第一節 研究結論
隨著中國大陸成為世界第二大經濟體，大陸已經成為了台資銀行最大的對外投資國 家，對於台灣銀行業者而言，中國的政治經濟走向都會與其有密不可分之關係，因此本 文利用文獻資料及公開數據來做質性的分析，針對台資銀行在大陸投資現況以及降低暴 險額度之原因做進一步的探討，並提出以下結論：
一、 台資銀行在大陸發展現況方面
在台資銀行大陸投資現況方面，雖然台資銀行已經錯過了中國大陸經濟起飛階段參 股中資銀行的最佳時機，喪失了與大型陸資企業或國有企業進行業務的契機；但是台資 銀行在中國並不是沒有任何機會的，目前台資銀行的優勢是在於中國政府有意扶持中小 企業的發展，而中國的銀行業對於中小企業業務並不熟悉，相比之下，台資銀行擁有豐 富的融資經驗，並擁有優秀的金融人才，占據了極大的優勢；但是隨著中國進行經濟結 構方面的改革，造成大陸經濟成長走緩，陸資企業倒債風險提高，台資銀行除了在中小 企業方面的融資就要更加小心外，更需要把握中國進行經濟結構改革之機會，拓展新的 投資管道，藉由研究大陸進行供給側改革帶來的可能商機，搭上未來經濟成長順風車。
二、 暴險額度方面：
在暴險制度方面，比起 12 條之 1 剛設立之初期各銀行要求金管會增加暴險額 度的上限，到近年來台資銀行大幅降低對大陸暴險額度之主要原因是大陸進行經濟結構 方面的改革，而改革所造成的影響包含經濟走緩，人民幣貶值以及陸資企倒帳風險增高 等三方面減緩了台資銀行對大陸的投資意願。
雖然金管會嚴格訂定 12 條之１來預防台資銀行在大陸的暴險額度過高，但從大陸 企業倒帳的事件來看，首先，台資銀行往往為了提高授信獲利就進行無擔保品之融資業 務，造成倒帳事件發生之時，台資銀行並沒辦法得到任何的補償；其次，大陸財報資訊 的不透明也是導致台資銀行融資失敗的原因之一，若沒有深入了解陸企的營運狀況就貿
然投資，容易引發逆選擇與道德風險相關問題，有鑑於此，金管會除了要密切監控銀行 的暴險額度上限之外，也應該加強監管大陸企業的資訊，確認財報透明化，並嚴格掌控 有擔保品之融資，避免台資銀行進行無擔保品之借貸業務。
第二節 研究建議
藉由第三章所研究的 SWOT 分析，彙整出了台資銀行在中國大陸投資的優勢、劣 勢、機會與威脅，結合了文獻資料，加上其他相關的數據，本研究提出了 SWOT 分析 之策略矩陣(參見表 5-1)，詳述如下：
一、 在優勢－機會方面
台資銀行能夠憑藉著豐富的金融業務經驗和優秀的人才來完成中國客戶的多樣性 的需求，把握住大陸財富管理市場即將蓬勃發展的這個機會，結合在跨境業務上的優 勢，來發展除了融資金融外的新業務模式，另外，經由十二五計畫為銀行業所帶來的新 商機，把客戶目標轉往中國政府所扶植的中小企業，拓展新的獲利管道。
二、 在優勢－威脅方面
台資銀行必須把握住優秀的金融人才，提供銀行人員更充沛的資源和發展舞台來避 免高階人才之流失；另外，透過跨境業務來進行交易，除了能減少匯兌風險外，也能增 加資金的使用率，加上跨境業務不受大陸境內法規的管制，就能降低由於中國各地對法 律的解釋及執行標準不一致，台資銀行所面臨高人治風險。
三、 在劣勢－機會方面
雖然台資銀行錯過了中國大陸銀行業發展的黃金時期，造成參股成本高，但是中國 大陸近年來進行了一連串的改革，除了已經完成的十二五計畫，還有之後供給策的改 革，都會使中國的經濟又開始起飛，因此台資銀行要把握住中國大陸改革所帶來的新商 機，搭上新的一波順風車；另外，雖然台資銀行在大陸進行人民幣存款的門檻高，但是 鑑於大陸的財富管理市場將蓬勃發展，台資銀行應將此風潮視為新的機會，趁機開拓新 的業務，增加新的營運業務。
四、 在劣勢－威脅方面
最後，由於大陸的政治和經濟體制和其他國家差異很大，不管外資銀行或台資銀行 在進行大陸方面的業務時風險都比投資其他國家還來的大，隨著兩岸經貿發展越發密切 之下，台資銀行應善用其優勢，把握中國經濟改革的機會，才能使台資銀行不落後外資 銀行，成為兩岸金融之新平台。
第三節 研究範圍與研究限制
一、 研究範圍
兩岸近年來交流越漸頻繁，包括簽訂了 ECFA 及兩岸服務貿易協定等協議，本研究 以進入大陸發展的台資銀行為研究核心，來探討台資銀行在大陸投資的優勢劣勢，並利 用各銀行的公開資訊，來了解它們的暴險情形；其中暴險情況只探討銀行業對大陸之投 資、授信以及拆存額度，並不包含其他金融方面的暴險，譬如說保險、股票和匯率。
二、 研究限制
首先，雖然金管會於 100 年 9 月 7 日修正「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投 資許可管理辦法」增訂第 12 條之 1 來強化本國銀行對大陸地區暴險總額度之控管，但 是關於總額度比例的數據卻從 102 年之後才有，原因是因為在此之前並沒有要求台資銀 行特別列出授信、投資及資金拆存總額度的相關資料，因此無法對照法條增訂前後，銀 行進行相關業務往來的差別。
再者，銀行業之財務報表只會列出投資方面的資訊，並不會單獨提列對大陸方面的 授信資訊，以及拆借款額度，因此在分析銀行資料方面較為困難；基於上述因素，對本 研究造成了限制，建議未來學者在資料齊全後，能用計量或者其他方法來做更詳細的分 析與探討。
參考文獻
1. 中文文獻
李紀珠(2001)，「大陸金融改革及台灣銀行業登陸的機會與挑戰」，財團法人國家政策研 究基金會國改研究報告。
李紀珠、簡永光(2001)，「台灣銀行業赴大陸設立據點的機會與挑戰」，第七屆兩岸金融 學術研討會論文輯要，中華經濟研究院。。
楊雅惠、龍嘯天(2003) ，「大陸金融體制之研究－兼論台商融資管道與台灣銀行業赴大 陸設點問題」。
王文杰(2005)，「兩岸金融往來之未來展望暨政策」，金融監督管理委員會報告。
謝旻紋(2005)，「台灣銀行業在兩岸金融往來中之空間特性與功能分析－以長江三角洲 為例」，國立台北大學不動產與城鄉環境學系碩士班碩士論文。
宗福真(2006)，「台灣銀行業進入大陸市場可行模式探討」，國立政治大學商學院經營管 理碩士學位論文。
朱浩民(2007)，「中國銀行業之開放與台資銀行進入策略」，台灣金融財務季刊 第八輯 第一期（96 年 3 月）。
連德宏(2010)，「大陸台商資金調度現況–兼論台資銀行在大陸之發展，經濟研究第 10 期。
溫芳宜(2012)，「中國內需發展議題」，經濟前瞻，第 145 期。
中央銀行(2012)，「歐債危機對全球經濟金融之衝擊－兼論對台灣之影響」，央行報告 沈中華、王儷容(2011)，「大陸銀行業務、經營績效之比較及對臺灣銀行業進軍中國大 陸之策略建議」，中華民國銀行商業同業公會。
沈中華(2013)，「台資銀行在大陸地區投資之機會與挑戰」，行政院大陸委員會委託專案 報告。
謝順峰(2016)，「當前中國大陸供給側改革之成效初探—兼論對台資銀行之影響」，兩岸 金融季刊第四卷第四期。
2.其他網站和資料
銀監會年報(2015)，中國銀行業監督管理委員會
本國銀行對大陸地區之授信、投資及資金拆存總額度計算表，金管會公開資訊揭露 公開資訊觀測站，台灣證券交易所
中國銀行業監督管理委員會 金融監督管理委員會