****年**月销售及压货月报说明
本月售纸说明如下：
1、 本月调货***吨，金额为***元挂账。
2、 本月纸样出库***吨，作为销售费用处理。
3、 本月实际售纸***吨，混合收入为***元，均价***元。
4、 本月次品销售***吨，金额***元，均价***元。扣除次品价格影响，本月售纸均价为***元。
5、 本月开票售纸***吨，金额***元，含税均价***元，不含税均价***元（按 4 个点计算为***
元）；扣除次品影响，售纸***吨，金额为***元，含税均价为***元，不含税均价***元（按 4 个点计算为***元）。
6、 本月不开票售纸***吨，金额为***元，均价***元；扣除次品影响，售纸***吨，金额***
元，均价***元。
7、 本月售纸单价波动范围：
次 品：***（否）～***（开）
二 等 品：***（否）～***（开）
灰涂一等：***（去）～***（否）～***（开）
木浆二等：***（开）～***（开）
本月单位压货说明如下：
1、 **公司去年**月份卷筒白板纸***吨，因是试印刷，价未定，暂未挂账。
2、 预收***单位***万元保证金，先不冲销货款，待最后一批货再冲账。
3、 预收***次品款***万元，已冲销***元，结余预收款***元，另有***万元转账支票为未达账 项。
4、 本月月末账面压货***元。
5、 本月压货单位为***家（其中***家为预收压货）。大宗压货在***万元以上的为***家；压 货金额***元以上的为***家，主要为***、***、***。
6、 单位压货主要为去年的挂账，其中***和***以及***的**家单位共计***家单位本年账面基 本上没有大的波动。
本月回款情况说明如下：
1、 本月售纸***元，上月末压货为***元，本月末压货为***元，则本月新车间共计回款为***
元。
2、 本月回款***元：交款***万，单位转账***元。
3、 上月售纸***元，本月同上月相比下降了***％，主要是因为***本月售纸大幅度下降以及给
***生产的纸暂压库房的缘故。
分析说明：
1、 销售部对新近售纸的回款控制较好，但老账的回款力度不够，应在保持新近售纸的力度的同时 加大老账的回款力度。
2、 销售部本月在价格的控制上比较好，吨纸普遍上扬**元，由于其他多方面的原因，本月售纸量 过低，只有***吨。
合理化建议：
1、 销售部人员多了解一些其他厂家和市场的情况，给本厂的销售做个合理的定位！
2、 在稳定好老客户的基础上，多开拓新的客户源，特别是大宗客户！
3、 在保证合理价格的基础上，扩大销售量；在保证销售量的基础上，加大货款的回收力度，降低 压货率！
4、 给业务员制定合理化、透明化的销售及报销政策，有助于提高其积极性。财务做好严格票据审 核力度！
5、 质量是企业兴衰的标志！生产部在保证提高纸成品质量的前提下，降低成本，并配合好销售部 的销售工作！
6、 销售是企业兴衰的龙头！销售部应及时把客户的反馈信息报告给生产部，以便生产部根据客户 的反馈信息及时的调节生产！
7、 销售与生产本来就是一对矛盾的统一体。两个部门应该多沟通、多协调，实现销售与生产的前 呼后应，为本厂的发展凝成一股绳！
8、 厂长作为本厂的领头人，在协调关系、解决矛盾、决策筹划的过程中起着重要的决定性作用！
以上建议是本人作为本厂的一员，本着以本厂的利益前提下所提，纯属个人观点，仅供领导参考！！
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1、 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率 2、流动比率=流动资产/流动负债
3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
4、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债 5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数
6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货 其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2 存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本
7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款
其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额 8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产
9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额 10、资产负债率=负债总额/资产总额 11、产权比率=负债总额/所有者权益
12、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值) 13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用
14、销售净利率=净利润/销售收入*100%
15、销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入*100%
16、资产净利率=净利润/平均资产总额
17、净资产收益率=净利润/平均净资产(或年末净资产)*100% 或销售净利率*资产周转率*权益 乘数或资产净利率*权益乘数
18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1-资产负债率）
19、平均发行在外普通股股数=∑(发行在外的普通股数*发行在在外的月份数)/12
20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=(净利润-优先股利)/(年末股份总数-年末优先股数) 21、市盈率=普通股每市价/每股收益
22、每股股利=股利总额/年末普通股总数
23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价 24、市净率=每股市价/每股净资产
25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100%
26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利 27、留存盈利比率=(净利润-全部股利)/净利润*100%
28、每股净资产=年末股东权益(扣除优先股)/年末普通股数
29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票 据）
30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债 31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额 32、销售现金比率=经营现金流量/销售额
33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数
34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100%
35、现金满足投资比=近 5 年经营活动现金净流量/近 5 年资本支出、存货增加、现金股利之和 36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利
37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=(净收益-非经营收益)/净收益
38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金(=净收益-非经营收益+非付现费用)
39、外部融资额=(资产销售百分比-负债销售百分比)*新增销售额-销售净利率 x(1-股利支付率)x 预测期销售额 或=外部融资销售百分比*新增销售额
40、销售增长率=新增额/基期额 或=计划额/基期额-1 41、新增销售额=销售增长率*基期销售额
42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[(1+增长率)/增长率]*(1-股利 支付率) 如为负数说明有剩余资金
43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数
或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/(1-销售净利率*总资产周转率*收益留 存率*期末权益乘数)
P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n─时间 r─名义利率 M－每年复利次数 44、复利终值 S=P(S/P,i,n) 复利现值 P=S(P/S,i,n)
45、普通年金终值：S=A{[（1+i）^n]-1}/i 或=A（S/A，i，n）
46、年偿债基金：A=S*i/[（1+i）^n-1] 或=S（A/S，i，n）
47、普通年金现值：P=A{[1-(1+i)^-n/i] 或=A（P/A，i，n）
48、投资回收额：A=P{i/[1-(1+i)^-n]} 或=P（A/P，i，n）
49、预付年金的终值：S=A{[（1+i）^（n+1）]-1}/i 或=A[（S/A，i，n+1）-1]
50、预付年金的现值：P=A【[1-(1+i)^-(n-1)]/i】+1} 或：A[（P/A，i，n-1）+1]
51、递延年金现值：一：P=A[（P/A，i，n+m）-（P/A，i，m）] 二、P=A[（P/A，i，n）*（P/F，
i，m）] m－递延期数
52、永续年金现值：P=A/i 年金=年金现值/复利现值
53、名义利率与实际利率的换算：i=(1+r/m)^m-1 式中：r 为名义利率；m 为年复利次数 54、债券价值：分期付息，到期还本=利息年金现值+本金复利现值
纯贴现=面值/(1+必要报酬率)^n (面值到期一次还本付息的按本利和支付)
平息债券=年付利息/年付息次数(P/A,必要报酬率/次数,次数*年数)+(P/S,必要报酬率/次数,次数
*年数) 永久债券=利息额/必要报酬率
55、债券购进价格=每年利息*年金现值系数+面值*复利现值系数 56、债券到期收益率=利息+(本金-买价)/年数/[(本金+买价)/2]
V－股票价值 P－市价 g－增长率 D－股利 R－预期报酬率 Rs－必要报酬率 t－第几年股利 57、股票一般模式：P=Σ[Dt/(1+Rs)^t] 零成长股票：P=D/Rs
固定成长：P=Σ[D0*(1+g)^t/(1+Rs)^t=D0*(1+g)/Rs-g=D1/Rs-g 58、总报酬率=股利收益率+资本利得收益率=D1/P+资本利得/P
59、预期报酬率=(D1/P)+g
60、期望值： 、方差： 标准方差：
61、证券组合的预期报酬率=Σ(某种证券预期报酬率*该种证券在全部金额中的比重) m－证券种类 A－某证券在投资总额中的比例 －j 种与种证券报酬率的协方差
－j 种与种报酬率之间的预期相关系数 Q－某种证券的标准差 证券组合的标准差：
62、总期望报酬率=投资于风险组合的比例*风险组合期望报酬率+投资于无风险资产的比例*无风 险利率 总标准差=Q*风险组合标准差
63、资本资产定价模型：
64、证券市场线：个股要求收益率 Ki=无风险收益率 Rf+(平均股票要求收益率 m-Rf)
65、贴现指标：净现值=现金流入现值-现金流出现值 现值指数=现金流入现值/现金流出现值 内含报酬率：每年流入量相等 原始投资/每年相等现金流入量=(P/A,i,n) 不等时用试误法 66、非贴现指标：回收期不等或分几年投入=n+n 年未回收额/n+1 年现金流出量相等时同内含 会计收益率=年均净收益/原始投资额
67、投资人要求的收益率(资本成本)=债务比重*利率*(1-所得税)+所有者权益比重*权益成本 68、固定平均年成本=(原值+运行成本-残值)/使用年限 或=(原值+运行成本现值之和-残值现值)/
年金现值系数
69、营业现金流量=营业收入-付现成本-所得税=税后净利润+折旧=收入(1-所得税)-付现成本(1-所得税)+折旧*税率
70、调整现金流量法：调后净现值=∑][a*现金流量期望值/(1+无风险报酬率)^t] a－肯定当量 71、风险调整折现率法：调后净现值=∑[预期现金流量/(1+风险调整折现率)^t]
投资者要求的收益率=无风险报酬率+B *(市场平均报酬率-无风险报酬率) 项目要求的收益率=无风险报酬率+项目的 B *(市场平均报酬率-无风险报酬率)
72、净现值=实体现金流量/实体加权平均成本-原始投资 =股东现金流量/股东要求的平均率-股东 投资
73、B 权益=B 资产*(1+负债/权益) B 资产=B 权益/(1+负债/权益) 74、现金返回线 R= 上限=3*现金返回线-2*下限
75、收益增加=销量增加*单位边际贡献
76、应收账款应计利息=日销售额*平均收现期*变动成本率*资本成本 平均余额=日销售额*平均收现期 占用资金=平均余额*变动成本率
77、折扣成本增加=新销售水平*新折扣率*享受折扣比例-旧销售水平*旧折扣率*享受折扣的顾客 比例
78、订货成本=订货固定成本+年需要量/每次进货量*每次订货变动成本 取得成本=订货成本+购置成本=订货固定成本+订货变动成本+购置成本 储存成本=储存固定成本+储存单位变动成本*每次进货量/2
存货总成本=取得成本+储存成本+缺货成本
K－每次订货成本 D－总需量 Kc－单位储存成本 N－订货次数 u－单价 p－日送货量 d－日耗 用量
79、经济订货量(Q^*)= 总成本= 最佳订货次数(N^*)=D/Q^* 经济订货量占用资金
=Q^*/2*u 最佳订货周期=1/N^*
陆续进货的 Q^*= 总成本=
80、再订货点=交货时间*平均日需求量+保险储备 缺货量=交货时间*平均日需求量 保险储备总成本=缺货成本+保险储备成本=单位缺货成本*缺货量*N+保险储备*Kc
81、放弃现金折扣的成本=CD/（1-CD）x( 360/N x 100%) 式中：CD 为现金折扣的百分比；
81、放弃现金折扣的成本=CD/（1-CD）x( 360/N x 100%) 式中：CD 为现金折扣的百分比；