管制性項目及統計所需項目比較表
附錄 2 會計科目之名稱、編號及其定義
92 投資活動之現金流量 凡取得及處分約當現金以外之流動金融資產（不計交 易目的流動金融資產之增減數）、投資、不動產廠房
及設備、投資性不動產、礦產資源、生物資產－非流 動、無形資產、什項資產、待處理資產，增加及減少 長期應收款、貸墊款、準備金、遞延資產，取得利息、
股利屬投資之報酬，所產生之現金流入流出。
9201 減少流動金融資產及
短期貸墊款
凡減少流動金融資產及短期貸墊款，使本期現金增加 之數。
920101 減少流動金融資產 凡減少流動金融資產，使本期現金增加之數。
920102 減少短期貸款 凡減少短期貸款，使本期現金增加之數。
920103 減少短期墊款 凡減少短期墊款，使本期現金增加之數。
9202 減少投資、長期應收
款、貸墊款及準備金
凡減少投資、長期應收款、貸墊款及準備金，使本期 現金增加之數。
920201 減少投資 凡減少採權益法之投資、非流動金融資產及其他長期 投資，使本期現金增加之數。
920202 減少長期應收款 凡減少長期應收款，使本期現金增加之數。
920203 減少長期貸款 凡減少長期貸款，使本期現金增加之數。
920204 減少長期墊款 凡減少長期墊款，使本期現金增加之數。
920205 減少準備金 凡減少準備金，使本期現金增加之數。
編號 名稱 定義
9203 減少不動產、廠房及設
備、礦產資源
凡處分不動產、廠房及設備及礦產資源，使本期現金 增加之數。
920301 減少不動產、廠房及設 備
凡處分不動產、廠房及設備，使本期現金增加之數。
920302 減少礦產資源 凡處分礦產資源，使本期現金增加之數。
9204 減少投資性不動產 凡處分投資性不動產，使本期現金增加之數。
9205 減少生物資產－非流
動
凡處分消耗性生物資產－非流動及生產性生物資產－
非流動，使本期現金增加之數。
9206 減少無形資產及其他
資產
凡處分無形資產及其他資產，使本期現金增加之數。
920601 減少無形資產 凡處分無形資產，使本期現金增加之數。
920602 減少其他資產 凡處分其他資產，使本期現金增加之數。
9207 收取利息 凡取得利息屬投資之報酬，使本期現金增加之數。
9208 收取股利 凡取得股利屬投資之報酬，使本期現金增加之數。
9209 其他投資活動之現金
流入
凡不屬於以上各項投資活動，使本期現金增加之數。
920901 其他投資活動之現金 流入
凡不屬於以上各項投資活動，使本期現金增加之數。
9210 增加流動金融資產及
短期貸墊款
凡增加流動金融資產及短期貸墊款，使本期現金減少 之數。
921001 增加流動金融資產 凡增加流動金融資產，使本期現金減少之數。
921002 增加短期貸款 凡增加短期貸款，使本期現金減少之數。
921003 增加短期墊款 凡增加短期墊款，使本期現金減少之數。
9211 增加投資、長期應收
款、貸墊款及準備金
凡增加投資、長期應收款、貸墊款及準備金，使本期 現金減少之數。
921101 增加投資 凡取得採權益法之投資、非流動金融資產及其他長期 投資，使本期現金減少之數。
921102 增加長期應收款 凡增加長期應收款，使本期現金減少之數。
921103 增加長期貸款 凡增加長期貸款，使本期現金減少之數。
921104 增加長期墊款 凡增加長期墊款，使本期現金減少之數。
921105 增加準備金 凡增加準備金，使本期現金減少之數。
9212 增加不動產、廠房及設
備、礦產資源
凡取得不動產、廠房及設備及礦產資源，使本期現金 減少之數。
921201 增加不動產、廠房及設 備
凡取得不動產、廠房及設備，使本期現金減少之數。
921202 增加礦產資源 凡取得礦產資源，使本期現金減少之數。
9213 增加投資性不動產 凡取得投資性不動產，使本期現金減少之數。
9214 增加生物資產－非流
動
凡取得消耗性生物資產－非流動及生產性生物資產－
非流動，使本期現金減少之數。
9215 增加無形資產及其他
資產
凡增加無形資產及其他資產，使本期現金減少之數。
921501 增加無形資產 凡取得無形資產，使本期現金減少之數。
921502 增加其他資產 凡取得其他資產，使本期現金減少之數。
9216 其他投資活動之現金 凡不屬於以上各項投資活動，使本期現金減少之數。
編號 名稱 定義 流出
921601 其他投資活動之現金 流出
凡不屬於以上各項投資活動，使本期現金減少之數。
93 投資活動之淨現金流 入（流出）
凡投資活動之現金流入大於其現金流出，為投資活動 之淨現金流入；反之，則為投資活動之淨現金流出。
94 籌資活動之現金流量 凡增加及減少債務、其他負債、基金、公積，填補短 絀、支付利息及賸餘分配，所產生之現金流入與流出。
9401 增加短期債務、流動金
融負債及其他負債
凡增加短期債務、流動金融負債及其他負債，使本期 現金增加之數。
940101 增加短期債務 凡增加短期債務，使本期現金增加之數。
940102 增加流動金融負債 凡增加流動金融負債，使本期現金增加之數。
940103 增加其他負債 凡增加其他負債，使本期現金增加之數。
9402 增加長期負債 凡舉借長期負債，使本期現金增加之數。
940201 增加長期債務 凡舉借長期債務，使本期現金增加之數。
940202 增加非流動金融負債 凡增加非流動金融負債，使本期現金增加之數。
9403 增加基金、公積及填補
短絀
凡增加基金、公積及填補短絀，使本期現金增加之數。
940301 增加基金 凡增加基金，使本期現金增加之數。
940302 增加公積 凡增加公積，使本期現金增加之數。
940303 撥款填補短絀 凡撥款填補短絀，使本期現金增加之數。
9404 其他籌資活動之現金
流入
凡不屬於以上各項籌資活動，使本期現金增加之數。
940401 其他籌資活動之現金 流入
凡不屬於以上各項籌資活動，使本期現金增加之數。
9405 減少短期債務、流動金
融負債及其他負債
凡減少短期債務、流動金融負債及其他負債，使本期 現金減少之數。
940501 減少短期債務 凡減少短期債務，使本期現金減少之數。
940502 減少流動金融負債 凡減少流動金融負債，使本期現金減少之數。
940503 減少其他負債 凡減少其他負債，使本期現金減少之數。
9406 減少長期負債 凡償還長期負債，使本期現金減少之數。
940601 減少長期債務 凡償還長期債務，使本期現金減少之數。
940602 減少非流動金融負債 凡減少非流動金融負債，使本期現金減少之數。
9407 減少基金及公積 凡減少基金及公積，使本期現金減少之數。
940701 減少基金 凡減少基金，使本期現金減少之數。
940702 減少公積 凡減少公積，使本期現金減少之數。
9408 支付利息 凡取得財務資源須支付利息，使本期現金減少之數。
9409 賸餘分配款 凡依賸餘分配程序，將賸餘解繳公庫或其他依法分配
款，使本期現金減少之數。
940901 解繳公庫淨額 凡依賸餘分配程序，將賸餘解繳公庫，使本期現金減 少之數。
940902 其他依法分配款 凡依法，按賸餘分配程序，撥付分配款，使本期現金 減少數。
9410 其他籌資活動之現金 凡不屬於以上各項籌資活動，使本期現金減少之數。
編號 名稱 定義
流出
941001 其他籌資活動之現金 流出
凡不屬於以上各項籌資活動，使本期現金減少之數。
95 籌資活動之淨現金流
入（流出）
凡籌資活動之現金流入大於其現金流出，為籌資活動 之淨現金流入；反之，則為籌資活動之淨現金流出。
96 匯率影響數 凡外幣現金餘額按期末結帳匯率換算成新台幣，大於