(1) 1970年代，企業多為製造業。當時人工充沛低廉、產品類型簡單、獲利模式在追求規模經濟的大量生產。 背景 (2) 物料需求計畫：製造業要能大量生產、及時出貨，最大的關鍵在於正確、及時的用料規劃以及供料控制。 (1) 基本要件：包括產品的用料清單(簡稱 BOM)、原物料採購與生產製造的前置時間。如新生露營。 理論基礎 (2) 訂定計畫：透過訂單生產計畫的展開，來訂定製成品及半成品的生產計畫、及原物料採購計畫。 P. 1-2 (3) 生產或採購之每日淨計畫(需求)量＝每日需求量小計 － 每日供給量小計－當日可用庫存量。 (1) 製造生產的前置時間 (Lead time) 彈性過大，導致需求計畫面臨許多的調整。 第一階段 MRPⅠ (2) 客製化之 BOM特性及替代件對 MRP計畫的衝擊。 物料需求 面臨困擾 (3) 少量多樣的短交期訂單衝擊製造生產，對 MRP產生基礎之衝擊。 P. 1-5 (4) MRP需求計畫來源追溯性的挑戰。 (5) 庫存帳務即時及正確性不佳。 (1) 批次物料需求計畫(LRP)：源自於 MRP 邏輯中的緊急訂單處理的概念。 ERP 系統 演進歷程 (2) LRP 邏輯：運用批次代號來執行生產及採購計畫。如此可對計畫進度進行有效管理與追蹤。 發展 LRP (3) 毛需求：乃是不管存貨庫存狀況，重新購買及生產足夠訂單出貨的成品內容，這是最保守的規劃。 (4) 淨需求：乃是考慮到供需及存貨庫存可用量，淨需求的計算邏輯亦只考慮比較保守的供給狀況。 背景 ：1980年，當生產用料可被有效控管，企業也開始針對設備、產能、資金、人力等資源項目進行規劃控管。 (1) MRPⅠ：幾乎是從無限產能的概念來規劃生產及採購計畫。亦即不考慮設備產能之限制。 第二階段 MRPⅡ 理論基礎 (2) MRPⅡ：加入產能規劃及製程管理，如「主生產排程計畫」、「產能需求規劃」與「生產獎酬制度 」。 資源需求 (3) MRPⅡ發展目標：讓產能在設備的負荷稼動率及人力負荷間尋求平衡，並提高生產效率。 (1) MRPⅠ：市場為協助企業之不同功能組織，陸續開發會計總帳、薪資計算、進銷存等個別運作系統。 特色 (2) MRPⅡ：企業開始進行不同部門間的系統整合，嘗試將小系統整合於一個大型及共用的資料庫中。
背景 ：1990年代企業為提升競爭優勢，逐漸邁向國際化，且由單一製造工廠邁向全球專業分工佈局的產業體系。 命名 ： 在1990年左右美國 Gartner Group Inc.諮詢公司首先將管理資訊系統稱為 ERP「企業資源規劃系統」。
(1) ERP是一套財務會計導向的資訊系統，其功能在有效整合與規劃企業各項資源，以擴大營運績效、並降低成本。 第三階段 定義 ERP企業 (2) ERP是一種運用單一資料庫彙整所有活動流程資料，並利用網路讓各單位達到資料分享，相互支援的目的。 資源規劃 P. 1-10 理論基礎 ：跟傳統 MRPⅡ有四個不同點，包括關連式資料庫、開放性系統平台、主從架構、第四代語言。 (1) 協助企業整合多工廠或生產線的製造資源。 (2) 透過 ERP 內建標準流程，協助企業重新調整內部程序及流程，並透過有效企業流程改造，降低營運成本。 用途 (3) 企業利用 ERP 各項資訊控制模式來預防及矯正資訊管理風險，以降低營運風險及損失之發生。 (4) 企業集團可利用整合性 ERP系統，快速有效整合、規劃、重分配資源，以提升資源的效能。 背景 ：2000年代企業的內外環境劇變，營運資訊系統亦需快速升級，因此從IT 應用的深度與廣度進行產業整合。 核心 ：ERPII 系統是以 ERP 資訊系統為核心從廣度與深度兩個主軸再發展延伸。 ERP 系統 演進歷程 (1) 意涵：廣度部份是系統向外延伸，包含針對客戶經營及供應商管理兩個面向。 廣度 第四階段 理論基礎 向外延伸 A. 將 ERP 的訂單管理延伸到 CRM 客戶關係管理系統。 ERPⅡ P. 1-13 (2) 例如： 資源規劃 B. 將 ERP 之採購管理延伸到 SCM 供應鏈管理系統或協同商務。 深度 (1) 意涵：深度部分是企業聚焦進行內部不同資訊系統間的整合。 內部整合 (2) 方式：由 ERP系統廠商提供相關整合界面軟體進行無縫、及時性的內部系統整合設計。 (1) E-ERP：係指以 ERP 為基礎，擴大E 化範圍包含知識管理、商業智慧等跟營運程序有關的資訊系統等稱之。 衍伸概念 P. 1-14 (2) 電子化企業：係指企業將 E-ERP 再往前端整合客戶、後端整合供應商，這樣的企業可稱之。 第五階段 定義 ：能夠通過使用最新資訊技術，在關鍵商務流程中消除管理和實施中的延遲， 從而提高競爭力的企業。 RTE 即時企業 方式 ：設計簡單有效的使用者介面，建立有效率的資訊即時回饋系統創造商機，提升資訊價值與企業競爭力。
(1) 傳統財務績效指標僅反應過去發生的事情，為落後指標，無法讓企業平衡完整思考長期策略。 背景 (2) 企業要創造未來價值，必頇兼顧財務、顧客、內部程序(流程)與學習成長(員工)四個構面。 功用 ：引導企業將企業願景透過 BSC 工具將企業的策略重點及方向明確的以圖示展現。 BSC 平衡 方式 ：將企業願景 (Vision) 展開成關鍵流程，並落實在四個構面的績效衡量指標上之過程。 計分卡 策略議題 ：依據企業願景，長期而言，公司應完成的事項。 策略目標 ：為達成公司之策略議題所定的短期目標。 關鍵流程 ：為達成策略目標所需展開的作業活動。 緣起 ：1990年企業有感客戶售後服務的重要，採用新流程來管理客戶回覆的問題，因而發展客服中心(Call- Center)。 發展 企業經由客服中心發現與舊客戶建立好服務關係有利潛在客戶開發，因此進一步發展 CRM資訊系統。 CRM 顧客 關係管理 (1) 利用資訊科技整合企業的銷售、行銷 、服務支援等活動，以提昇客戶忠誠度。 理論基礎 (2) 整理與分析顧客資訊與情報，進一步滿足顧客需求。 管理系統 概念說明 DCM需求 緣起 ：當市場存在多層通路(經銷、中盤商、通路商)時，製造商普遍存在生產不足或過剩等問題。 鏈管理 發展 ：DCM需求鏈管理系統，能協助製造業做好需求鏈的預測管理及控制。 定義 ：SCM主要藉由掌握與管理整體供應鏈成員間的物流、金流與資訊流，迅速有效反應及滿足市場需求。 SCM供應 鏈管理 供應鏈 ：包含生產者、供應商、加工廠商、通路、運輸、經銷商到客戶端，總稱供應鏈。 目的 ：將供應鏈上的一系列商業流程有效的連結與串連，而提高整體產業的競爭優勢。 MES製造 定義 ：MES 主要能透過訊息傳遞，對整個生產過程（從訂單下達到產品完成）進行優化管理。 執行系統 功用 ：能輔助生管人員收集現場資料及控制現場製造流程，協助企業改善製程、提高生產效益。 ABC作業 定義 ：將成本依資源的使用程度分攤到作業中， 再將作業成本依作業耗用的程度分攤到標的物。 成本制 特色 ：一種衡量成本與績效的方法，有別於傳統會計的結算產品成本方式，是屬於管理會計的一環。
意涵 ：為一巨型資料庫，儲存來自所有資料庫的資料(含線上交易系統OLTP的資料)，並提供給管理作決策用。 D/W 資料倉儲 內容 ：包含整合性、彙總性、歷史性、及解釋性等詳細資料。 管理系統 功能 ：將企業所有作業資料轉換成有用的、策略性的資訊，是整個資料倉儲的重點。 概念說明 目的 ：公司使用BI 將企業營運與策略轉化為定量化的分析資訊，進而支援企業決策。 BI 商業智慧 (1) 將企業分散於各地的相關資訊，含 ERP、SCM、CRM及其他外部資訊等，系統性的彙總。 步驟 (2) 透由ETL工具或程序，有效萃取、轉化成有用資訊，作為企業判斷、決策與行動基礎。 (3) 依據分析資訊適時修正現有策略與流程，改善營運與創新利潤，協助企業達成設定的策略目標及願景。 意涵 ：對資訊系統之使用者，依其職權進行作業權限控管設定。 (1) 企業為達成經營目標，劃分成不同功能型單位跟職務，如研發部、生管部、製造部、管理部、財務部..等。 授權 管理意涵 (2) 為有效完成工作且防止營運舞弊風險產生，每一職務會賦予不同的權責。 控制 (3) 如採購經理、課長、人員等除相關權責外，未經適當授權應無法查詢與處理非職權範圍的工作。 (1) ERP的作業大都在線上執行，因此應對每個 ERP 系統的使用者設定使用權限。 ERP 七大 ERP作法 (2) 權限控制模式有五級：登錄者系統權限、資料群組權限、作業使用權限、資料輸出權限及資料庫維護權限。 控管機制 P. 1-33 (3) WF-ERP 將作業權限分成八種：新增、查詢、修改、刪除、確認、取消確認、輸出、成本/售價。 意涵 ：係指針對系統之使用彈性、標準資料與程序控制進行設定。 參數 目的 ：ERP 設計參數設定程式主要讓 ERP 系統更有彈性，滿足不同企業客戶之管理特性、規模、及不同發展階段所需。 設定 (1) 將一些控制邏輯設計成一組組參數，藉由像"水龍頭開關"之開關模式來控制流程走向或資料運算邏輯。 ERP作法 (2) 如ERP共同參數中的【存貨成本計價方式】可讓企業選擇「標準成本制」或「月加權平均成本制」。 P. 1-34 (3) 企業應於 ERP 導入前詳細了解所有的參數設定，且當參數設定一經完成，後續應制定一套流程進行控管。
目的 ：為了確保資料在一系列流程間具有關連性、一致性及完整性。 程序 舉例 ：整個交易流程從報價流程→訂單接單流程→出貨流程→應收帳款結帳流程→收款流程，資料環環相扣。 管制 (1) 在各種單據建立作業的單身常會發現有『前置單據』這種欄位，主要就是程序控管的功能。 ERP作法 (2) 前置單據的控管：大都需要成對（配對）的功能。如採購單與進貨單之程序控制，需先採購才有進貨。 P. 1-35 (3) 在單據性質設定作業中，將進貨單勾選"核對採購"，而在"進貨單建立作業"中，單身即可加入程序控制功能。 意涵 ：任何一筆資訊系統的資料，可能變成許多單位所需的營運資訊，因此資料在輸入時，必頇進行適當的品質控管。 資料 控管 (1) 當輸入供應商或客戶基本資料時，為避免廠商資料重複存在，以【統一編號】欄位進行資料輸入控制。 ERP作法 (2) 在會計總帳系統「會計傳票建立作業」中，若輸入不存在之【會計科目】，即會顯示錯誤訊息畫面。 P. 1-36 (3) 資訊系統之所有資料輸入控管都會完整描述在系統規格文件中，使用者透過操作手冊即能輕易查詢。 ERP 七大 控管機制 目的 ：是為了執行重點管理與異常管理，以提升管理效能及工作效率。其模式可分及時訊息與非及時訊息兩種。 系統 A. 目的：在於提供給系統使用者在執行作業時能立即採取行動。 警示訊息 (1) 及時訊息： P. 1-37 B. 例如：在輸入"收料單建立作業"時，系統通知該品號是製造現場缺料之品項，則應採取行動。 內容 A. 常為系統額外設計的監控作業，當事件發生監控啟動時，系統會自動產生訊息通報。 (2) 非及時訊息： B. 若設定庫存量低於安全存量時，能自動以 e-mail 通知相關人員應儘速處理異常情況。 事後 目的 ：事後控制的功能通常是報表管理程式居多，主要針對實際與標準或目標進行落差比較。 差異分析 P. 1-38 舉例 ：銷售預測 vs 接單數量、製令工單預定生產量 vs 實際 入庫量、採購標準進價 vs 採購單價，會計預算vs實際等。 資料 原因 ：ERP系統處理許多企業資源帳務，但多數資產之實際數據需透過盤點，而有時帳務與實體數量有落差。 調節控制 ERP作法 ：ERP亦提供一些帳務調整程式，但建議管理者對這些調整程式需謹慎的管理與授權。
