡險及汽機車意外險部份改變較明顯。

(二) 低轉嫁型：此族群以 40 歲以下比例相對較高、收入在 4 萬元以下比例相對較 高。未課稅時，其理財行為在黃金部分使用比例較高。須課稅後，在理財行為 的變化部分，以增加儲蓄型保險及傷害醫療險使用部份改變較明顯。

(三) 維持現狀型: 此族群以 31-50 歲比例相對較高、一般大學畢業相對較多、收入在 4 萬元以下比例相對較高。未課稅時，其理財行為在外幣活期存款、意外死亡 險、儲蓄型保險、傷害醫療險及汽機車意外險部分使用比例較高。須課稅後，

其理財行為沒有明顯的改變。

(四) 高轉嫁型:此族群以 51 歲以上比例相對較高、研究所以上之學歷相對較多、收 入在 5-7 萬元比例相對較高。未課稅時，其理財行為不多。須課稅後，在理財 行為的變化部分，在減少意外死亡險、傷害醫療險及汽機車意外險使用部份改 變較明顯。

第二節 第二節

第二節 第二節 建議 建議 建議 建議

根據上述研究結論，本研究擬定以下建議：

一 一

一 一、 、 、對教育行政單位及教師的建議 、 對教育行政單位及教師的建議 對教育行政單位及教師的建議 對教育行政單位及教師的建議

本研究發現，課稅對國小教師的理財觀、金錢態度和風險容忍度的均有影響，

且其改變程度均有提升，因此對於教育行政單位及教師有以下建議:

(一)教育行政單位應針對課稅，開設與理財相關之研習，讓教師能得到更正確且正向 的理財相關知識和態度。

(二)國小教師可將此過程經驗融合於教學，提升學生理財觀念與認識國家稅收的重 要。

二 二

二 二、 、 、對金融機構及保險經紀公司的建議 、 對金融機構及保險經紀公司的建議 對金融機構及保險經紀公司的建議 對金融機構及保險經紀公司的建議

本研究發現，課稅對國小教師的理財行為有些許改變，不同集群教師之理財行 為也有些許差異，因此建議金融機構及保險經紀公司，可因應課稅為不同集群之國小 教師規劃節稅或投資組合多樣性的理財建議。

(一) 重視理財型: 由研究結果可知，此集群以年紀較大且學歷較高、收入較多的老師 比例相對較高，且其原本就較重視理財，因此理專及保險經紀人可以針對課稅，

給予此集群教師理財建議，尤其是針對節稅及退休規劃設計適合的理財商品。

(二) 低轉嫁型: 由研究結果可知，此集群以 40 歲以下比例相對較高、收入在 4 萬元 以下比例相對較高。期望增加儲蓄型保險及傷害醫療險使用，因此理專及保險 經紀人可以根據此特徵規劃適合此類教師的理財商品。

(三) 維持現狀型: 由研究結果可知，此集群所占的人數比例最高(30.69%)，其中又以 31-50 歲比例相對較高、一般大學畢業相對較多、收入在 4 萬元以下比例相對較 高。，其理財行為則無明顯的的改變。因此理專及保險經紀人可以規劃風險較 低、比較穩健的理財商品提供此集群的教師參考。

(四) 高轉嫁型:由研究結果可知，此集群大多為年紀較大且學力較高之教師，其理財 行為受到須課稅影響之改變明顯，因此理專及保險經紀人可以依此規劃適合此 集群教師之理財商品，尤其是退休理財計畫及各類保險，提供此集群的教師參 考。

參考文獻 參考文獻 參考文獻 參考文獻

一 一 一

一、 、 、中文部分 、 中文部分 中文部分 中文部分

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附錄 附錄 附錄 附錄 A 正

正 正

正式 式 式問卷 式 問卷 問卷 問卷

一 一 一

一、、、、理財觀理財觀理財觀理財觀、、、金錢態、金錢態金錢態度及風險容忍度金錢態度及風險容忍度度及風險容忍度度及風險容忍度

本研究設計以下有關理財觀、金錢態度及風險容忍度之相關問題。請您針對國小教師 免課稅制度轉變成需課稅時，您想法的改變程度，選擇一個和您感受最相近的答案，

於適當的 □ 打“ˇ”。每題均請作答，謝謝！

問 項

免課稅→需課稅 改 變 程 度 高度降低 略為降低 不

變

略為提升 高度提升

1 個人對理財的興趣程度 □ □ □ □ □ 2 閱讀有關理財方面書籍的時間 □ □ □ □ □ 3 和親友交換、討論個人的理財知識和經驗之次數 □ □ □ □ □

4 理財不只是有錢人的事，大家都需要有理財規劃之觀

念 □ □ □ □ □

5 借貸不是一件丟臉事情的觀念 □ □ □ □ □ 6 每個人都有必要買保險的觀念 □ □ □ □ □ 7 錢是重要的，應該要重視的觀念 □ □ □ □ □ 8 個人理財規劃是現代人必須做的觀念 □ □ □ □ □ 親愛的老師，您好：

這是一份學術性問卷，目的在瞭解課稅對國小教師理財行為的影響。此問 卷採無具名方式，所蒐集的資料純粹為學術研究之用，我們也會嚴格保密，絕 不個別對外公開，請您放心填答。感謝您的協助！

敬 祝 闔家健康 平安快樂！

中華大學企業管理研究所 指導教授：蔡明春 博士

研 究 生：陳素菊 謹上 E-mail:：：：：granchu@gmail.com