理財教育融入中小學課程 策略與實施之研究(I)

行政院國家科學委員會補助專題研究計畫

□

v

成 果 報 告

□期中進度報告

理財教育融入中小學課程策略與實施之研究(I)

計畫類別：□

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個別型計畫 □ 整合型計畫

計畫編號：NSC 96－2413－H－003－024－

執行期間： 96 年 8 月 1 日至 97 年 7 月 31 日

計畫主持人：黃美筠

共同主持人：紀博棟

計畫參與人員： 黃劍華 饒玉屏

成果報告類型(依經費核定清單規定繳交)：□

v

精簡報告 □完整報告

本成果報告包括以下應繳交之附件：

□赴國外出差或研習心得報告一份

□赴大陸地區出差或研習心得報告一份

□出席國際學術會議心得報告及發表之論文各一份

□國際合作研究計畫國外研究報告書一份

處理方式：除產學合作研究計畫、提升產業技術及人才培育研究計畫、

列管計畫及下列情形者外，得立即公開查詢

□涉及專利或其他智慧財產權，□一年□二年後可公開查詢

執行單位：國立台灣師範大學

國立金門技術學院

中 華 民 國 97 年 10 月 日

壹、 中、英文摘要及關鍵詞

計畫名稱：理財教育融入中小學課程策略與實施之研究（I）

關鍵詞：理財素養、理財教育、中小學課程

在學校教導理財教育開啟了為學童準備好成為有能力的消費者與家庭資產

管理者的過程。而透過學校的課程，例如數學、社會等科目傳遞理財教育的概

念，則提供了教導學生理財技能更有效的方法。此等策略為理解個人理財概念

提供了一個情境，增強了原數學、社會等科目的教導，且使理財教育較不易因

為預算或資源稀少的理由而被排擠於學校課程之外。

關於理財教育學校教學的研究，已有相當多的實證文獻，但少有聚焦於中

小學連貫性的理財教育課程的研究，台灣亦無此種實證性的研究。國內中小學

理財教育的實證研究多為對學生理財認知與態度的研究，而少數牽涉到課程的

研究，亦僅侷限於某特定理財課程主題與數位化教學的研究。緣此，本研究是

以中小學理財教育的課程內容、如何融入與實施策略等問題為研究的重點。

本研究共進行三年，將採用質量混合法進行研究。第一年（即本研究）建

構中小學個人理財教育的課程綱要，包括範圍與教學順序。同時進行我國中小

學課程的研究以及以中小學教師為對象的問卷調查，了解現存各科課程綱要有

無機會融入理財教育。第二年則將進行理財課程在小學實施的實驗教學，將研

發教材、教學策略與教學計畫，以瞭解課程如何能有效的實施及其影響因素。

第三年將重複第二年的研究工作，但將重心移至中學階段理財課程的實施實驗

教學。此外，第二、三年並將依實驗教學結果，選取教師和學生進行深度訪談，

探索教師和學生對理財教育教與學的經驗與想法。

Title: Integrating Financial Education into Elementary and Secondary School

Curricula: Strategies and Implementation

Keywords: financial literacy, financial education, elementary and secondary

curricula

Teaching financial education in schools starts the process of preparing children

to become competent consumers and managers of household wealth. Conveying

financial education concepts as part of core subjects such as math and social studies,

offers an even more effective method for instilling financial skills in students. This

type of approach provides a context for understanding personal finance concepts,

enhances teaching of math and social studies, and makes financial education less

susceptible to elimination because of budgetary reasons or scarce resources.

There are numerous empirical studies regarding teaching financial education in

schools. However, seldom of them focus on the K-12 coherent financial education

curriculum and none of them were done in Taiwan. Questions about how to integrate

financial education in the existing curricula and what are the possible implemented

strategies in the classroom remain unknown. Thus, this study will aim to answer the

above-mentioned questions targeting on elementary and secondary school curricula,

classroom practice.

This study will employ a combination of quantitative and qualitative

methodologies. In the first year, A Personal Financial Education Curriculum

framework – including scope and sequence has been developed. A K-12 curriculum

research and a questionnaire survey on teachers were undertaken to gain general

understanding about the framework that exists for opportunities to teach financial

literacy. Following in the second year, the study will focus the teaching and learning

of financial literacy in the elementary schools. Instructional materials, teaching

strategies and lesson plan will be developed to learn more about how the curriculum

is implemented and what influence the implementation of the classroom teaching. In

the third year, the study will repeat the same research work as the second year, but

focus on the secondary classrooms. In the last two years, in-depth interview will be

conducted to explore experiences of teachers and students so as to understand how

teachers and students perceive the instruction of financial education and why.

貳、前言與目的

美國財政部之理財教育部（Office of Financial Education, OFE）的白皮書中

主張：

「提供理財教育予年輕人最好且最明顯的起始點是在學校，現存沒有一個

更好的場所能比透過學校系統接觸到更多的年輕族群」

（2002, p.4）。

在經濟合作暨開發組織( Organization for Economic Cooperation and

Development, OECD）的理財教育的國際研究報告中也建議：

「理財教育應由學

校開始，人們應在他們的人生中盡可能的提早被教育理財相關的事物。」

（OECD

2005, p.175）

最近幾年很多提倡理財教育者主張應增進年輕人的理財素養，其中最著名

的就是前美國聯邦準備銀行理事會主席 Greenspan，他主張我們需要實足的個

人理財的學校課程使學生能在此一新世紀準備好做明智的選擇。Greenspan 認

為：

「具有基本的理財技能的重要性，加強了學習過程應儘早開始的需求。事實

上，在小學與中學層次增加基本的理財教育可以奠定理財素養的基礎。如此可

以防止年輕人做出那些可能要花費多年才能解決後果的粗劣決策」

（2005,

p.65）

。

呼籲需要更多理財素養的聲音每天都在增加。以美國為例，超過 140 個企

業、政府單位、教育組織與非營利組織共同組成了個人理財素養 Jump$tart 聯盟

（Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy）

，主張要發展更多更好的理

財課程（Jump$tart 網頁）

。國會建立了理財素養與教育委員會（Financial Literacy

and Education Commission）

，附屬於財政部，以協調聯邦單位致力於理財素養

的教育。美國聯邦準備銀行體系也以理財素養在它的教育課程內列為優先

（Morton, J. 2005, p.66）。美國國會且於 2006 年開始將四月指定為「理財素養

月」

。

我國政府亦體認到理財教育的重要性，行政院金管會著手擬定「金融知識

普及計畫」

，並於 94 年 4 月獲行政院院會通過。為具體落實「金融知識普及計

畫」

，金管會並擬具「金融知識普及三年（95-97）推動計畫」

，以為未來推動之

藍本。其計畫綱領第三項：

「金融知識納入學校教材，以利金融教育往下紮根，

建立學生正確消費及信用之價值觀」

，同時擬定「將透過各級學校各種活動推廣

金融知識，即將金融知識納入各級學校課程」的推動策略（金管會, 2005）。

惟金管會對理財教材的編定內容及納入課程的方式卻未見有具體的規劃，

本研究正可補其不足。因為在已滿檔的中小學課程中，勢難增加此一新的領域

教學，而現行課程中雖然有很多機會可以從事理財教育，卻沒有一貫的涵蓋那

些可以立即被標記為理財素養的重要主題。是以若無明確的在課程綱要內確認

理財素養的要目，是不可能做任何的統合這些課程領域以加強這方面的學習。

此外，關於理財教育學校教學的研究，已有相當多的實證文獻，但

少有聚焦於中小學一貫性的理財教育課程的研究，台灣亦無此種實證性

的研究。國內中小學理財教育的實證研究多為對學生理財認知與態度的

研究，而少數牽涉到課程的研究，亦僅侷限於某特定理財課程主題與數

位化教學的研究。

是以本研究擬從文獻分析中建構我國中小學的個人理財教

育綱要，以做為推動中小學理財教育的參照藍本，再由實務上探索以何種教學

策略去連結與找出在現存課程中，那些可能的與其他科目內容並存的理財素養

教材，編訂教學計畫，進行實驗教學。俾能發展出具體可行的教學模式，以推

廣應用於中小學各學習領域或科目的教學中。

本研究為三年期計畫，綜合上述，本研究（即計畫之第一年）的主要目的

如下：

一、探究國外中小學理財教育的本質，提出他們值得學習的經驗。

二、建構中小學個人理財教育的課程綱要，包括範圍與教學順序。

三、確認現行中小學各領域或各科的課程綱要中關於理財教育的內容、俾

便適切融入。

四、探究中小學相關領域或科目的教師對理財教育的內容與實施的

觀點。

叁、研究方法

本研究的主要目的在建構中小學理財教育的課程綱要與能力指標，探究理

財教育融入中小學課程的方式、教學策略與教學計畫的編寫。為求獲致全面且

深入的資料以達成研究目的，將採質量並重的混合研究設計。

本研究將進行三年，採漏斗式的方式由廣而深地逐年蒐集研究資料，編修

課程綱要、能力指標與進行課程的實驗。第一年將廣泛的瞭解各國對中小學理

財教育的基本觀點、課程內涵，規劃方式、教學單元設計以及實施情形。其後

將根據比較分析各國課程內涵的結果，縮小範圍，選擇特定數個國家的課程與

教學，篩檢出最精要的理財概念、技能與態度/價值，並組成焦點小組，建構我

國中小學理財教育的課程綱要與實施方式。課程綱要草案訂定後將進行問卷調

查，廣泛瞭解中小學教師對理財教育的融入課程與實施的意見與做法，並以課

程綱要草案為參照，作為評估與凝聚教師對課程內容的確切觀點，一方面檢驗

課程綱要草案的適當性，一方面亦探究理財教育融入課程的可行性，據以編修

課程綱要及擬定教學計畫進行實驗教學的參考。第二年除將繼續蒐集中小學理

財教材教法的資料，並將聚焦於小學階段，根據第一年所訂定之課程綱要與問

卷調查結果，設計教學單元，融入可能之課程中進行實驗教學。教學後將透過

態度量表，以及深度訪談，探索實施理財教育的經驗、想法與困難。並據以編

修課程綱要與建立可行之教學策略。第三年將繼續第二年同樣之研究，但將聚

焦於中學階段。茲將研究對象、場域、資料蒐集方法以及實驗教學的實施臚述

如後。

理財教育的課程綱要的擬定與融入各學科課程可行性之研究（本年）

一、研究對象及場域

本研究以台灣地區公立中小學特定領域的專任教師為研究對象。至於哪些

領域的教師，則是在中小學理財教育的課程綱要草案出爐，以及檢視我國中小

學課程綱要融入理財教育的可行性之作業完成時決定。本研究最終填答問卷之

教師遍佈各學習領域，詳細內容請參考未來之完整報告。

二、資料蒐集方法

文獻分析

研究者從理財教育已有之文獻基礎上，繼續蒐集國內外中小學理財教育的

課程綱要，實施方式、教材教法等相關資料，據以擬具我國中小學理財教育綱

要及設計教學計畫的參考。除官方資料外，對頗富盛名的理財教育組織所開發

之教材，都盡量透過網站查詢或向書商購得。此外，為了瞭解理財教育融入課

程的可行性，並針對我國中小學各科課程綱要進行檢視，必要時且對各科教科

書進行檢視，一方面確實掌握融入的途徑，另一方面也可做為選擇哪些中小學

教師進行問卷調查對象的參考。

問卷調查

1. 樣本選取

本研究以台灣地區公立中小學特定領域的專任教師為研究對象。問卷調查

採多階段叢集抽樣法（multistage cluster sampling）

。本研究考量人力與經

費之限制，以及同地區之同質性可能頗高等因素，原擬以九十六學年度台灣地

區公立國小、國中、高中各級學校總校數（2582：699：169）

，依（1/60,1/20,

1/10）之比例決定樣本校數（約 40,35,20）後，分北、中、南、東地區適度分

配抽取學校數，再採叢集取樣將樣本學校之特定領域相關教師抽樣 10-12 人。

調查實施後，因經費許可且在校友的大力幫忙下,最後獲得 43 所小學（456）

、

41 所國中（398）

、 40 所高中（355）的參與，有效樣本共計 1209 位教師。

2. 研究工具

研究者依結構式問卷的設計原則，自編「中小學教師對理財教育與理財教

育融入課程之內涵與實施之觀點調查問卷」為研究工具。問卷可分成「教師個

人基本資料」

、

「教師對實施理財教育的觀點與需求」

、

「教師對理財教育課程內

涵之觀點」三部份。以瞭解教師對理財教育融入中小學課程之內涵與實施之可

行性。其中「教師對理財教育課程內涵之觀點」部分問卷，是參照本研究所擬

定之中小學理財教育的課程綱要草案來設計。

問卷於正式施測前進行預試，考驗信度，且組成專家小組，邀請 15 位相

關領域的學者與 7 位中小學教師進行內容效度的評定，並依據預試的信、效度

考驗結果修正問卷，以求調查研究結果的正確、信實。

3. 資料分析

問卷調查結果將以 SPSS 電腦套裝統計軟體進行資料分,採用下列統計方

法:

․次數分配、百分比、平均數和標準差：對問卷資料做初步的描述統計分

析；

․t 考驗：自變項兩類組的比較，例如教師男女性別，檢定其差異情形；

․變異數分析(ANOVA)：自變項三類組以上的比較，例如教師原任教數學、

公民、家政科等，檢定其差異情形；

․薛費氏法(Scheff’e Method)事後比較：若變異數分析結果 F 值達顯著水

準，則進一步檢定各組教師在問卷各項目上平均數的顯著差異情形；

․多變項變異數分析（MANOVA）

：多個自變項對教師觀點的比較，例如不同

任教科目（數學、公民、家政）

、職前是否修習過經濟學相關課程等，

檢定其差異情形。

肆、結果與討論

本報告僅呈現本年度之主要研究成果:課程綱要之擬定與融入各學科單元

之可行性二方面之結果。其餘問卷調查之相關分析請參考未來之完整報告。

一、中小學理財教育的課程綱要的擬定

研究者針對各有關教師，採取調查研究法之問卷調查方式，分別在國小、

國中與高中各階段之理財教育能力指標實施年段進行研究分析，接著根據理財

知識、理財技能與理財態度三個面向，以及各理財教育主題，探討各理財教育

能力指標，以研究並整理出適合我國中小學各學習階段之「國小理財教育課程

綱要」

、

「國中理財教育課程綱要」與「高中理財教育課程綱要」

，將來適時融入

於有關課程中。

（一）

、國小階段理財教育能力指標實施年段分析

研究者根據前述綜合學者專家意見所修訂之「國小理財教育課程內涵」

，分

成理財知識、理財技能與理財態度三個面向，一共編製了 44 項能力指標，採取

調查研究法之問卷調查方式，有效教師樣本數 456 人，用以研究與了解該能力

指標所適合實施的年段，每一能力指標均有五個選項，分別為「低年級」

、

「中

年級」

、

「高年級」

、

「應移置國中階段」

、

「不清楚」

。其計分方式為「低年級」1

分；

「中年級」2 分；

「高年級」3 分；

「應移置國中階段」4 分；

「不清楚」則不

列入計分。每一題的平均分數（選答「不清楚」者及遺漏值不列入平均的計算）

愈高，代表研究樣本認為該能力指標所含的理財教育概念應在較高年段實施﹔

若平均分數愈低，則表示應在較低的年段實施。研究者將綜合其平均分數及各

年段選填人數的百分比，來判斷該能力指標適合實施的年段。其調查結果如下

表所示：

表一 國小理財教育實施年段分析表（N＝456） 單位：人次（﹪） 面 向 題 號 題目 低 年級 中 年級 高 年級 國中 階段 不 清楚 遺 漏值 平均 實施 年段 1 能辨識各種錢幣和鈔票。 303 (66.4) 81 (17.8) 51 (11.2) 16 (3.5) 5 (1.1) 0 1.51 低 2 能了解其他的支付工具（例如 信用卡、現金卡、支票）。 25 (5.5) 185 (40.6) 169 (37.1) 69 (15.1) 6 (1.3) 2 (0.4) 2.63 中、高 3 能了解各國的貨幣價值（例如 匯率）是不同的。 9 (2.0) 51 (11.2) 226 (49.6) 155 (34.0) 15 (3.3) 0 3.19 高 4 能了解金錢可由不同的方式 獲得。 128 (28.1) 171 (37.5) 113 (24.8) 38 (8.3) 5 (1.1_ 1 (0.2) 2.14 中 5 能了解金錢可以透過借貸取 得。 30 (6.6) 82 (18.0) 192 (42.1) 131 (28.7) 21 (4.6) 0 2.94 高 6 能了解退休後人們需要靠退 休養老金來過生活。 11 (2.4) 69 (15.1) 195 (42.8) 151 (33.1) 28 (6.1) 2 (0.4) 3.14 高 7 能了解當人們失業時，可以申 請失業救濟金來過生活。 14 (3.1) 54 (11.8) 169 (37.1) 182 (39.9) 35 (7.7) 2 (0.4) 3.24 高、國 8 能了解金錢可以換取物品。 324 (71.1) 82 (18.0) 29 (6.4) 18 (3.9) 1 (0.2) 2 (0.4) 1.43 低 9 能了解其他的金錢「支付方 式」（如信用卡）也可以換取 物品。 49 (10.7) 169 (37.1) 165 (36.2) 65 (14.3) 6 (1.3) 2 (0.4) 2.55 中、高 10 能了解人們可藉由不同的方 式賺取所得。 129 (28.3) 162 (35.5) 125 (27.4) 36 (7.9) 3 (0.7) 1 (0.2) 2.15 中 11 能了解因工作性質不同，能賺 取的所得也可能不同。 71 (15.6) 170 (37.3) 164 (36.0) 48 (10.5) 2 (0.4) 1 (0.2) 2.41 中、高 12 能了解因知識水準不同，能賺 取的所得也可能不同。 51 (11.2) 152 (33.3) 194 (42.5) 53 (11.6) 5 (1.1) 1 (0.2) 2.78 高 13 能知道可以透過不同的方式 將錢儲蓄起來。 153 (33.5) 159 (34.9) 118 (25.9) 25 (5.5) 1 (0.2) 1 (0.2) 2.03 低、中 14 能知道透過儲蓄能預防未來 不時之需。 181 (39.7) 168 (36.8) 94 (20.6) 12 (2.6) 1 (0.2) 0 1.86 低、中 15 能知道家庭附近的儲蓄機構。 165 (36.2) 194 (42.5) 87 (19.1) 6 (1.3) 3 (0.7) 1 (0.2) 1.85 中 理 財 知 識 16 16.能了解儲蓄利息的計算方 式。 12 (2.6) 33 (7.2) 239 (52.4) 161 (35.3) 9 (2.0) 2 (0.4) 3.23 高

17 17.能分辨「需要」和「想要」 的不同。 113 (24.8) 151 (33.1) 148 (32.5) 35 (7.7) 7 (1.5) 2 (0.4) 2.23 中、高 18 能知道並比較不同型式的消 費行為（如郵購、網路交易）。 14 (3.1) 77 (16.9) 245 (53.7) 109 (23.9) 9 (2.0) 2 (0.4) 3.01 高 19 能了解影響消費行為的因素 （如所得、廣告、同儕壓力） 28 (6.1) 83 (18.2) 227 (49.8) 108 (23.7) 8 (1.8) 2 (0.4) 2.93 高 20 能了解消費過程中買方與賣 方所享受的權利與承擔的義 務。 24 (5.3) 82 (18.0) 197 (43.2) 138 (30.3) 14 (3.1) 1 (0.2) 3.02 高 21 能知道政府用人民納稅的錢 來為人民服務。 28 (6.1) 147 (32.2) 217 (47.6) 59 (12.9) 3 (0.7) 2 (0.4) 2.68 高 22 能了解投資的意義及其效益。 5 (1.1) 31 (6.8) 176 (38.6) 215 (47.1) 28 (6.1) 1 (0.2) 3.41 國 23 能知道要如何進行投資。 4 (0.9) 19 (4.1) 117 (25.7) 247 (54.2) 68 (14.9) 1 (0.2) 3.57 國 24 能知道我國現行的金融組織。 10 (2.2) 44 (9.6) 146 (32.0) 207 (45.4) 49 (10.7) 0 3.35 國 表一（續） 國小理財教育實施年段分析表（N＝456） 單位：人次（﹪） 面 向 題 號 題目 低 年級 中 年級 高 年級 國中 階段 不 清楚 遺 漏值 平均 實施 年段 25 能使用金錢去購買物品，並能 正確的找零。 297 (65.1) 112 (24.6) 36 (7.9) 9 (2.0) 1 (0.2) 1 (0.2) 1.46 低 26 有能力比較相似物品（如不同 品牌之彩色筆）間的價值。 118 (25.9) 213 (46.7) 106 (23.2) 16 (3.5) 3 (0.7) 0 2.04 中 27 能列出簡單的金錢使用紀錄 表。 73 (16.0) 219 (48.0) 143 (31.4) 19 (4.2) 2 (0.4) 0 2.23 中 28 能透過比較購物的行為，讓金 錢發揮最大的價值。 43 (9.4) 146 (32.0) 203 (44.5) 57 (12.5) 6 (1.3) 1 (0.2) 2.61 高 29 能檢討每日的各項支出行為。 33 (7.2) 140 (30.7) 186 (40.8) 85 (18.6) 12 (2.6) 0 2.73 高 30 能安全的保管金錢。 211 (46.3) 141 (30.9) 87 (19.1) 16 (3.5) 1 (0.2) 0 1.79 低 理 財 技 31 能養成儲蓄的習慣 309 (67.8) 92 (20.2) 46 (10.1) 8 (1.8) 1 (0.2) 0 1.45 低

32 能到金融機構開設存款帳戶。 84 (18.4) 123 (27.0) 139 (30.5) 94 (20.6) 13 (2.9) 3 (0.7) 2.55 中、高 33 能使用提款機提款。 12 (2.6) 40 (8.8) 142 (31.1) 215 (47.1) 45 (9.9) 2 (0.4) 3.37 國 34 能不受商品外觀與廣告的影響 去購買商品。 99 (21.7) 132 (28.9) 149 (32.7) 59 (12.9) 17 (3.7) 0 2.98 中、高 35 能透過決策模式（如一定的步 驟或程序）做各項理財決策。 9 (2.0) 45 (9.9) 125 (27.4) 214 (46.9) 63 (13.8) 0 3.38 國 能 36 能衡量透過借貸進行消費行為 的後果。 17 (3.7) 44 (9.6) 145 (31.8) 209 (45.8) 41 (9.0) 0 3.32 國 37 能拒絕購買不需要的物品。 176 (38.6) 151 (33.1) 106 (23.2) 15 (3.3) 8 (1.8) 0 1.92 低、中 38 能珍惜所購買的物品。 334 (73.2) 73 (16.0) 38 (8.3) 4 (0.9) 5 (1.1) 2 (0.4) 1.35 低 39 能承擔借貸金錢所應負擔的代 價或成本。 23 (5.0) 79 (17.3) 170 (37.3) 145 (31.8) 37 (8.1) 2 (0.4) 3.05 高、國 40 能了解各種理財行為對個人的 影響。 20 (4.4) 71 (15.6) 197 (43.2) 143 (31.4) 25 (5.5) 0 3.07 高 41 能承擔理財決策的後果與風 險。 11 (2.4) 39 (8.6) 141 (30.9) 208 (45.6) 57 (12.5) 0 3.37 國 42 能知道按時償還債務對個人信 用的重要性。 36 (7.9) 64 (14.0) 153 (33.6) 176 (38.6) 27 (5.9) 0 3.09 高、國 43 能關懷自己的理財行為對個人 的影響。 33 (7.2) 81 (17.8) 192 (42.1) 132 (28.9) 18 (3.9) 0 2.97 高 理 財 態 度 44 能關懷自己的理財行為對國家 及整體環境的影響。 19 (4.2) 39 (8.6) 126 (27.6) 221 (48.5) 50 (11.0) 1 (0.2) 3.36 國

註：其中「低」表示國小低年級；「中」表示國小中年級；「高」表示國小高年級；「國」 表示國中階段。

從上述分析表可以得知：在研究者所設計的 44 個能力指標中，國小教師認

為適合在低年級實施的有 9 項（其中有 3 項能力指標橫跨兩個年段）

；中年級的

有 14 項（其中有 9 項能力指標橫跨兩個年段）

；高年級的有 22 項（其中有 8

項能力指標橫跨兩個年段）﹔國中部分則有 11 項（其中有 3 項能力指標橫跨兩

個年段）

。這和研究者歸納國內外各國之理財教育課程內涵及國內專家學者意見

所建構之我國國小理財教育課程內涵差異不大。這也再一次證明在國小階段實

施理財教育的可行性。

而就前述 11 項被認為應延至國中階段實施之能力指標的答題現象來看，可

以發現回答「不清楚」的人次均明顯高過其他各題項，這也顯示了研究樣本之

所以認為該能力指標不適合在國小階段實施，有可能是因為教師本身對該能力

指標並不了解或是未曾實際教授過相關課程所致。

此外，為了釐清該 11 項能力指標在國小階段實施之可行性，研究者選擇與

此調查問卷相關性較高的 161 位有社會學習領域教學經驗之教師的填答結果與

該 11 項題目進行交叉分析（相關性最高者是有無經濟學學習經驗，但教師樣本

人數太少，而且現階段國小理財教育主要融入在社會學習領域中實施）

，其結果

如下：

表二 具社會學習領域教學經驗教師之填答分析表（N＝161） 單位：人次（﹪） 題 號 題 目 國小 實施 國中 實施 不 清楚 遺 漏值 7 能了解當人們失業時，可以申請失業救濟金來過生活。 87 (54.0) 58 (36.0) 14 (8.7) 2 (1.3) 22 能了解投資的意義及其效益。 84 (52.2) 65 (40.4) 11 (6.8) 1 (0.6) 23 能知道要如何進行投資。 73 (45.3) 59 (36.6) 28 (17.4) 1 (0.6) 24 能知道我國現行的金融組織。 72 (44.7) 71 (44.1) 18 (11.2) 0 33 能使用提款機提款。 55 (34.2) 87 (54.0) 17 (10.5) 2 (1.3) 35 能透過決策模式（如一定的步驟或程序）做各項理財 決策。 70 (43.5) 61 (37.9) 30 (18.6) 0 36 能衡量透過借貸進行消費行為的後果。 65 (40.4) 77 (47.8) 19 (11.8) 0 39 能承擔借貸金錢所應負擔的代價或成本。 86 (53.4) 57 (35.4) 16 (9.9) 2 (1.3) 41 能承擔理財決策的後果與風險。 77 (47.8) 67 (41.6) 17 (10.6) 0 42 能知道按時償還債務對個人信用的重要性。 86 (53.4) 64 (39.8) 11 (6.8) 0 44 能關懷自己的理財行為對國家及整體環境的影響。 70 (43.5) 65 (40.4) 25 (15.5) 1 (0.6)

從上述的交叉分析中可以發現：有社會科教學經驗的教師認為該 11 項能力

指標應移至國中階段實施的百分比較整體教師的調查結果低，但仍有第 33、36

等二項能力指標的結果是認為適合國中階段實施的人數高於適合國小階段實施

的人數。所以研究者認為該二項能力指標應自述綜合學者專家意見所修訂之

「國

小理財教育課程內涵」中刪除，因此最後本研究整理出適合我國之「國小理財

教育課程綱要」如下所示：

表三 我國「國小理財教育課程綱要」 階段 理財教育面向 理財教育主題 能 力 指 標 1.金錢的意義 1.辨識我國的各種錢幣和鈔票。 2.了解外國所使用的錢幣和鈔票。 2.金錢的由來 1.了解金錢可由不同的方式獲得。 3.金錢的功用 1.了解可以用金錢來換取物品。 4.儲蓄 1.知道金錢可以儲蓄起來，將來有需要時再拿出來使用。 2.了解可以透過不同的方式進行儲蓄﹔例如存錢筒、郵局帳 戶等。 理財知識 5 消費行為 1.分辨需要和想要的不同。 2.知道人們無法得到所有想要的東西。 1.金錢的使用 1.使用金錢去購買所需要的物品。 2.比較相似物品（例如不同品牌的彩色筆）之間的價值。. 2.金錢的保管 1.知道如何安全的保管金錢。 理財技能 3.做決策 1.拒絕購買不需要的物品。 1.理財責任 1.珍惜所購買的物品。 一 、 二 年 級 「 6 至 8 歲 」 理財態度 2.倫理關懷 1.關懷自己的理財行為，對自己和家人的影響。 1.金錢的意義 1.了解信用卡、現金卡、支票等也可做為支付的工具。 2.金錢的由來 1.了解金錢可透過借貸取得。 3.金錢的功用 1.了解可以用其他形式的金錢來換取物品。 4.所得 1.了解父母透過工作可以獲得金錢。 2.了解所得有各種不同的型式﹔例如工資、薪水、政府移轉 性支付（如低收入戶補助）、不勞而獲（如中獎）。 5.儲蓄 1.知道如果沒有足夠錢去購買物品時，可以透過儲蓄來達 成。 2.知道金錢可以透過金融機構以儲蓄的方式賺取利息。 3.了解各種金融機構的基本組織。 三 、 四 年 級 「 9 至 10 歲 」 理財知識 6.消費行為 1.了解日常生活中各行各業的生產活動與自己參與的消費 活動。 2.知道每一種消費行為都有機會成本。 3.知道物品若許多人想要，價格就會上升。

表三（續） 我國「國小理財教育課程綱要」 階段 理財教育面向 理財教育主題 能 力 指 標 1.金錢的使用 1 使用金錢去購買所需要的物品，並能正確的找零。 2.列出簡單的金錢使用紀錄表。 2.金錢的保管 1.養成儲蓄的習慣。 理財技能 3.做決策 1.能透過正確的選擇，以有效的使用金錢。 2.學會不受商品外觀與廣告的影響去購買商品。 1.理財責任 1.了解借貸金錢的成本。 2.了解各種消費行為對自己的影響。 三 、 四 年 級 「 9 至 10 歲 」 理財態度 2.倫理關懷 1.關懷自己的理財行為，對同儕及學校的影響。 1.金錢的意義 1.了解世界各國因生活水準的不同，金錢的價值也不一樣。 2.金錢的由來 1.了解當我們失業的時候，可以申請失業補助。 2.了解當我們退休後需要養老金過生活。 3.所得 1.了解人們可藉由租金和利息賺取所得。 2.了解每個人因為工作的性質以及擁有的知識水準不同，所 得也不一樣。 3.了解可支配所得（所得扣除稅賦後的餘額）的意義。 4.儲蓄 1.了解複利對利息的影響。 2.知道各個存款機構計息方式的差異。 3.知道儲蓄對未來生活的重要性。 5.賦稅 1.知道人民有納稅的義務。 2.了解政府用人民納稅的錢來幫人民服務。 3.知道政府為人民做了哪些服務。 五 、 六 年 級 「 11 至 12 歲 」 理財知識 6.投資 1.了解投資的意義，以及對國家社會的貢獻。 2.知道投資所需的金錢從哪裡來﹔例如儲蓄、貸款等。 3.了解投資的方式，例如：買賣股票、房地產、創業等。

（二）

、國中階段理財教育能力指標實施年段分析

研究者根據前述綜合學者專家意見所修訂之「國中理財教育課程內涵」

，也

分成理財知識、理財技能與理財態度三個面向，一共編製了 54 項能力指標，同

樣採取調查研究法之問卷調查方式，有效教師樣本數 398 人，用以研究與了解

該能力指標所適合實施的年段，每一能力指標均有四個選項，分別為「應移置

國小階段」

、

「適宜國中階段」

、

「應移置高中階段」

、

「不清楚」

。其計分方式為「應

移置國小階段」1 分；

「適宜國中階段」2 分；

「應移置高中階段」3 分；

「不清

楚」則不列入計分。每一題的平均分數（選答「不清楚」者及遺漏值不列入平

均的計算）愈高，代表研究樣本認為該能力指標所含的理財教育概念應在國小

階段實施﹔若平均分數愈低，則表示應在高中階段實施。研究者將綜合其平均

分數及各年段選填人數的百分比，來判斷該能力指標適合實施的年段。其調查

結果如下表所示：

7.消費行為 1.知道不同的付款方式（如現金、信用卡），它所承擔的成 本也不同。 2.了解並比較不同型式的消費行為﹔例如郵購、網路交易。 3.了解影響消費行為的各種因素﹔例如所得、廣告、同儕壓 力。 4.知道在消費過程中買方與賣方所應享有的權利與應盡的 義務。 8.金融體系 1.了解我國現今的金融體系。 1.金錢的使用 1 知道如何使用現金以外的方式去購買商品；例如信用卡、 悠遊卡。 2.比較各種花費選擇的成本與效益，讓金錢發揮最大的價 值。 3.紀錄每日的收支明細，並檢討各項支出行為。 2.金錢的保管 1.知道如何到金融機構開設存款帳戶。 理財技能 3.做決策 1.在有限金錢來源下，列出所需物品的先後順序。 2.應用決策模式做各項理財決策。 1.理財責任 1.知道自己的理財決策的效益、成本和未來的後果與風險。 2.知道人們有時會從事超過他們能力負擔的消費行為。 3.知道按時償還債務對自己信用的重要性。 理財態度 2.倫理關懷 1.關懷自己的理財行為，對自己、家庭、他人及社會的影響。 2.探究個人消費行為（如綠色消費）對企業發展的影響。

表四 國中理財教育實施年段分析表（N＝398） 單位：人次（﹪） 面 向 主 題 題目 國小 階段 國中 階段 高中 階段 不 清楚 遺 漏值 平均 實施年 段 1 .能了解所得可從許多不同 的管道中獲得。(如薪資、贈 與、租 金、利息、股利等) 28 (7.0) 217 (54.5) 146 (36.7) 6 (1.5) 1 (0.3) 2.27 國 2 .能了解「賺得的」與「不勞 而獲的」所得之間的差別。 195 (49.0) 175 (44.0) 23 (5.8) 2 (0.5) 3 (0.8) 1.55 小、國 3 .能計算並比較各種工作的 收入與薪資。 16 (4.0) 228 (57.3) 139 (34.9) 12 (3.0) 3 (0.8) 2.25 國 4 .能了解政府向人民課稅後 所提供的服務。 23 (5.8) 278 (69.8) 92 (23.1) 4 (1.0) 1 (0.3) 2.15 國 所 得 與 賦 稅 5 .能知道社會上有各種類型 的補助措施。 25 (6.3) 241 (60.6) 124 (31.2) 5 (1.3) 3 (0.8) 2.23 國 1 .能了解消費者的權利和責 任。 89 (22.4) 271 (68.1) 34 (8.5) 3 (0.8) 1 (0.3) 1.85 國 2 .能了解影響消費選擇的各 種因素。 37 (9.3) 276 (69.3) 74 (18.6) 9 (2.3) 2 (0.5) 2.05 國 3 .能認識基本的消費者保護 法規。 40 (10.1) 275 (69.1) 80 (20.1) 2 (0.5) 1 (0.3) 2.09 國 4 .能了解可提供消費諮詢的 管道及申訴步驟。 33 (8.3) 250 (62.8) 111 (27.9) 1 (0.3) 3 (0.8) 2.19 國 5.能了解現行消費者保護法規 中，所禁止的不 公平或詐騙的商業行為。 40 (10.1) 246 (61.8) 107 (26.9) 3 (0.8) 2 (0.5) 2.15 國 消 費 行 為 6.能知道目前的消費詐騙型態 (如網路詐欺)。 118 (29.6) 247 (62.1) 28 (7.0) 3 (0.8) 2 (0.5) 1.76 國 1 .能了解消費者信用的意義 及重要性。 57 (14.3) 236 (59.3) 91 (22.9) 3 (0.8) 11 (2.8) 2.07 國 2 .能知道可記錄保存消費者 信用的機構及其方式。 13 (3.3) 171 (43.0) 194 (48.7) 8 (2.0) 12 (3.0) 2.43 國、高 3 .能知道一般人有檢視自己 信用紀錄的權利。 20 (5.0) 176 (44.2) 178 (44.7) 11 (2.8) 13 (3.3) 2.35 國、高 4 .能了解並比較不同類型的 借貸方式。 5 (1.3) 103 (25.9) 263 (66.1) 16 (4.0) 11 (2.8) 2.58 高 理 財 知 識 信 用 與 借 貸 5 .能了解金錢借貸有不同的 期限與利率。 9 (2.3) 126 (31.7) 239 (60.1) 12 (3.0) 12 (3.0) 2.53 高

表四（續） 國中理財教育實施年段分析表（N＝398） 單位：人次（﹪） 面 向 主 題 題目 國小 階段 國中 階段 高中 階段 不 清楚 遺 漏值 平均 實施年 段 6 .能了解利率與貸款期限對 借款成本的影響。 9 (2.3) 112 (28.1) 254 (63.8) 11 (2.8) 12 (3.0) 2.58 高 7.能知道延遲繳納貸款的後 果。 24 (6.0) 181 (45.5) 177 (44.5) 4 (1.0) 12 (3.0) 2.38 國、高 8.能知道社會中存有合法及 非法討債的現象。 51 (12.8) 222 (55.8) 107 (26.9) 4 (1.0) 14 (3.5) 2.13 國 信 用 與 借 貸 _{9.能了解破產的意義及其對} 個人資產與信用的 影響。 24 (6.0) 176 (44.2) 180 (45.2) 5 (1.3) 13 (3.3) 2.38 國、高 1.能了解保險的基本概念、種 類及目的。(如壽 險、健康險、意外險等) 14 (3.5) 152 (38.2) 210 (52.8) 8 (2.0) 14 (3.5) 2.47 高 2.能了解風險與保險的關係。 11 (2.8) 145 (36.4) 218 (54.8) 11 (2.8) 13 (3.3) 2.48 高 3.能理解機率與保險的原則。 2 (0.5) 96 (24.1) 271 (68.1) 16 (4.0) 13 (3.3) 2.62 高 4.能了解民法上對於遺產繼 承的相關規定。 10 (2.5) 185 (46.5) 179 (45.0) 11 (2.8) 13 (3.3) 2.38 國、高 5.能透過對社會現狀的了解 知道退休規畫的重 要性。 5 (1.3) 92 (23.1) 269 (67.6) 19 (4.8) 13 (3.3) 2.59 高 風 險 管 理 與 保 險 6.能了解自身家庭對於目前 退休金的規劃為 何。 5 (1.3) 93 (23.4) 261 (65.6) 26 (6.5) 13 (3.3) 2.53 高 1.能了解儲蓄對於促進財務 健全的重要性。 88 (22.1) 230 (57.8) 67 (16.8) 0 13 (3.3) 1.95 國 2.能了解儲蓄有不同的期限 與利率。 31 (7.8) 230 (57.8) 121 (30.4) 2 (0.5) 14 (3.5) 2.22 國 3.能了解利率會隨時間而改 變。 27 (6.8) 243 (61.1) 112 (28.1) 3 (0.8) 13 (3.3) 2.21 國 理 財 知 識 儲 蓄 與 投 資 4.能辨別並比較各種不同的 投資工具(如股票、 債券、共同基金、不動產、 收藏品等)。 5 (1.3) 129 (32.4) 225 (56.5) 26 (6.5) 13 (3.3) 2.44 高

5.能辨別各種金融商品資訊 並列出其優缺點。 7 (1.8) 89 (22.4) 256 (64.3) 33 (8.3) 13 (3.3) 2.48 高 6.能知道現有的投資資訊管 道(如網路、報章雜 誌等)。 14 (3.5) 161 (40.5) 190 (47.7) 20 (5.0) 13 (3.3) 2.35 國、高 7.能了解投資風險與報酬的 關係。 9 (2.3) 143 (35.9) 212 (53.3) 14 (3.5) 20 (5.0) 2.46 高 8.能計算與比較單利及複利 所能獲得的利息收 入，並解釋兩者的差異。 8 (2.0) 105 (26.4) 254 (63.8) 11 (2.8) 20 (5.0) 2.59 高 1.能知道如何使用與討論不 同的支付工具(如支 票、金融卡、現金卡、信用 卡等)。 21 (5.3) 185 (46.5) 173 (43.5) 9 (2.3) 10 (2.5) 2.35 國、高 2.能編制簡單的個人及家庭 預算與財務紀錄 表。 43 (10.8) 200 (50.3) 138 (34.7) 7 (1.8) 10 (2.5) 2.21 國 3.能使用預算去規劃與控制 個人支出。 60 (15.1) 225 (56.5) 101 (25.4) 2 (0.5) 10 (2.5) 2.10 國 金 錢 管 理 與 規 劃 4.能了解個人的財務帳單(如 銀行帳單、信用卡 帳單、水電與其他帳單等)。 31 (7.8) 183 (46.0) 163 (41.0) 11 (2.8) 10 (2.5) 2.28 國、高 1.能設定基本的短期及中期 理財目標。 13 (3.3) 121 (30.4) 237 (59.5) 17 (4.3) 10 (2.5) 2.49 高 2.能在有限的所得中排出個 人理財目標的優先 順序。 19 (4.8) 163 (41.0) 192 (48.2) 13 (3.3) 11 (2.8) 2.38 國、高 3.能運用資源分析與解決問 題技能做出明智的 消費及理財決策。 7 (1.8) 118 (29.6) 239 (60.1) 24 (6.0) 10 (2.5) 2.47 高 理 財 技 能 做 決 策 4.能解決消費時與賣方的爭 議。 12 (3.0) 151 (37.9) 199 (50.0) 26 (6.5) 10 (2.5) 2.35 高

表四（續） 國中理財教育實施年段分析表（N＝398） 單位：人次（﹪） 面 向 主 題 題目 國小 階段 國中 階段 高中 階段 不 清楚 遺 漏值 平均 實施年 段 5.能在做消費及理財選擇時 分辨不實廣告及黑 心商品的手法。 50 (12.6) 217 (54.5) 111 (27.9) 10 (2.5) 10 (2.5) 2.11 國 6.能應用有系統的決策流程 決定適合的投資時 間。 4 (1.0) 68 (17.1) 277 (69.6) 39 (9.8) 10 (2.5) 2.50 高 理 財 技 能 做 決 策 7.能了解地方及國家決策對 個人理財的影響。 4 (1.0) 88 (22.1) 263 (66.1) 33 (8.3) 10 (2.5) 2.50 高 1.能了解個人須對自己的理 財決定負責。 89 (22.4) 238 (59.8) 62 (15.6) 3 (0.8) 6 (1.5) 1.92 國 2.能辨別同儕間對於金錢的 不同價值觀和態 度。 92 (23.1) 246 (61.8) 49 (12.3) 6 (1.5) 5 (1.3) 1.86 國 3.能在不同的需要和想要理 財目標上表達個人 理財價值。 32 (8.0) 207 (52.0) 138 (34.7) 15 (3.8) 6 (1.5) 2.19 國 4.能了解不同的人在理財方 面有不同的建議。 20 (5.0) 207 (52.0) 147 (36.9) 18 (4.5) 6 (1.5) 2.23 國 理 財 責 任 5.能了解地方、國家及全球金 融會影響你自身 的生活。 17 (4.3) 158 (39.7) 202 (50.8) 14 (3.5) 7 (1.8) 2.40 高 1.瞭解金融道德與社會關懷 之意義。 36 (9.0) 189 (47.5) 142 (35.7) 24 (6.0) 7 (1.8) 2.15 國 2.能了解在使用金錢時對社 會所產生的影響。 44 (11.1) 212 (53.3) 125 (31.4) 10 (2.5) 7 (1.8) 2.16 國 3.能了解慈善捐贈的意義並 決定符合個人預算 的捐贈額。 38 (9.5) 174 (43.7) 159 (39.9) 19 (4.8) 8 (2.0) 2.21 國、高 理 財 態 度 倫 理 關 懷 4.能了解地方政府的援助計 畫對社區居民是否 有益處。 14 (3.5) 171 (43.0) 182 (45.7) 23 (5.8) 8 (2.0) 2.31 國、高 註：其中「小」表示國小階段；「國」表示國中階段；「高」表示高中階段。

從上述分析表可以得知：在研究者所設計的 54 個能力指標中，國中教師認

為適合在國小實施的有 1 項（此項能力指標橫跨兩個年段）

；國中的有 36 項（其

中有 12 項能力指標橫跨兩個年段）

；高中的有 29 項（其中有 11 項能力指標橫

跨兩個年段）

。而且也發現國中教師認為適合在國中實施，或者國高中皆可的有

35 項；應移置高中實施的則有 18 項。其中「風險管理與保險」

、

「儲蓄與投資」

及「做決策」等主題，國中教師認為應移置高中實施的能力指標較多。同時前

述也已經發現大多數國中教師不認為這些大多數指標適合在國小實施（只有 1

項能力指標橫跨小學與國中兩個年段）

，這顯示大多數國中教師可能認為這些能

力指標之內容深度不太淺，適宜國中階段或應移置高中階段實施。

此外，為了釐清該 18 項能力指標在國中階段實施之可行性，研究者選擇與

此調查問卷相關性較高的 192 位有社會學習領域教學經驗之教師的填答結果與

該 18 項題目進行交叉分析（相關性最高者是有無經濟學學習經驗，由於現階段

國中公民教材內有教授基本的經濟學課程，因此國中公民教師修習經濟學的比

率較高，而且現階段國中理財教育主要融入在社會學習領域中實施）

，其結果如

下：

表五 具社會學習領域教學經驗教師之填答分析表（N＝192） 單位：人次（﹪） 主 題 題 目 國小 實施 國中 實施 高中 實施 不 清楚 遺 漏值 4 .能了解並比較不同類型的借貸方式。 2 (1.0) 68 (35.4) 113 (58.9) 6 (3.1) 3 (1.6) 5 .能了解金錢借貸有不同的期限與利率。 3 (1.6) 73 (38.0) 105 (54.7) 7 (3.6) 4 (2.1) 信 用 與 借 貸 6 .能了解利率與貸款期限對借款成本的影響。 3 (1.6) 61 (31.8) 119 (62.0) 5 (2.6) 4 (2.1) 1.能了解保險的基本概念、種類及目的。(如壽 險、健康險、意外險等) 5 (2.6) 89 (46.4) 91 (47.4) 3 (1.6) 4 (2.1) 2.能了解風險與保險的關係。 4 (2.1) 97 (50.5) 84 (43.8) 3 (1.6) 4 (2.1) 3.能理解機率與保險的原則。 1 (0.5) 58 (30.2) 122 (63.5) 7 (3.6) 4 (2.1) 5.能透過對社會現狀的了解知道退休規畫的重 要性。 1 (0.5) 62 (32.3) 117 (60.9) 8 (4.2) 4 (2.1) 風 險 管 理 與 保 險 6.能了解自身家庭對於目前退休金的規劃為何。 1 (0.5) 61 (31.8) 116 (60.4) 10 (5.2) 4 (2.1) 儲 蓄 4.能辨別並比較各種不同的投資工具(如股票、債 券、共同基金、不動產、收藏品等)。 2 (1.0) 94 (49.0) 84 (43.8) 7 (3.6) 5 (2.6)

5.能辨別各種金融商品資訊並列出其優缺點。能 關懷自己的理財行為對國家及整體環境的影 響。 4 (2.1) 62 (32.3) 110 (57.3) 11 (5.7) 5 (2.6) 7.能了解投資風險與報酬的關係。 5 (2.6) 102 (53.1) 72 (37.5) 3 (1.6) 10 (5.2) 與 投 資 8.能計算與比較單利及複利所能獲得的利息收 入，並解釋兩者的差異。 2 (1.0) 49 (25.5) 128 (66.7) 3 (1.6) 10 (5.2) 1.能設定基本的短期及中期理財目標。 6 (3.1) 66 (34.4) 112 (58.3) 5 (2.6) 3 (1.6) 3.能運用資源分析與解決問題技能做出明智的 消費及理財決策。 5 (2.6) 60 (31.3) 114 (59.4) 10 (5.2) 3 (1.6) 4.能解決消費時與賣方的爭議。 5 (2.6) 89 (46.4) 83 (43.2) 12 (6.3) 3 (1.6) 6.能應用有系統的決策流程決定適合的投資時 間。 2 (1.0) 42 (21.9) 131 (68.2) 14 (7.3) 3 (1.6) 做 決 策 7.能了解地方及國家決策對個人理財的影響。 2 (1.0) 55 (28.6) 123 (64.1) 9 (4.7) 3 (1.6) 理 財 責 任 5.能了解地方、國家及全球金融會影響你自身的 生活。 4 (2.1) 95 (49.5) 84 (43.8) 4 (2.1) 5 (2.6)

從上述的交叉分析中可以發現：有社會科教學經驗的教師認為該 18 項應移

至高中階段實施的能力指標中，有 5 項能力指標的結果是認為較適合於國中階

段實施。另有 1 項能力指標的結果是認為國中與高中階段皆可實施。其餘 12

項能力指標仍舊和原結果相同。所以研究者認為該 12 項能力指標應自述綜合學

者專家意見所修訂之「國中理財教育課程內涵」移至「高中理財教育課程內涵」

中，因此最後本研究整理出適合我國之「國中理財教育課程綱要」如下所示：

表六 我國「國中理財教育課程綱要」 理財教 育面向 理財教育主題 能 力 指 標 1.能了解所得可從許多不同的管道中獲得。(如薪資、贈與、 租 金、利息、股利等) 2 .能了解「賺得的」與「不勞而獲的」所得之間的差別。 理財知 識 所得與稅賦 3 .能計算並比較各種工作的收入與薪資。

4 .能了解政府向人民課稅後所提供的服務。 5 .能知道社會上有各種類型的補助措施。 1 .能了解消費者的權利和責任。 2 .能了解影響消費選擇的各種因素。 3 .能認識基本的消費者保護法規。 4 .能了解可提供消費諮詢的管道及申訴步驟。 5.能了解現行消費者保護法規中，所禁止的不公平或詐騙的 商業 行為。 消費行為 6.能知道目前的消費詐騙型態(如網路詐欺)。 1 .能了解消費者信用的意義及重要性。 2 .能知道可記錄保存消費者信用的機構及其方式。 3 .能知道一般人有檢視自己信用紀錄的權利。 4.能知道延遲繳納貸款的後果。 5.能知道社會中存有合法及非法討債的現象。 信用與借貸 6.能了解破產的意義及其對個人資產與信用的影響。 1.能了解保險的基本概念、種類及目的。(如壽險、健康險、 意外險等) 2.能了解風險與保險的關係。 風險管理與保險 3.能了解民法上對於遺產繼承的相關規定。 1.能了解儲蓄對於促進財務健全的重要性。 2.能了解儲蓄有不同的期限與利率。 3.能了解利率會隨時間而改變。 4.能辨別並比較各種不同的投資工具(如股票、債券、共同基 金、不動產、收藏品等)。 5.能知道現有的投資資訊管道(如網路、報章雜誌等)。 儲蓄與投資 6.能了解投資風險與報酬的關係。

表六（續） 我國「國中理財教育課程綱要」

（三）

、高中階段理財教育能力指標實施年段分析

研究者根據前述綜合學者專家意見所修訂之「高中理財教育課程內涵」

，同

樣也分成理財知識、理財技能與理財態度三個面向，一共編製了 70 項能力指

標，也同樣採取調查研究法之問卷調查方式，有效教師樣本數 355 人，用以研

究與了解該能力指標所適合實施的年段，每一能力指標均有四個選項，分別為

「應移置國中階段」

、

「適宜高中階段」

、

「應移置大學階段」

、

「不清楚」

。其計分

方式為「應移置國中階段」1 分；

「適宜高中階段」2 分；

「應移置大學階段」3

分；

「不清楚」則不列入計分。每一題的平均分數（選答「不清楚」者及遺漏值

不列入平均的計算）愈高，代表研究樣本認為該能力指標所含的理財教育概念

應在國小階段實施﹔若平均分數愈低，則表示應在高中階段實施。研究者將綜

理財教 育面向 理財教育主題 能 力 指 標 1.能知道如何使用與討論不同的支付工具(如支 票、金融卡、現金卡、信用卡等)。 2.能編制簡單的個人及家庭預算與財務紀錄表。 3.能使用預算去規劃與控制個人支出。 金錢管理與規劃 4.能了解個人的財務帳單(如銀行帳單、信用卡帳單、水電與 其他 帳單等)。 1.能在有限的所得中排出個人理財目標的優先順序。 2.能解決消費時與賣方的爭議。 理財技 能 做決策 3.能在做消費及理財選擇時分辨不實廣告及黑心商品的手 法。 1.能了解個人須對自己的理財決定負責。 2.能辨別同儕間對於金錢的不同價值觀和態度。 3.能在不同的需要和想要理財目標上表達個人理財價值。 4.能了解不同的人在理財方面有不同的建議。 理財責任 5.能了解地方、國家及全球金融會影響你自身的生活。 1.瞭解金融道德與社會關懷之意義。 2.能了解在使用金錢時對社會所產生的影響。 3.能了解慈善捐贈的意義並決定符合個人預算的捐贈額。 理財態 度 倫理關懷 4.能了解地方政府的援助計畫對社區居民是否有益處。

合其平均分數及各年段選填人數的百分比，來判斷該能力指標適合實施的年

段。其調查結果如下表所示：

表七 高中理財教育實施年段分析表（N＝355） 單位：人次（﹪） 面 向 主 題 題目 國中 階段 高中 階段 大學 階段 不 清楚 遺 漏值 平均 實施 年段 1.能了解各種類型的所得(如薪資、贈與、租 金、利息、股利、福利金、退休金)及其特性。 17 (4.8) 171 (48.2) 162 (45.6) 3 (0.8) 2 (0.6) 2.39 高、 大 2.能了解賺取所得的同時亦有其風險。 54 (15.2) 235 (66.2) 58 (16.3) 6 (1.7) 2 (0.6) 1.98 高 3.能了解創業所帶來的成本及效益。 13 (3.7) 145 (40.8) 183 (51.5) 8 (2.3) 6 (1.7) 2.44 大 4.能了解影響所得及職業選擇的因素(如個人 性向、經濟、社會文化、政治等)。 36 (10.1) 230 (64.8) 77 (21.7) 9 (2.5) 3 (0.8) 2.07 高 所 得 與 賦 稅 5.能了解個人所得申報及稅賦扣除方式。 11 (3.1) 114 (32.1) 220 (62.0) 7 (2.0) 3 (0.8) 2.55 大 1.能了解消費者對於理財商品的權利及責任。 45 (12.7) 207 (58.3) 92 (25.9) 4 (1.1) 7 (2.0) 2.11 高 2.能了解簽約時應注意的事項及個人責任。 39 (11.0) 204 (57.5) 101 (28.5) 4 (1.1) 7 (2.0) 2.16 高 3.能知道有權利獲得個人身分資料的機構。 77 (21.7) 215 (60.6) 51 (14.4) 9 (2.5) 3 (0.8) 1.88 高 4.能客觀且正確的辨別做消費決策時所需的相 關資訊。 66 (18.6) 224 (63.1) 55 (15.5) 2 (0.6) 8 (2.3) 1.96 高 5.能深入了解消費者保護法令所針對的議題與 對消費者所提供的保護措施。 68 (19.2) 205 (57.7) 77 (21.7) 2 (0.6) 3 (0.8) 2.01 高 消 費 行 為 6.能時常掌握關於消費者權利的最新資訊。 77 (21.7) 195 (54.9) 73 (20.6) 7 (2.0) 3 (0.8) 1.95 高 1.能知道一般信用卡的申請程序及使用時所應 注意事項。 28 (7.9) 176 (49.6) 146 (41.1) 4 (1.1) 1 (0.3) 2.31 高、 大 2.能了解信用卡的寬限期、計息方式與費用對 使用者的影響。 21 (5.9) 173 (48.7) 158 (44.5) 2 (0.6) 1 (0.3) 2.38 高、 大 理 財 知 識 信 用 與 借 貸 3.能評估各種不同的信用諮詢服務。 14 (3.9) 110 (31.0) 211 (59.4) 17 (4.8) 3 (0.8) 2.46 大

表七（續） 高中理財教育實施年段分析表（N＝355） 單位：人次（﹪） 面 向 主 題 題目 國中 階段 高中 階段 大學 階段 不 清楚 遺 漏值 平均 實施 年段 4.能分析信用報告所涵蓋的資訊。(如指出某些 不良信用紀錄可以被保留的時間，並描述如 何更正有誤之處等) 16 (4.5) 114 (32.1) 203 (57.2) 18 (5.1) 4 (1.1) 2.43 大 5.能知道相關消費者信用法令及其所提供的保 護。 29 (8.2) 185 (52.1) 129 (36.3) 8 (2.3) 4 (1.1) 2.24 高 6.能知道貸款時應注意的事項。 18 (5.1) 104 (29.3) 218 (61.4) 11 (3.1) 4 (1.1) 2.51 大 7.能深入了解借貸的意涵及比較各種借貸的計 息方式。 12 (3.4) 102 (28.7) 227 (63.9) 10 (2.8) 4 (1.1) 2.56 大 8.能了解超額借款的可能後果。 29 (8.2) 150 (42.3) 167 (47.0) 7 (2.0) 2 (0.6) 2.35 高、 大 9 .能知道有效處理超額借款的方式。 14 (3.9) 114 (32.1) 214 (60.3) 9 (2.5) 4 (1.1) 2.52 大 10.能知道目前可供學生貸款的種類。 37 (10.4) 200 (56.3) 113 (31.8) 3 (0.8) 2 (0.6) 2.20 高 11.能了解債務人在過期債務未支付時，有關債 權人所擁有的相關權利。 24 (6.8) 164 (46.2) 156 (43.9) 8 (2.3) 3 (0.8) 2.33 高、 大 信 用 與 借 貸 12.能比較以不同的消費者信用貸款方式，借款 10000 元時所需花費的成本。 22 (6.2) 188 (53.0) 134 (37.7) 7 (2.0) 4 (1.1) 2.28 高 1.能深入理解機率和保險的原則。 8 (2.3) 137 (38.6) 202 (56.9) 6 (1.7) 2 (0.6) 2.52 大 2.能了解投資風險的常見類型。 13 (3.7) 154 (43.4) 181 (51.0) 5 (1.4) 2 (0.6) 2.45 大 3.能確認潛在的風險以及如何規避風險。 4 (1.1) 131 (36.9) 206 (58.0) 11 (3.1) 3 (0.8) 2.51 大 4.能了解多樣投資組合的好處。 7 (2.0) 124 (34.9) 212 (59.7) 8 (2.3) 4 (1.1) 2.54 大 5.能深入認識各種保險的具體內涵(如政府年 金、健康保險、勞工保險等)。 18 (5.1) 140 (39.4) 187 (52.7) 8 (2.3) 2 (0.6) 2.43 大 6.能了解年輕人對於保險的需求。 19 (5.4) 177 (49.9) 153 (43.1) 4 (1.1) 2 (0.6) 2.36 高、 大 7.能了解政府所提供的各項保險補助計畫。(如 因疾病、失能或過早死亡而失去所得等) 26 (7.3) 160 (45.1) 160 (45.1) 7 (2.0) 2 (0.6) 2.34 高、 大 8.能了解遺產繼承的基本概念及其對個人財務 狀況的影響。 20 (5.6) 173 (48.7) 154 (43.4) 6 (1.7) 2 (0.6) 2.35 高、 大 風 險 管 理 與 保 險 9.能了解現行退休制度的實施重點。 6 (1.7) 84 (23.7) 245 (69.0) 18 (5.1) 2 (0.6) 2.58 大 1.能辨別並比較各種儲蓄策略。 37 (10.4) 202 (56.9) 112 (31.5) 2 (0.6) 2 (0.6) 2.20 高 2.能了解物價膨脹對儲蓄的影響。 26 (7.3) 235 (66.2) 85 (23.9) 6 (1.7) 3 (0.8) 2.13 高 理 財 知 識 儲 蓄 與 投 資 3.能了解各種投資工具的功能(如存款、股票、 債券、壽險、意外險等)。 12 (3.4) 170 (47.9) 166 (46.8) 6 (1.7) 1 (0.3) 2.40 高、 大

表七（續） 高中理財教育實施年段分析表（N＝355） 單位：人次（﹪） 面 向 主 題 題目 國中 階段 高中 階段 大學 階段 不 清楚 遺 漏值 平均 實施 年段 4.能比較各種金融商品之間投資風險和報酬的 不同。 11 (3.1) 125 (35.2) 206 (58.0) 12 (3.4) 1 (0.3) 2.48 大 5.能了解外匯與外幣投資的功能及風險。 4 (1.1) 118 (33.2) 220 (62.0) 11 (3.1) 2 (0.6) 2.55 大 6.能了解金錢的時間價值(如小額定期投資將隨 時間成指數性成長)。 11 (3.1) 188 (53.0) 146 (41.1) 8 (2.3) 2 (0.6) 2.34 高 7.能比較各種買賣投資管道的優缺點(如理財專 員、投資俱樂部及網路經紀人等）。 5 (1.4) 77 (21.7) 253 (71.3) 19 (5.4) 1 (0.3) 2.59 大 8.能計算一投資資金的最終價值及達到特定投 資目標所需之總金額(給定報酬率與年份)。 7 (2.0) 80 (22.5) 252 (71.0) 15 (4.2) 1 (0.3) 2.61 大 9.能計算投資所能獲得的報酬金額(給定不同總 額、時間、報酬率及以複利計算之頻率)。 7 (2.0) 102 (28.7) 229 (64.5) 16 (4.5) 1 (0.3) 2.54 大 10.能了解股票與股票市場的基本原理及運作 方式。 4 (1.1) 123 (34.6) 209 (58.9) 18 (5.1) 1 (0.3) 2.48 大 11.能了解經濟及企業的因素對一股票市場價 值的影響。 4 (1.1) 122 (34.4) 213 (60.0) 15 (4.2) 1 (0.3) 2.51 大 理 財 知 識 儲 蓄 與 投 資 12.能了解某一股票或共同基金的金融市場行 情。 3 (0.8) 87 (24.5) 244 (68.7) 20 (5.6) 1 (0.3) 2.57 大 1.能比較不同支付工具之間的優缺點。 26 (7.3) 174 (49.0) 145 (40.8) 8 (2.3) 1 (0.3) 2.30 高、 大 2.能估算維持目前生活水準所需的所得。 35 (9.9) 201 (56.6) 112 (31.5) 5 (1.4) 2 (0.6) 2.20 高 3.能了解現金流入(如所得)和現金流出(如支出) 的不同。 45 (12.7) 203 (57.2) 101 (28.5) 5 (1.4) 1 (0.3) 2.14 高 4.能了解實際收支和預算的差異。 45 (12.7) 204 (57.5) 98 (27.6) 7 (2.0) 1 (0.3) 2.12 高 5 .能了解淨值的意涵及影響淨值的因素。 11 (3.1) 150 (42.3) 176 (49.6) 16 (4.5) 2 (0.6) 2.39 高、 大 6 .能正視非預期所得到的金錢之管理與規劃。 16 (4.5) 163 (45.9) 164 (46.2) 9 (2.5) 3 (0.8) 2.38 高、 大 金 錢 管 理 與 規 劃 7.能針對未來退休做一基本的規劃及管理方 式。 7 (2.0) 78 (22.0) 251 (70.7) 17 (4.8) 2 (0.6) 2.59 大 1.能學習收集金融相關資訊的方法。 16 (4.5) 161 (45.4) 170 (47.9) 7 (2.0) 1 (0.3) 2.40 高、 大 2 .能評估並比較不同理財建議及資訊的管道。 5 (1.4) 105 (29.6) 234 (65.9) 10 (2.8) 1 (0.3) 2.59 大 3 .能為基本的長期、中期和短期需求做決策。 5 (1.4) 82 (23.1) 248 (69.9) 19 (5.4) 1 (0.3) 2.58 大 4.能設定可評估的短期、中期及長期理財目標。 6 (1.7) 86 (24.2) 247 (69.6) 14 (3.9) 2 (0.6) 2.60 大 理 財 技 能 做 決 策 5.能評估理財決策的結果。 4 (1.1) 88 (24.8) 243 (68.5) 18 (5.1) 2 (0.6) 2.58 大

表七（續） 高中理財教育實施年段分析表（N＝355） 單位：人次（﹪） 面 向 主 題 題目 國中 階段 高中 階段 大學 階段 不 清楚 遺 漏值 平均 實施 年段 6.能分析物價膨脹及稅賦對理財決策的影響。 1 (0.3) 116 (32.7) 222 (62.5) 14 (3.9) 2 (0.6) 2.55 大 7.能提供身分資料遭竊的受害者可回復個人資 料安全的方式。 26 (7.3) 176 (49.6) 142 (40.0) 10 (2.8) 1 (0.3) 2.27 高、 大 8.能分析及評估消費理財廣告所宣稱的內容。 23 (6.5) 171 (48.2) 152 (42.8) 7 (2.0) 2 (0.6) 2.33 高、 大 9 能做出明智的理財決策及透過創新動力去累 積財富。 6 (1.7) 114 (32.1) 223 (62.8) 10 (2.8) 2 (0.6) 2.56 大 做 決 策 10.能深入了解地方和國家決策對個人理財的 影響。 6 (1.7) 115 (32.4) 217 (61.1) 15 (4.2) 2 (0.6) 2.51 大 1.能了解長期、中期與短期理財規劃與決策態 度的不同。 6 (1.7) 145 (40.8) 192 (54.1) 10 (2.8) 2 (0.6) 2.47 大 2.能分析有扶養家人與不需扶養者的個人其理 財責任的不同。 17 (4.8) 159 (44.8) 168 (47.3) 9 (2.5) 2 (0.6) 2.38 高、 大 3.能了解地方、國家及全球金融對自身生活的 影響。 16 (4.5) 166 (46.8) 157 (44.2) 11 (3.1) 5 (1.4) 2.34 高、 大 4.能學習成為一個能承擔理財責任及具有責任 感的人。 45 (12.7) 211 (59.4) 89 (25.1) 6 (1.7) 4 (1.1) 2.09 高 理 財 責 任 5.能展現自己願為財務健全負責任的精神。 35 (9.9) 208 (58.6) 102 (28.7) 8 (2.3) 2 (0.6) 2.14 高 1.能認識金融道德與社會關懷之重要性。 37 (10.4) 209 (58.9) 100 (28.2) 7 (2.0) 2 (0.6) 2.14 高 2.能討論不同人做理財決策時所需考慮的道德 層面。 36 (10.1) 201 (56.6) 106 (29.9) 10 (2.8) 2 (0.6) 2.14 高 3.能發自內心的關懷社會並比較社會上募款活 動與各種慈善機構對個人與社會的影響。 65 (18.3) 209 (58.9) 72 (20.3) 7 (2.0) 2 (0.6) 1.98 高 理 財 態 度 倫 理 關 懷 4.能了解工作倫理的精神。 66 (18.6) 201 (56.6) 79 (22.3) 7 (2.0) 2 (0.6) 2.00 高 註：其中「高」表示高中階段；「大」表示大學階段。

從上述分析表可以得知：在研究者所設計的 70 個能力指標中，高中教師認

為適合在國中實施的有 0 項；在高中實施的有 40 項（其中有 17 項能力指標橫

跨兩個年段）

；大學的有 47 項（其中有 17 項能力指標橫跨兩個年段）

。而且也

發現高中教師認為適合在高中實施，或者高中大學皆可實施的有 40 項，應移置

大學實施的則有 30 項。其中「風險管理與保險」

、

「儲蓄與投資」及「做決策」

等主題，高中教師認為應移置大學實施的能力指標較多。同時前述也已經發現

大多數高中教師不認為這些指標適合在國中實施，這顯示大多數高中教師可能

認為這些能力指標之內容較深，適宜高中階段或應移置大學階段實施。

此外，為了釐清該 30 項能力指標在高中階段實施之可行性，研究者選擇與

此調查問卷相關性較高的 101 位有公民教學經驗之教師的填答結果與該 30 項題

目進行交叉分析（相關性最高者是有無經濟學學習經驗，由於現階段高中公民

與社會教材內有教授經濟學課程，因此高中公民教師修習經濟學的比率較高，

而且現階段高中理財教育主要融入在社會學習領域中實施）

，其結果如下：

表八 具公民教學經驗教師之填答分析表（N＝101） 單位：人次（﹪） 主 題 題 目 國中 實施 高中 實施 大學 實施 不 清楚 遺 漏值 3.能了解創業所帶來的成本及效益。 3 (3.0) 55 (55.6) 40 (40.4) 1 (1.0) 2 (2.0) 所 得 與 賦 稅 5.能了解個人所得申報及稅賦扣除方式。 4 (4.0) 45 (45.0) 48 (48.0) 3 (3.0) 1 (1.0) 3.能評估各種不同的信用諮詢服務。 2 (2.0) 28 (28.3) 63 (63.6) 6 (6.1) 2 (2.0) 4.能分析信用報告所涵蓋的資訊。(如指出某些不 良信用紀錄可以被保留的時間，並描述如何更 正有誤之處等) 3 (3.0) 32 (32.0) 61 (61.0) 4 (4.0) 1 (1.0) 6.能知道貸款時應注意的事項。 7 (7.1) 29 (29.3) 62 (62.6) 1 (1.0) 2 (2.0) 7.能深入了解借貸的意涵及比較各種借貸的計息 方式。 2 (2.0) 32 (32.3) 63 (63.6) 2 (2.0) 2 (2.0) 信 用 與 借 貸 9 .能知道有效處理超額借款的方式。 7 (7.1) 34 (34.3) 55 (55.6) 3 (3.0) 2 (2.0) 1.能深入理解機率和保險的原則。 2 (2.0) 43 (42.6) 56 (55.4) 0 0 2.能了解投資風險的常見類型。 5 (5.0) 61 (61.0) 34 (34.3) 1 0 3.能確認潛在的風險以及如何規避風險。 1 (1.0) 46 (46.0) 52 (52.0) 1 (1.0) 1 (1.0) 4.能了解多樣投資組合的好處。 1 (1.0) 50 (49.5) 50 (49.5) 0 0 5.能深入認識各種保險的具體內涵(如政府年 金、健康保險、勞工保險等)。 5 (5.0) 49 (48.5) 46 (45.5) 1 (1.0) 0 風 險 管 理 與 保 險 9.能了解現行退休制度的實施重點。 2 (2.0) 29 (29.3) 64 (63.4) 6 (6.1) 0 儲 蓄 4.能比較各種金融商品之間投資風險和報酬的不 同。 3 (3.0) 53 (52.5) 44 (43.6) 1 (1.0) 0

5.能了解外匯與外幣投資的功能及風險。 1 (1.0) 56 (55.4) 43 (42.6) 1 (1.0) 0 7.能比較各種買賣投資管道的優缺點(如理財專 員、投資俱樂部及網路經紀人等）。 1 (1.0) 21 (20.8) 74 (73.3) 5 (5.0) 0 8.能計算一投資資金的最終價值及達到特定投資 目標所需之總金額(給定報酬率與年份)。 2 (2.0) 24 (23.8) 70 (69.3) 5 (5.0) 0 9.能計算投資所能獲得的報酬金額(給定不同總 額、時間、報酬率及以複利計算之頻率)。 2 (2.0) 34 (34.3) 61 (61.0) 4 (4.0) 0 10.能了解股票與股票市場的基本原理及運作方 式。 1 (1.0) 57 (56.4) 38 (37.6) 5 (5.0) 0 11.能了解經濟及企業的因素對一股票市場價值 的影響。 1 (1.0) 52 (51.5) 44 (43.6) 4 (4.0) 0 與 投 資 12.能了解某一股票或共同基金的金融市場行情。 0 37 (36.6) 58 (57.4) 6 (6.1) 0 金 錢 管 理 與 規 劃 7.能針對未來退休做一基本的規劃及管理方式。 4 (4.0) 23 (23.0) 70 (70.0) 3 (3.0) 1 (1.0) 2 .能評估並比較不同理財建議及資訊的管道。 2 (2.0) 41 (41.0) 54 (54.0) 3 (3.0) 1 (1.0) 3 .能為基本的長期、中期和短期需求做決策。 4 (4.0) 24 (24.0) 68 (68.0) 4 (4.0) 1 (1.0) 4.能設定可評估的短期、中期及長期理財目標。 4 (4.0) 27 (27.0) 66 (66.0) 3 (3.0) 1 (1.0) 5.能評估理財決策的結果。 3 (3.0) 30 (30.0) 63 (63.0) 4 (4.0) 1 (1.0) 6.能分析物價膨脹及賦稅對理財決策的影響。 1 (1.0) 56 (56.0) 42 (42.0) 1 (1.0) 1 (1.0) 9.能做出明智的理財決策及透過創新動力去累積 財富。 2 (2.0) 40 (40.4) 55 (55.6) 3 (3.0) 1 (1.0) 做 決 策 10.能深入了解地方和國家決策對個人理財的影 響。 2 (2.0) 40 (40.4) 53 (52.5) 4 (4.0) 2 (2.0) 理 財 責 任 1.能了解長期、中期與短期理財規劃與決策態 度的不同。 2 (2.0) 51 (51.5) 41 (41.4) 5 (5.0) 2 (2.0)

從上述的交叉分析中可以發現：有社會科教學經驗的教師認為該 30 項應移

至高中階段實施的能力指標中，有 8 項能力指標的結果是認為適合高中階段實

施的人數高於應移至大學階段實施的人數。另有 3 項能力指標的結果是認為高

中與大學階段皆可實施。其餘 19 項能力指標仍舊和原結果相同。所以研究者認

為該 19 項能力指標應自述綜合學者專家意見所修訂之「高中理財教育課程內

涵」中刪除。另在「國中理財教育課程內涵」中有 12 項能力指標經分析後認為

應移至高中階段，因此最後本研究整理出適合我國之「高中理財教育課程綱要」

如下所示：

表九 我國「高中理財教育課程綱要」 理財教 育面向 理財教育主題 能 力 指 標 1.能了解各種類型的所得(如薪資、贈與、租金、利息、股利、福 利金、退休金)及其特性。 2.能了解賺取所得的同時亦有其風險。 3.能了解創業所帶來的成本及效益。 4.能了解影響所得及職業選擇的因素(如個人性向、經濟、社會文 化、政治等)。 所得與賦稅 5.能了解個人所得申報及稅賦扣除方式。 1.能了解消費者對於理財商品的權利及責任。 2.能了解簽約時應注意的事項及個人責任。 3.能知道有權利獲得個人身分資料的機構。 4.能客觀且正確的辨別做消費決策時所需的相關資訊。 5.能深入了解消費者保護法令所針對的議題與對消費者所提供的 保護措施。 消費行為 6.能時常掌握關於消費者權利的最新資訊。 1.能知道一般信用卡的申請程序及使用時所應注意事項。 2.能了解信用卡的寬限期、計息方式與費用對使用者的影響。 3.能知道相關消費者信用法令及其所提供的保護。 4 .能了解並比較不同類型的借貸方式。 5.能知道目前可供學生貸款的種類。 6 .能了解金錢借貸有不同的期限與利率。 7.能了解超額借款的可能後果。 8.能了解債務人在過期債務未支付時，有關債權人所擁有的相關 權利。 9 .能了解利率與貸款期限對借款成本的影響。 理財知 識 信用與借貸 10.能比較以不同的消費者信用貸款方式，借款 10000 元時所需花 費的成本。

表九（續） 我國「高中理財教育課程綱要」 理財教 育面向 理財教育主題 能 力 指 標 1.能了解投資風險的常見類型。 2.能理解機率與保險的原則。 3.能了解多樣投資組合的好處。 4.能深入認識各種保險的具體內涵(如政府年金、健康保險、勞工保險 等)。 5.能了解年輕人對於保險的需求。 6.能了解政府所提供的各項保險補助計畫。(如因疾病、失能或過早死 亡而失去所得等) 7.能了解遺產繼承的基本概念及其對個人財務狀況的影響。 8.能透過對社會現狀的了解知道退休規畫的重要性。 風險管理與保 險 9.能了解自身家庭對於目前退休金的規劃為何。 1.能辨別並比較各種儲蓄策略。 2.能了解物價膨脹對儲蓄的影響。 3.能了解各種投資工具的功能(如存款、股票、債券、壽險、意外險等)。 4.能比較各種金融商品之間投資風險和報酬的不同。 5.能了解外匯與外幣投資的功能及風險。 6.能了解金錢的時間價值(如小額定期投資將隨時間成指數性成長)。 7.能了解股票與股票市場的基本原理及運作方式。 8.能了解經濟及企業的因素對一股票市場價值的影響。 9.能辨別各種金融商品資訊並列出其優缺點。能關懷自己的理財行為對 國家及整體環境的影響。 理財知 識 儲蓄與投資 10.能計算與比較單利及複利所能獲得的利息收入，並解釋兩者的差異。 1.能比較不同支付工具之間的優缺點。 2.能估算維持目前生活水準所需的所得。 3.能了解現金流入(如所得)和現金流出(如支出)的不同。 4.能了解實際收支和預算的差異。 理財技 能 金錢管理與規 劃 5 .能了解淨值的意涵及影響淨值的因素。