1.飯店-收入與成本/費用明細表 營運第 1
年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 營業收入
客房
可使用天數 365 365 365 365 365 365 365 365 365 365
客房數 398 346 294 500 500 500 500 500 500 500
住房率 70% 80% 90% 65% 68% 71% 74% 77% 80% 83%
平均房價 700 700 700 753 753 753 805 805 805 857
小計 71,182,300 70,722,400 67,605,300 89,265,313 93,385,250 97,505,188 108,715,250 113,122,625 117,530,000 129,889,813
餐廳
餐飲服務人數 400 400 400 650 680 710 740 770 800 830 餐飲提供率 70% 75% 80% 80% 82% 84% 86% 88% 90% 92%
餐費單價 300 300 300 323 323 323 345 345 345 368
供餐天數 365 365 365 365 365 365 365 365 365 365
小計 30,660,000 32,850,000 35,040,000 61,210,500 65,636,490 70,203,735 80,138,670 85,326,780 90,666,000 102,427,395
商業租用
老齡學藝中心 9,600,000 14,400,000 19,200,000 研究中心 48,000 96,000 144,000 小計 9,648,000 14,496,000 19,344,000 其他營業收入 21,354,690 21,216,720 20,281,590 26,779,594 28,015,575 29,251,556 32,614,575 33,936,788 35,259,000 38,966,944 營業收入合計 132,844,990 139,285,120 142,270,890 177,255,406 187,037,315 196,960,479 221,468,495 232,386,193 243,455,000 271,284,151
86
營運第 1
年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年
營業成本 29,225,898 30,642,726 31,299,596 38,996,189 41,148,209 43,331,305 48,723,069 51,124,962 53,560,100 59,682,513 銷貨毛利 103,619,092 108,642,394 110,971,294 138,259,217 145,889,106 153,629,173 172,745,426 181,261,230 189,894,900 211,601,638
營業費用
經營費用 26,568,998 27,857,024 28,454,178 35,451,081 37,407,463 39,392,096 44,293,699 46,477,239 48,691,000 54,256,830 管銷費用 10,627,599 11,142,810 11,381,671 14,180,433 14,962,985 15,756,838 17,717,480 18,590,895 19,476,400 21,702,732 折舊費用 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 營業費用合計 42,446,597 44,249,834 45,085,849 54,881,514 57,620,448 60,398,934 67,261,179 70,318,134 73,417,400 81,209,562
淨利 61,172,495 64,392,560 65,885,445 83,377,703 88,268,658 93,230,239 105,484,248 110,943,096 116,477,500 130,392,076
注 1：飯店預計建設 30 棟低密度式建築，共 500 間客房。假設每棟一層有 4 戶、共 5 層，每棟之占地面積約 170 平方公尺。
注 2：飯店一年 365 天皆可營業。關例行保養、設備維護等將視實際營運狀況調度營運空檔時間，有計劃地局部進行。
-2024-2026 年時：
(1)除作為正式做飯店營運外，將撥出部分房間作為：
A.老齡學藝中心住宿與課程教室。
年度 2024 2025 2026
年度學員數 200 300 400
住宿費用/人月 2,500 2,500 2,500
餐飲費用/人月 1,500 1,500 1,500
年度費用 9,600,000 14,400,000 19,200,000
87 B.研究中心之營業使用。
年度 2024 2025 2026
使用人數 10 20 30
租金費用 4,000 8,000 12,000
年度費用 48,000 96,000 144,000
(2)老齡學藝中心租用之數量依照老齡會員年度的使用需求，每年度會有所變動。
(3)剩餘之房間作為飯店營業用。
-2025 年以後：
(1)500 間客房全部作為飯店經營使用。
注 2：其他營業收入包含：洗衣收入、店鋪租金收入、服務費收入、附屬營業部門收入…等。
注 3：飯店營業成本包含：客房低值易耗品與用品、餐飲的各種原材料、商場貨物的進貨成本、洗衣房耗用的洗衣用品等。
注 4：飯店之營業費用包含：營業部門的工資和津貼，營業部門的各種水電燃料費、設備折舊費、修理費、稅捐，與各部門的管理費等。管理費用包含管理人員的 工資與津貼、宣傳費、培訓費與應酬等各類費用。
注 5：折舊費用為建物折舊，假設建築物殘值為建物成本的 30%，使用年限為 20 年。
88
2.老齡學藝中心-收入與成本/費用明細表 營運第 1
年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 營業收入
老人學藝會費
課程平均價格 10,000 10,000 10,000 10,750 10,750 10,750 11,500 11,500 11,500 12,250
月數 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
可收學員數 500 500 500 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 課程報名率 40% 60% 80% 70% 80% 85% 90% 95% 100% 100%
小計 24,000,000 36,000,000 48,000,000 90,300,000 103,200,000 109,650,000 124,200,000 131,100,000 138,000,000 147,000,000 營業收入合計 24,000,000 36,000,000 48,000,000 90,300,000 103,200,000 109,650,000 124,200,000 131,100,000 138,000,000 147,000,000
營業成本 3,600,000 5,400,000 7,200,000 13,545,000 15,480,000 16,447,500 18,630,000 19,665,000 20,700,000 22,050,000 銷貨毛利 20,400,000 30,600,000 40,800,000 76,755,000 87,720,000 93,202,500 105,570,000 111,435,000 117,300,000 124,950,000
營業費用
管理費用 6,000,000 9,000,000 12,000,000 31,605,000 36,120,000 38,377,500 43,470,000 45,885,000 48,300,000 51,450,000 銷售費用 2,880,000 4,320,000 5,760,000 10,836,000 12,384,000 10,965,000 12,420,000 13,110,000 13,800,000 14,700,000 飯店租用費用 9,600,000 14,400,000 19,200,000 折舊費用 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 營業費用合計 18,480,000 27,720,000 36,960,000 47,691,000 53,754,000 54,592,500 61,140,000 64,245,000 67,350,000 71,400,000
淨利 1,920,000 2,880,000 3,840,000 29,064,000 33,966,000 38,610,000 44,430,000 47,190,000 49,950,000 53,550,000
注 1：老齡學藝課程一個月學費包含：一個月中老齡會員學藝的課程費用、學員的吃住費用等。假設第 1 期之課程費用為 10,000RMB。
-2024-2026 年：
89 (1)老齡學藝學員將住宿於示範區飯店內。
(2)本期最多可收 500 名學員。
-2027 年後：
(1)老齡學藝中心正式完工後，在搬遷至老齡學藝中心住宿區。
(2)本期最多可收 1,000 名學員。
注 2：老齡學藝中心營業成本包含：學員住宿時所需消耗的低值易耗品與用品、學員餐飲的各種原材料、學藝課程所需使用到的材料費等等。
注 3：老齡學藝中心之營業費用包含：教師、員工的工資和津貼，營業部門的各種水電燃料費、設備折舊費、修理費、稅捐，與各部門的管理費等。
-2024-2026 年，由於住宿於示範區飯店，為使之作區分，另編列租金費用專案。
注 4：折舊費用為建物折舊，假設建築物殘值為建物成本的 30%，使用年限為 20 年。
90
3.演藝中心-收入與成本/費用明細表
營運第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 營業收入
室內收入
租金(活動場地)/月 300,000 300,000 300,000 322,500 322,500 322,500 345,000 345,000 345,000 367,500 租金(商店) 10,000 10,000 10,000 10,750 10,750 10,750 11,500 11,500 11,500 12,250
店家數 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
直營紀念品中心月收入 8,000 8,600 9,200 9,800 10,400 11,000 11,600 12,200 12,800 13,400 策展收入/月 30,000 32,250 34,500 36,750 39,000 41,250 43,500 45,750 48,000 50,250
月數 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
小計 7,656,000 7,690,200 7,724,400 8,298,600 8,332,800 8,367,000 8,941,200 8,975,400 9,009,600 9,583,800
室內演藝門票收入
大型活動收入 120,000 120,000 120,000 129,000 129,000 129,000 138,000 138,000 138,000 147,000 中型活動收入 70,000 70,000 70,000 75,250 75,250 75,250 80,500 80,500 80,500 85,750 小型活動收入 35,000 35,000 35,000 37,625 37,625 37,625 40,250 40,250 40,250 42,875
大型活動場次 8 8 10 12 14 16 18 20 22 24
中型活動場次 12 14 16 18 20 22 24 26 28 30
小型活動場次 48 72 108 130 156 187 224 269 322 387
小計 3,480,000 4,460,000 6,100,000 7,778,700 9,162,440 10,741,228 13,429,939 15,669,727 18,270,072 22,692,419
室外收入
租金(活動場地)/月 300,000 300,000 300,000 322,500 322,500 322,500 345,000 345,000 345,000 367,500 租金(商店) 5,000 5,000 5,000 5,375 5,375 5,375 5,750 5,750 5,750 6,125
店家數 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
策展收入/月 30,000 30,000 30,000 32,250 32,250 32,250 34,500 34,500 34,500 36,750
91
營運第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年
月數 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
小計 4,560,000 4,560,000 4,560,000 4,902,000 4,902,000 4,902,000 5,244,000 5,244,000 5,244,000 5,586,000
室外演藝門票收入
大型活動收入 48,000,000 48,000,000 48,000,000 51,600,000 51,600,000 51,600,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000 58,800,000 中型活動收入 15,000,000 15,000,000 15,000,000 16,125,000 16,125,000 16,125,000 17,250,000 17,250,000 17,250,000 18,375,000 小型活動收入 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,300,000 4,300,000 4,300,000 4,600,000 4,600,000 4,600,000 4,900,000
大型活動場次 2 2 3 4 5 6 7 8 9 10
中型活動場次 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
小型活動場次 12 24 29 35 41 50 60 72 86 103
小計 234,000,000 297,000,000 379,200,000 500,133,000 597,579,600 700,970,520 868,110,528 995,502,634 1,133,883,160 1,369,283,474 營業收入合計 249,696,000 313,710,200 397,584,400 521,112,300 619,976,840 724,980,748 895,725,667 1,025,391,761 1,166,406,833 1,407,145,693
營業成本 29,963,520 37,645,224 47,710,128 52,111,230 61,997,684 72,498,075 89,572,567 102,539,176 116,640,683 140,714,569 銷貨毛利 219,732,480 276,064,976 349,874,272 469,001,070 557,979,156 652,482,673 806,153,100 922,852,585 1,049,766,149 1,266,431,124
營業費用
場地經營費用 570,000 570,000 570,000 612,750 612,750 612,750 655,500 655,500 655,500 698,250 店鋪經營費用 19,200 20,640 22,080 23,520 24,960 26,400 27,840 29,280 30,720 32,160 策展經營費用 144,000 149,400 154,800 165,600 171,000 176,400 187,200 192,600 198,000 208,800 演藝活動經營費用 83,118,000 105,511,000 134,855,000 177,769,095 212,359,714 249,099,112 308,539,164 353,910,326 403,253,631 487,191,563 管銷費用 24,969,600 31,371,020 39,758,440 52,111,230 61,997,684 72,498,075 89,572,567 102,539,176 116,640,683 140,714,569 折舊費用 875,000 875,000 875,000 875,000 875,000 875,000 875,000 875,000 875,000 875,000 營業費用合計 109,695,800 138,497,060 176,235,320 231,557,195 276,041,108 323,287,737 399,857,270 458,201,882 521,653,535 629,720,342
92
營運第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 淨利 110,036,680 137,567,916 173,638,952 237,443,875 281,938,048 329,194,937 406,295,830 464,650,702 528,112,615 636,710,782
注 1：演藝中心營業項目包含：
(1)室內演藝廳出租場地收入(2)室內場地店鋪租金收入(3)室內直營店鋪收入(4)室內演藝廳策展收入(5)室內演藝門票收入(6)室外活動策展收入(7)室外店鋪租金收入(8) 室外演藝門票收入(9)室外場地租金收入
注 2：演藝中心成本包含：中心維修、人事成本、洗滌等成本。
注 3：演藝中心之營業費用包含：各營業部門的水電燃料費、設備折舊費、修理費、稅捐，與各部門的管理費。營業部門員工的工資和津貼。演藝活動設備租借、場布 等費用。根據不同營業部門，又再分為：場地經營費用、店鋪經營費用、策展經營費用、演藝活動經營費用等。
注 4：折舊費用為建物折舊，假設建築物殘值為建物成本的 30%，使用年限為 20 年。
注 5：室內演廳共 2 聽。每廳最多可容納 500 人次。室內演藝活動門票收入第 1 年之假設：
平均人數 平均票價 收入
大型活動 400 300 120,000
中型活動 350 200 70,000
小型活動 350 100 35,000
注 6：室外場地最多可容納 200,000 人次。室外演藝活動門票收入第 1 年之假設：
平均人數 平均票價 收入
大型活動 120,000 400 48,000,000 中型活動 60,000 250 15,000,000 小型活動 20,000 200 4,000,000
93
4.美術中心-收入與成本/費用明細表 營運第 1
年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 營業收入
創作藝術品銷售(畫作、雕塑)
高價位藝術品 100,000 100,000 100,000 107,500 107,500 107,500 115,000 115,000 115,000 122,500 中價位藝術品 2,000 2,000 2,000 2,150 2,150 2,150 2,300 2,300 2,300 2,450 低價位藝術品 1,000 1,000 1,000 1,075 1,075 1,075 1,150 1,150 1,150 1,225 高單價產品銷售數量 96 104 111 118 125 125 125 125 125 125 中單價產品銷售數量 600 645 690 735 780 825 870 915 960 1,005 低單價產品銷售數量 1,200 1,290 1,380 1,470 1,560 1,650 1,740 1,830 1,920 2,010 小計 12,000,000 12,980,000 13,860,000 15,845,500 16,791,500 16,985,000 18,377,000 18,584,000 18,791,000 20,237,000
文創商品銷售
高價位商品平均單價 1,000 1,000 1,025 1,050 1,075 1,100 1,125 1,150 1,175 1,200 中價位商品平均單價 500 500 513 525 538 550 563 575 588 600 低價位商品平均單價 100 100 103 105 108 110 113 115 118 120 高單價商品銷售數量 1,500 1,613 1,725 1,838 1,950 2,063 2,175 2,288 2,400 2,513 中價位商品銷售量 6,000 6,450 6,900 7,350 7,800 8,250 8,700 9,150 9,600 10,050 低單價商品銷售數量 15,000 16,125 17,250 18,375 19,500 20,625 21,750 22,875 24,000 25,125 小計 6,000,000 6,450,500 7,072,500 7,718,025 8,385,000 9,075,550 9,787,500 10,523,075 11,280,000 12,060,600 營業收入合計 18,000,000 19,430,500 20,932,500 23,563,525 25,176,500 26,060,550 28,164,500 29,107,075 30,071,000 32,297,600
營業成本 9,900,000 10,690,725 11,498,625 12,980,411 13,848,150 14,274,998 15,430,575 15,885,784 16,350,600 17,569,470
94
營運第 1
年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 銷貨毛利 8,100,000 8,739,775 9,433,875 10,583,114 11,328,350 11,785,553 12,733,925 13,221,291 13,720,400 14,728,130
營業費用
經營費用 4,500,000 4,857,625 5,233,125 5,890,881 6,294,125 6,515,138 7,041,125 7,276,769 7,517,750 8,074,400 管銷費用 2,700,000 2,914,575 3,139,875 3,534,529 3,776,475 3,909,083 4,224,675 4,366,061 4,510,650 4,844,640
租金費用 54,000 72,000 90,000
折舊費用 875,000 875,000 875,000 875,000 875,000 875,000 875,000 營業費用合計 7,254,000 7,844,200 8,463,000 10,300,410 10,945,600 11,299,220 12,140,800 12,517,830 12,903,400 13,794,040
淨利 846,000 895,575 970,875 282,704 382,750 486,333 593,125 703,461 817,000 934,090
注 1：有效營運日系指一年可使用天數，扣除天候、特殊節日或其它無法營運因素後之實際營運日。以一年 52 周，每週 6 天營業計算。
注 2：創作藝術品包括：畫作、雕塑藝術品，為藝術家第一手作品。
文創商品包含：藝術品的周邊商品，以及藝術品的複製品。
注 3：主題樂園、演藝中心的紀念品，也將委託美術中心做文創商品的設計與承包。
注 4：2021-2023 年美術中心尚未建置完成，其營運中心將宗教中心之美術中心。
注 5：折舊費用為建物折舊，假設建築物殘值為建物成本的 30%，使用年限為 20 年。
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5.研究中心-收入與成本/費用明細表
營運第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 營業收入
研究報告收入
單價/份 2,500 2,500 2,563 2,625 2,688 2,750 2,813 2,875 2,938 3,000 產出報告數量/年 60 120 180 300 360 420 480 540 600 600 報告銷售數量/年 600 1,800 3,600 6,000 8,400 10,800 12,600 14,400 16,200 17,400 小計 1,500,000 4,500,000 9,225,000 15,750,000 22,575,000 29,700,000 35,437,500 41,400,000 47,587,500 52,200,000
專案研究報告收入
單價/份 10,000 10,000 10,250 10,500 10,750 11,000 11,250 11,500 11,750 12,000 產出報告數量/年 30 60 90 150 180 210 240 270 300 300 報告銷售數量/年 150 450 900 1,500 2,100 2,700 3,150 3,600 4,050 4,350 小計 1,500,000 4,500,000 9,225,000 15,750,000 22,575,000 29,700,000 35,437,500 41,400,000 47,587,500 52,200,000
電視劇本收入
單價 1,000,000 1,075,000 1,150,000 1,225,000 1,300,000 1,375,000 1,450,000
數量 - - - 4 5 6 7 8 10 12
小計 - - - 4,000,000 5,160,000 6,624,000 8,467,200 10,782,720 13,685,760 17,318,707
電影劇本收入
單價 1,500,000 1,612,500 1,725,000 1,837,500 1,950,000 2,062,500 2,175,000
數量 - - - 4 5 6 7 8 10 12
小計 - - - 6,000,000 7,740,000 9,936,000 12,700,800 16,174,080 20,528,640 25,978,061 營業收入合計 3,000,000 9,000,000 18,450,000 41,500,000 58,050,000 75,960,000 92,043,000 109,756,800 129,389,400 147,696,768
96
營運第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 營業成本 300,000 900,000 1,845,000 4,150,000 5,805,000 7,596,000 9,204,300 10,975,680 12,938,940 14,769,677 銷貨毛利 2,700,000 8,100,000 16,605,000 37,350,000 52,245,000 68,364,000 82,838,700 98,781,120 116,450,460 132,927,091
營業費用
管理費用 360,000 1,080,000 2,214,000 4,980,000 6,966,000 9,115,200 11,045,160 13,170,816 15,526,728 17,723,612 銷售費用 450,000 1,350,000 2,767,500 6,225,000 8,707,500 11,394,000 13,806,450 16,463,520 19,408,410 22,154,515 研究發展費用 1,400,000 2,870,000 4,410,000 7,525,000 9,240,000 11,025,000 12,880,000 14,805,000 16,800,000 17,150,000 租金費用 48,000 96,000 144,000 258,000 309,600 361,200 441,600 496,800 552,000 588,000 營業費用合計 1,850,000 4,220,000 7,177,500 13,750,000 17,947,500 22,419,000 26,686,450 31,268,520 36,208,410 39,304,515
淨利 850,000 3,880,000 9,427,500 23,600,000 34,297,500 45,945,000 56,152,250 67,512,600 80,242,050 93,622,576
注 1：初期(2021-2024 年)研究中心收入分為一般研究報告與產業研究報告。至 2025 年後，將拓展業務撰寫影視劇本。
注 2：研究中心之營業費用包含：研究人員、銷售人員、管理人員的工資和津貼，以及研究中心各種維修費費、設備折舊費，與各部門的管理費等。
注 3：2024-2026 年，培訓中心租用飯店作為營運中心。2027 年後，培訓中心之營運中心將搬遷至綜合大樓。
97
6.培訓中心-收入與成本/費用明細表 營運第 1
年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 營業收入
培訓課程
課程平均價格 1,500 1,500 1,500 1,613 1,613 1,613 1,725
課程數 56 84 126 151 181 218 261
學員數 100 150 225 270 324 389 467
小計 8,400,000 18,900,000 42,525,000 65,828,700 94,793,328 136,502,392 210,277,174
人才經紀收入
人數 6 9 14 16 19 23 28
人員收入 150,000 153,750 157,500 161,250 165,000 168,750 172,500
公司抽成數 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%
小計 270,000 415,125 637,875 783,675 962,280 1,180,980 1,448,669 營業收入合計 8,670,000 19,315,125 43,162,875 66,612,375 95,755,608 137,683,372 211,725,842
營業成本 1,300,500 2,897,269 6,474,431 9,991,856 14,363,341 20,652,506 31,758,876 銷貨毛利 7,369,500 16,417,856 36,688,444 56,620,519 81,392,267 117,030,866 179,966,966
營業費用
經營費用 2,167,500 4,828,781 10,790,719 16,653,094 23,938,902 34,420,843 52,931,461 管銷費用 867,000 1,931,513 4,316,288 6,661,238 9,575,561 13,768,337 21,172,584 租金費用 240,000 360,000 552,000 696,600 851,400 1,006,200 1,297,200 營業費用合計 3,274,500 7,120,294 15,659,006 24,010,931 34,365,863 49,195,380 75,401,245
98
營運第 1
年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 淨利 4,095,000 9,297,563 21,029,438 32,609,588 47,026,404 67,835,486 104,565,721
注 1：2024-2026 年，培訓中心尚未正式營運。2027 年後，培訓中心之營運中心將租用綜合大樓商業中心。
注 2：培訓中心課程假設：
(1)一堂課 3 個月為一期，每週上課。
(2)課程數為一年內將開的課程數。
(3)學員數以每年 20%成長。
注 3：人才經紀收入假設：
(1)公司收入加設為所經紀的人才收入之 3 成。
(2)經紀之人數初期 3 年以 1.5 倍成長，3 年後每年以 20%成長。
注 4：培訓中心營業成本包含：學員課程所需使用到的材料費等等。
注 5：培訓中心之營業費用包含：教師、員工的工資和津貼，培訓中心各種維修費費、設備折舊費，與各部門的管理費等。
99
7.幼兒啟智中心-收入與成本/費用明細表
營運第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 營業收入
學費收入
人數 100 100 100 100 100 100 100
報名率 60% 65% 70% 75% 80% 85% 90%
學費 6,000 6,000 6,000 6,450 6,450 6,450 6,900
月數 12 12 12 12 12 12 12
小計 - - - 7,200,000 7,200,000 7,200,000 7,740,000 7,740,000 7,740,000 8,280,000 營業收入合計 - - - 7,200,000 7,200,000 7,200,000 7,740,000 7,740,000 7,740,000 8,280,000
營業成本 - - - 864,000 720,000 720,000 774,000 619,200 619,200 662,400 銷貨毛利 - - - 6,336,000 6,480,000 6,480,000 6,966,000 7,120,800 7,120,800 7,617,600
營業費用
管理費用 - - - 1,296,000 1,080,000 1,080,000 1,161,000 1,161,000 1,161,000 1,242,000 銷售費用 - - - 936,000 720,000 720,000 619,200 541,800 541,800 579,600 研究發展費用 1,260,000 1,435,000 1,617,000 1,806,000 2,002,000 2,205,000 2,415,000 租金費用 192,000 216,000 216,000 258,000 258,000 283,800 331,200 營業費用合計 3,684,000 3,451,000 3,633,000 3,844,200 3,962,800 4,191,600 4,567,800 淨利 2,652,000 3,029,000 2,847,000 3,121,800 3,158,000 2,929,200 3,049,800
注 1：特殊教育中心最多可收 100 名學員，預計第一期每月學費 6,000RMB。
注 2：特殊教育中心之營業費用包含：教師、員工的工資和津貼，中心各種維修費費、設備折舊費，與各部門的管理費等。
注 3：特殊教育中心營業成本包含：中心維修、人事成本、學員課程所需使用到的材料費等等。
注 4：2024-2026 年，特殊教育中心尚未正式營運。2027 年後，特殊教育中心之營運中心將租用綜合大樓。
100
8.認證中心-收入與成本/費用明細表
營運第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 營業收入
營運第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年 營業收入