本票裁定強制執行事件及相關救濟程序之研究-以債權人與債務人利益之均衡保障為中心 - 政大學術集成

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(1)國立政治大學法學院碩士在職專班碩士學位論文. 本票裁定強制執行事件及相關救濟程序之研究 -以債權人與債務人利益之均衡保障為中心治. 政. 大. ‧. ‧ 國. 學. 立 Case of Compulsory Execution Ruling on A Study on the Promissory Notes and Related Remedial Procedures —Focus on the balanced Protection of the Interests between Creditors and Debtors. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i n U. v. 指導教授：劉明生博士研究生：陳雄榮撰中華民國一○九年一月. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(2) 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i n U. v. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(3) 謝辭在此，感謝指導教授劉明生老師一年的教導，為了讓學生的論文品質可以更完備及順利完成論文，常常犧牲休息時間與學生討論論文，再此由衷感謝；此外，也感謝校內口試委員許政賢及中興大學陳啟垂兩位老師，不吝對學生的拙著，肯給予細心的指正及提醒，讓本論文可以順利付梓。再者，感謝 106 年級的碩士在職專班同學們，在二年半的學習過程，有辛苦也有歡樂，但與你們共同學習是一件值得記憶的時光；期待畢業後，才是學習法律的開始，未來大家都能將學校所學，發揮在個人工作上，成為一位真正的法律人。. 政治大最後，感謝我親愛的老婆－沛涵，無私的支持及獨立負起照顧兩位兒女的責立. ‧ 國. 學. 任，讓我可以無後顧之憂的完成學業；同時，也謝謝我的女兒－品汝，體諒爸爸眼力不佳，細心幫我校稿及文句潤飾，讓本論文更具可讀性。. ‧. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i n U. v. i. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(4) 中文摘要現代利益法學的觀念中，一種利益的實現總是以犧牲其他利益為代價；惟強制執行攸關債權人及債務人權益，執行程序應兼顧雙方利益之均衡保障。票據法第 123 條立法目的係為迅速化保障債權人權益，對於債務人權益之保護，相對不周全，加上不法之徒利用票據法第 123 條的簡易性及便利性，反始法院淪為其犯罪工具，造成部分民眾財產權重大侵害，因而引發本論文研究之動機。職是之故，本論文擬以本票裁定強制執行事件作為研究客體。首先，從票據法第 123 條與非訟事件法第 194 條及第 195 條之立法歷程疏理其立法目的，探討其. 政治大相關法律是否仍符合現行社會需求，抑或需要加以適度修改；再者，探討本票裁立. 定強制執行事件在非訟事件中的法理及屬性，以及目前法院審理本票裁定強制執. ‧ 國. 學. 行事件時，所採取的審理原則及程序是否合理，進而觀察及發掘現行非訟程序及. ‧. 法院裁判，對債務人的權益保護是否有改善空間；繼之，研究現行救濟手段對債. y. Nat. 務人是否已具完備，以及綜合研究及比較不同的救濟手段，探討其對於債務人所. er. io. sit. 造成不同的法律效果，期待提供債務人在選擇不同救濟手段時參考，以及對現行救濟手段不足之處提出建議。. n. al. C. i n U. v. hen hi 最後，本票裁定強制執行事件造成部分民眾財產權鉅額之侵害，致立法者相繼 gc. 提出修法要求及建議，本論文將對立法者所提出之修法草案提出質疑及批評；同時，本論文擬訂具體建議修正條文，供主管機關及立法機關參考，期盼因應現行法制朝向相對權利的概念下，能兼顧債權人與債務人的利益均衡保障。. 關鍵詞：本票裁定強制執行、古典非訟事件、交錯論、形式審查原則、救濟手段。 ii. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(5) Abstract In the concept of modern interest law, the realization of one kind of interest always comes at the expense of other interests. Because of concerning the interests of creditors and debtors, compulsory execution should take into account the balanced protection of the interests of both parties. The purpose of Article 123 of the Negotiable Instrument Act is to protect the rights and interests of creditors quickly; however, the protection of the rights and interests of debtors is relatively incomplete. Based on the characters of the simplicity and convenience of Article 123 of the Negotiable Instrument Act, the court has become a criminal tool, resulting in damaging some people's property rights.. 政治大 the subject of the paper. First, by reviewing the legislative history the Article 123 of 立 the Negotiable Instrument Act and the sections 194 as well as 195 of the This paper intends to take compulsory execution ruling on promissory notes as. ‧ 國. 學. Non-Contentious Matter Law, whether the laws are still in line with the existing social needs, or to be modified appropriately. Next, by discussing legal principal and. ‧. character of compulsory execution ruling on promissory notes, whether the levels of scrutiny and due procedures of law taken in the court to decide on compulsory. sit. y. Nat. execution ruling on promissory notes are reasonable.Then, by studying legal effects of those remedies on the debtors in order to provide reference to the debtors in. io. n. a. er. selecting different remedies and in order to make recommendations on the. i n U. l shortcomings of existing remedies.. C. v. h e nruling Finally, compulsory execution g c honi promissory notes has caused a huge. amount of damage to the property rights of some people; consequently, the legislators’ proposals have been put forward for amendment. The paper will criticize the draft amendment proposed by the legislator, and at the same time, the paper will suggests specific proposals for the reference of the competent authorities and the legislature to balance the interests between creditors and debtors.. Keywords: Compulsory Execution Ruling on Promissory Notes, Classical Non-Litigation Events, Staggered Theory, Statute of Fraud, Remedial Procedures.. iii. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(6) 目次第一章緒論 ......................................................................................................................... 1 第一節問題提出 ....................................................................................................1 第二節研究方法 ....................................................................................................5 第三節本文架構 ....................................................................................................5 第二章本票基本法理及本票裁定執行非訟事件之立法目的 ............................................ 7 第一節商業本票在貨幣市場的發展及重要性 .....................................................7 第一項商業本票之種類 ................................................................................7 第二項. 政治大商業本票在貨幣市場之發展背景 .....................................................8 立. ‧ 國. 學. 第三項商業本票之發行要件 ........................................................................8 第四項商業本票在貨幣市場之運作架構 ...................................................10. ‧. 第五項商業本票在貨幣市場之重要性 ......................................................12. y. Nat. io. sit. 第二節本票之基本法理 ......................................................................................14. er. 第一項保障本票債權人之證券特性 ..........................................................14. al. n. v i n C..................................................................................16 要式證券 hengchi U. 第一款. 第二款文義證券 ..................................................................................16 第三款無因證券 ..................................................................................17 第二項本票之票據行為與原因關係分離原則 ...........................................18 第一款票據之法律關係.......................................................................18 第二款票據之原因關係.......................................................................18 第三款票據行為 ..................................................................................18 第四款善意執票人之保障 ...................................................................19 iv. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(7) 第五款票據之分離原則對法院形式審查的合理性 ............................20 第三項擔當付款人之法律關係 ..................................................................21 第一款委託付款與擔當付款之法律關係 ...........................................21 第二款實務上委託付款與擔當付款之差異處 ....................................24 第三節本票裁定執行事件之立法歷程及及目的................................................27 第一項票據法第一百二十三條之立法歷程及目的 ....................................28 第二項非訟事件法第一百九十四條及第一百九十五條之立法歷程及目的 .32. 政治大民國五十八年八月二十二日修法 ...........................................32 立. 第一款民國五十二年十二月十七日立法 ...........................................32 第二款. ‧ 國. 學. 第三款民國六十一年八月二十九日修法 ...........................................33 第四款民國九十四年一月十八日全文修法 ........................................34. ‧. 第五款民國一百零七年五月二十二日修法 ........................................36. y. Nat. io. sit. 第三章本票裁定執行事件適用之程序法理 ..................................................................... 37. er. 第一節本票裁定執行事件之性質－古典非訟事件 ............................................38. al. n. v i n Ch 古典非訟與私法爭議事件類型之區分 e n g c h i U ...........................................38. 第一項. 第一款德國非訟事件類型之區分 .......................................................38 第二款我國非訟事件類型之區分 .......................................................38 第三款古典非訟事件與私法爭議事件之主要差異點 ........................39 第二項本票裁定執行事件之屬性 ..............................................................40 第二節古典非訟事件一般程序法理之適用 .......................................................41 第一項處分權主義 .....................................................................................41 第一款聲請事件之程序開啟 ...............................................................42 v. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(8) 第二款聲請事件之程序標的 ...............................................................43 第三款聲請事件之程序終結 ...............................................................44 第二項職權探知主義..................................................................................45 第三項聽審請求權 .....................................................................................47 第一款聽審請求權之主要法理及根據 ...............................................47 第二款聽審請求權在古典非訟事件之限縮 ........................................48 第四項迅速化執行程序原則 ......................................................................49. 政治大不公開審理原則.......................................................................51 立. 第五項不公開及書面審理原則 ..................................................................51 第一款. ‧ 國. 學. 第二款書面審理原則 ..........................................................................52 第三節聲請本票裁定執行事件之合法要件 .......................................................53. ‧. 第一項關係人能力 .....................................................................................53. y. Nat. er. io. sit. 第二項關係人適格 .....................................................................................55 第一款聲請人適格 ..............................................................................55. al. n. v i n C 相對人適格h..............................................................................56 engchi U. 第二款. 第三項訴訟能力 .........................................................................................57 第四項管轄權 .............................................................................................58 第四節形式審查原則與實體抗辯審酌容許性 ...................................................60 第一項形式審查原則 ..................................................................................60 第一款原本之提出 ..............................................................................61 第二款具備本票應記載事項 ...............................................................63 第三款拒絕證書之形式審查事項 .......................................................65 vi. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(9) 第一目拒絕證書之目的 ...............................................................65 第二目免除作成拒絕證書之付款提示責任 ................................66 第三目拒絕證書之形式審查範圍 ................................................67 第二項實體抗辯事項審酌禁止原則 ...........................................................69 第三項實體抗辯事項審酌禁止之類型及相關實務見解 ............................70 第一款債權未成立或未屆期之類型 ...................................................70 第二款清償抗辯之類型.......................................................................71. 政治大本票係偽造或變造之類型 .......................................................74 立. 第三款債務抵銷或免除抗辯之類型 ...................................................72 第四款. ‧ 國. 學. 第五款受詐欺或脅迫而簽發本票之類型 ...........................................75 第四項消滅時效抗辯審酌容許性之爭議 ...................................................77. ‧. 第一款學說見解 ..................................................................................77. y. Nat. er. io. sit. 第一目肯定說 ...............................................................................77 第二目否定說 ...............................................................................77. al. n. v i n Ch 實務見解 ..................................................................................78 engchi U. 第二款. 第一目全面否定說 .......................................................................78 第二目限制肯定說 .......................................................................82 第三目全面肯定說 .......................................................................84 第三款本文見解 ..................................................................................85 第五節非訟法理與訴訟法理交錯適用爭議之探討 ............................................87 第一項非訟事件及訴訟事件之程序法理比較分析 ...................................87 第一款非訟事件與訴訟事件學說上之區分 ........................................87 vii. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(10) 第二款非訟事件與訴訟事件法理適用之區分 ....................................87 第二項非訟事件與訴訟事件交錯論適用於法理上之提倡........................88 第一款非訟事件與訴訟事件交錯論對形式審查界限之指摘 ............88 第二款非訟事件與訴訟事件交錯論法理之態樣 ................................90 第三款非訟事件與訴訟事件交錯論法理之方法論 ............................91 第四款本票裁定執行事件交錯論之具體適用 ....................................91 第三項非訟事件與訴訟事件交錯論適用之評析 .......................................92. 政治大關係人審級利益欠缺保護之問題 ...........................................95 立. 第一款架空非訟事件迅速取得裁定之立法意旨 ................................92 第二款. ‧ 國. 學. 第三款破壞債務人應有之救濟權 .......................................................96 第四章本票裁定執行事件債務人之救濟手段 ................................................................. 97. ‧. 第一節債務人救濟手段之必要性及其完備化 ...................................................98. y. Nat. io. sit. 第一項救濟手段之必要性 ..........................................................................98. er. 第二項救濟手段之完備化 ........................................................................ 101. al. n. v i n Ch 本票裁定之效力及抗告救濟程序 104 i U e n g c h.......................................................... 第二節. 第一項本票裁定之效力及目的 ................................................................ 104 第一款本票裁定之效力..................................................................... 104 第二款本票裁定之目的..................................................................... 105 第二項抗告及再抗告之救濟程序 ............................................................ 105 第一款抗告救濟程序 ........................................................................ 106 第二款再抗告救濟程序..................................................................... 107 第三節確認本票債權不存在之訴訟 ................................................................. 108 viii. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(11) 第一項依民事訴訟法規定提起之消極確認訴訟 ..................................... 108 第一款當事人適格 ............................................................................ 108 第二款確認對象適格 ........................................................................ 110 第三款確認利益 ................................................................................ 111 第二項依非訟事件法第一百九十五條第一項規定提起之消極確認訴訟 ...113 第一款當事人之適格 ........................................................................ 114 第二款主張事由之限制..................................................................... 116. 政治大須向原裁定法院起訴之限制 ................................................. 119 立. 第三款二十日起訴時間之限制 ......................................................... 117 第四款. ‧ 國. 學. 第三項兩種確認訴訟之適用關係及本文修法建議 ................................. 121 第四項確認訴訟判決之效力 .................................................................... 122. ‧. 第四節債務人異議之訴 .................................................................................... 123. y. Nat. er. io. sit. 第一項債務人異議之訴之目的及性質 .................................................... 123 第一款債務人異議之訴之目的 ......................................................... 123. al. n. v i n Ch 債務人異議之訴之性質 124 i U e n g c h.......................................................... 第二款. 第二項債務人異議之訴之事由 ................................................................ 126 第一款債務人異議之訴之三種事由類型 ......................................... 126 第二款本票裁定執行事件與確定判決適用事由之比較 ..................127 第三項本票裁定執行事件債務人異議之訴之適用事由 ......................... 127 第一款執行名義成立後之異議事由 ................................................. 128 第二款執行名義成立前之異議事由 ................................................. 129 第四項債務人異議之訴判決之效力 ........................................................ 131 ix. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(12) 第五節停止執行之聲請 .................................................................................... 132 第一項停止執行 ....................................................................................... 132 第一款停止執行之目的及範圍 ......................................................... 132 第二款停止執行之事由..................................................................... 133 第二項提起確認訴訟時聲請停止執行之三大類型 ................................. 135 第一款依強制執行法第十八條第二項規定聲請停止執行 ..............135 第一目適用強制執行法第十八條第二項規定之爭議問題 .....135. 政治大依非訟事件法第一百九十五條第二項規定聲請停止執行 ...141 立. 第二目本文見解 ......................................................................... 136 第二款. ‧ 國. 學. 第一目前提要件 ......................................................................... 141 第二目對債務人與債權人權益保障之均衡 .............................. 143. ‧. 第三款依非訟事件法第一百九十五條第三項規定聲請停止執行 ...144. y. Nat. er. io. sit. 第四款三種停止執行之適用情況 ..................................................... 146 第三項抗告之停止執行 ............................................................................ 148. al. n. v i n C 抗告之效力h............................................................................ 148 engchi U. 第一款. 第二款強制執行法第十八條第二項停止執行之適用 ...................... 148 第四項債務人異議之訴之停止執行 ........................................................ 149 第一款提起債務人異議之訴仍不停止執行 ...................................... 150 第二款法院裁定停止執行仍須維持形式審查 .................................. 151 第五章本票裁定執行事件適用範圍限縮之修法動向與建議 ........................................ 153 第一節票據法第一百二十三條之修正與本票裁定執行事件適用範圍之限縮 ....153 第二節立法者對票據法第一百二十三條之修法提案內容及問題點 ...............155 x. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(13) 第一項限縮票據法第一百二十三條發票人之修法提案 ......................... 155 第一款限縮發票人之修法草案內容 ................................................. 155 第二款限縮發票人之問題點 ............................................................. 156 第二項限縮票據法第一百二十三條執票人之修法提案 ......................... 157 第一款限縮執票人之修法草案內容 ................................................. 157 第二款限縮執票人之問題點 ............................................................. 160 第三項票據法第一百二十三條增列釋明或檢附證明文件之修法提案 ..161. 政治大增列釋明或檢附證明文件要件之問題點 .............................. 163 立. 第一款增列釋明或檢附證明文件要件之修法草案內容 ..................161 第二款. ‧ 國. 學. 第四項限縮票據法第一百二十三條擔當付款人之修法提案 ..................165 第一款限縮擔當付款人之修法草案內容 ......................................... 165. ‧. 第二款限縮擔當付款人之問題點 ..................................................... 168. y. Nat. er. io. sit. 第三節本文對票據法第一百二十三條修法草案之可行性評估與修正建議 ...169 第一項本票付款人限金融業者為擔當付款人之可行性評估 ..................170. al. n. v i n Ch 可適用現有規範及實務操作 e n g c h i U.................................................170. 第一款. 第二款可減少本票濫用情況 ............................................................. 171 第三款可保障執票人及發票人權益 ................................................. 173 第一目對執票人之保障 ............................................................. 173 第二目對發票人之保障 ............................................................. 174 第二項本票增列需經金融業者作成拒絕證書之可行性評估 ..................174 第三項本文對票據法第一百二十三條之修正建議 ................................. 176 第六章結論 ..................................................................................................................... 181 xi. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(14) 參考文獻(依姓氏筆劃排列).............................................................................................. 187 附件、金融監督管理委員會召集金融業者、學界及法界等人士意見匯整表 ............... 193. 表次表 1、地方法院辦理民事(不含家事)非訟事件終結情形.....................................3 表 2、票券初級市場結構的變動(依發行工具別) ..............................................12 表 3、票券次級市場結構的變動(依發行工具別) ..............................................13. 治政大表 4、支票與本票在銀行實務上之不同處 ........................................................26 立 ‧ 國. 學. 表 5、立法院各委員提案修改票據法第 123 條之內容匯整表 ....................... 153 表 6、立法委員提案編號 2 之類型分析 .......................................................... 156. ‧. 表 7、編號 4 及 5 提案之執票人對象比較表 .................................................. 159. Nat. sit. y. 表 8、編號提案 1 及 3 之構成要件比較表 ...................................................... 162. n. al. er. io. 表 9、編號 1-5 案提案之擔當付款人類型比較表 ........................................... 166. Ch. engchi. i n U. v. 圖次圖 1、現行貨幣市場運作之架構 .......................................................................11 圖 2、確認訴訟與停止執行之關連圖 ............................................................. 147. xii. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(15) 第一章緒論第一節問題提出本票作為一個債權工具，原立法目的係藉由法院對本票裁定後，取得執行名義，可迅速化保障債權人權益。但隨著社會的變遷，卻變成有心人士作為不法手段的工具、社會紛爭的來源。社會常見態樣如：地下錢莊因金錢借貸，強迫債務人開立鉅額本票 1；或社會知名人士因簽發本票而造成紛爭 2或是甚至在一般僱傭關係下，雇主利用職員對法律的認知不足或以欺騙手段，要求職員簽發鉅額本票，致受害人事後需償還鉅額本票金額 3。導致法院淪為有心. 政治大. 人士合法討債之機關，實非立法者當初賦予本票裁定後取得強制執行之立法目的。此類社會事件存在已久，卻不見立法者或主管機關針對本票裁定強制. 立. 執行事件提出有效的建議及改善方式。. ‧ 國. 學. 監察委員甚至已於民國 104 年出具監察報告，依其調查意見指出：不法人士利用本票裁定後得聲請強制執行之制度，詐騙或脅迫一般民眾簽下鉅額本. ‧. 票，治安單位每年破獲本票案件超過一千件，有關嫌疑犯超過二千人，其涉. y. Nat. 及暴力討債、恐嚇或甚至擄人勒贖等重大犯罪，但相關單位卻無法有效阻止，. er. io. sit. 使得其類案件層出不窮 4。. n. 監察報告內容又指摘主管機關的長期漠視且質疑票據法第 123 條存在之必 a v. 1. i l C n hengchi U. TVBS 官網快訊，租車碰撞不賠，車行強押簽本票、暴力恐嚇：https://news.tvbs.com.tw/fun/895722，最後瀏覽日 2019 年 2 月 3 日。YAHOO 新聞，暴力討債集團，強押被害人簽本票： https://tw.news.yahoo.com/%E6%9A%B4%E5%8A%9B%E8%A8%8E%E5%82%B5%E9%9B%86%E5%9C% 98-%E5%BC%B7%E6%8A%BC%E8%A2%AB%E5%AE%B3%E4%BA%BA%E7%B0%BD%E6%9C%AC%E7%A5 %A8-042517442.html，最後瀏覽日 2019 年 2 月 3 日。. 2. 自由時報即時新聞，吳宗憲簽下 5500 萬鉅額本票，北檢追討逼吐錢： https://ent.ltn.com.tw/news/breakingnews/2659697，最後瀏覽日 2019 年 2 月 3 日。. 3. 上報獨家，罪證確鑿確！逼 32 醫師簽逾 1500 萬本票，壢新挨罰 10 萬： https://www.upmedia.mg/news_info.php?SerialNo=23405，最後瀏覽日 2019 年 2 月 3 日。台灣小站，空白本票羅生門，司機背債 22 億：http://www.mesotw.com/bbs/viewthread.php？tid=29549，最後瀏覽日 2019 年 2 月 3 日。. 4. 監察院調查報告，調查案號 104 財調 0013 號，頁 1-2，2015 年 5 月。. 1. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(16) 要性。其意見指出票據法第 123 條係於民國 49 年增訂，其立法目的係配合當初支票刑罰化，以強化本票之索償性及其功能，惟支票除罪化後，本票強制執行之法律卻未同步修正或廢止。亦指摘金管會為票據法之主管機關，長期以來漠視學界廢除之意見，且未加以研究如何可以改善此類情況，造成票據法第 123 條成為不法人士用以迫害民眾之手段，嚴重失職 5。部分學者主張，票據法第 123 條單獨賦予本票強制執行的功能，正是造成社會亂象的源頭且當初立法目的已喪失，主張應予以廢除 6。部分實務亦認同 7，雖發票人可抗告，但實務上法院准許機率非常低，主張應廢除該項規定。但亦有學者主張保留票據法第 123 條，惟宜增加但書：「但對於追索權之存否有爭執者，不在此限。」 8或是主張修正非訟事件法第 194 條，而保留票據法第. 政治大. 123 條 9。銀行公會與票券公會則考量廢除將對工商影響過廣，主張應保留 10。. 立. 學界及實務界對票據法第 123 條存廢問題，未形成多數共識。. ‧ 國. 學. 在實務上，本票裁定強制執行事件一年數量高達 7 萬件以上，且有逐年增加的趨勢，佔總非訟事件比例高達八成以上，造成法院沉重工作負擔。本票. ‧. 裁定強制執行事件為非訟事件，法院原僅就形式審查符合後裁定之，故間接. y. Nat. 造成本票裁定強制執行事件之過案率高達九成以上，如表 1。高過案率代表只. sit. 要本票形式要件符合，一般法院駁回的機率低，即只要聲請本票裁定強制執. n. al. er. io. 行，幾乎就可取得執行名義，對發票人(債務人)進行強制執行，嚴重損及發票人(債務人)之權益。. Ch. engchi. i n U. v. 5. 監察院調查報告，同註 4，頁 6。. 6. 監察院調查報告，同註 4，頁 8-10。. 7. 監察院調查報告，同註 4，頁 10-11。. 8. 金融監督管理委員會銀行局，本票裁定強制執行相關研議，月旦法學雜誌，第 247 期，頁 168， 2015 年 12 月。. 9. 金融監督管理委員會銀行局，同註 8，頁 164。. 10. 金融監督管理委員會銀行局，同註 8，頁 175。. 2. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(17) 表 1、地方法院辦理民事(不含家事)非訟事件終結情形本票裁定強制執行事件之終結情形(件數) 非訟事件年度總終結件數. 佔總非訟事件比重. 終結. 准許. 過案率(%). 部分准許/ 部分駁回. 駁回. 撤回. 移送管轄. 其他. 62,012 66,784 68,587 72,130 74,981. 95.17 94.90 94.63 94.39 93.86. 1,021 1,344 1,490 1,644 1,744. 1,185 1,264 1,372 1,487 1,827. 337 324 354 383 382. 602 652 675 772 946. 4 3 4 5 3. (%). 2013 82,002 65,161 2014 86,564 70,371 2015 89,742 72,482 2016 94,499 76,421 2017 99,459 79,883 資料來源：司法院統計年報. 79.46 81.29 80.77 80.87 80.32. 治政筆者從事金融相關行業超過二十年，就本身之工作經驗及目前處理之事務大立而言，以本票裁定強制執行為手段，向逾期放款戶或違約中的企業，追償積學. ‧ 國. 欠之本金、利息及相關費用等，或用以保全債權，是極為有效的方式及作法，對於金融機構債權的回收及金融市場維持有極大的功效或作用。況且，臺灣 11. ，因此若廢除票據法第 123 條，勢必造成金融市場極大的波動及不確定. y. Nat. 兆. ‧. 金融機構由本票所衍生出的商業本票融資市場，年交易量更超過新台幣 30. sit. 性，同時降低未來金融機構收回債權的機率，造成金融機構必須承受更大的. er. io. 損失風險。本文認為票據法第 123 條之規定本身立法目的是正確的，而我們. n. al 必須思考的是，現階段雖有不法集團的不當利用，是否就必須全面廢除？以 iv n. C. hengchi U 2005-2006 年臺灣雙卡風暴為例，當時造成許多經濟弱勢民眾陷入破產局面，社會一片指責，是否就應該取消信用卡或現金卡產品，以免申請人誤用；還是應該尋找造成事件的真正原因，然後再加以修正。事實上，錯誤的起源是在於銀行基於業績及金融同業競爭的關係，而對申請人之資格審查過於鬆散及過度給予其無法承受之額度，造成申請人消費及財務槓桿過高，進而無力償還債務而聲請破產，並非信用卡或現金卡本產品設計的錯誤。現行票據法第 123 條確實造成一些社會問題，但應該從提高本票取得之難. 11. 參照本論文表 3、票券次級市場結構的變動(發行工具別)之統計數據。. 3. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(18) 度，或是降低本票被偽造或變造之機會等方向，來思考如何修正，而非直接廢除其規定，如此更能兼顧實務需求及保護經濟弱勢人士。同時，在以債權人為主的本票裁定強制執行事件，應給予債務人相當程度之保障，始可兼顧債權人及債務人雙方的程序保障，亦可避免法院淪為黑社會的討債工具。職是之故，本論文擬以本票裁定強制執行事件作為研究客體。首先，先從本票裁定強制執行事件所涉及之實體法及程序法之立法理由角度出發，探討票據法第 123 條與非訟事件法第 194 條及第 195 條之立法過程及法律變遷，同時分析現行本票票據於實務運用之情況，以及本票在票據法上之特性及其法律關係，尤其票據上無因性及文義性之法理基礎，其為本票裁定強制執行有適用非訟事件之形式審查原則的正當性。繼之，本票裁定強制執行事件係. 政治大. 屬古典非訟事件，本論文將探討其在非訟法理及非訟程序之一般法理性質及. 立. 適用情況，尤其對聽審請求權之適用與否提出本文見解；同時對於現行本票. ‧ 國. 學. 裁定強制執行事件之形式審查界限是否包括時效抗辯等審查事項，及交錯論是否適用於本票裁定強制執行之非訟事件，從實務運作及學理上加以評析。. ‧. 此外，從債務人保障之角度分析，概述現行實體法及程序法中有關債務人救濟手段之一般規範架構及內涵，從抗告及再抗告救濟程序，進一步探討債務. Nat. sit. y. 人提起民事訴訟法上之確認訴訟及非訟事件法第 195 條之確認訴訟，兩者之. er. io. 間不同之構成要件及適用之法律效果；同時債務人在提出確認訴訟或債務人. n. 異議之訴等訴訟，或抗告及再抗告有理由時，債務人如何據此聲請停止強制 a v. l. i. Ch 執行及選擇對其最有利之停止執行手段，以資救濟。最後，本票裁定強制執 Un engchi. 行事件在部分黑社會不當使用下，造成部分民眾財產權鉅額之侵害，監察院及立法者提出修法要求及建議，本論文將對五組不同立法者所提出之修法草案內容提出疑問；此外，本論文認為本票裁定強制執行工具本身應無不當，而是使用者使用不當，若能適度從強化發票人(債務人)權益之保障，以及加強發票人對其所簽發票據債信之要求等方向修正，應為較可行之措施. 12. ；故本. 文擬更進一步提出建議本票裁定強制執行事件應限定特定擔當付款人及經金融業者作成拒絕證書等要件，以減少一般民眾因不法人士之利用而遭受權利. 12. 施文森，票據法論－兼析聯合國國際票據公約，頁 238，三民書局，2005 年 9 月。. 4. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(19) 之損害，以因應現行法制朝向相對權利之概念下，任何法律的制定或修法均應兼顧債權人與債務人的利益均衡保障。. 第二節研究方法本文以文獻分析法為主，除收集並整理和論文主題相關之文獻資料，包括期刊、雜誌、研究會論文、專書等加以分析外。同時觀察各級法院在本票裁定強制執行事件中所為之裁判，以作為學說或學理上之印證或比較。. 第三節本文架構. 政治大第一章「緒論」：就本票裁定強制執行事件所造成的社會現象提出問題，立本文共計六章：. ‧ 國. 學. 同時敍明本論文所採用之研究方法及主要之章節架構。. 第二章「本票基本法理及本票裁定執行非訟事件之立法目的」：本票裁定. ‧. 強制執行事件主要涉及票據法及非訟事件法，本章先就該事件在實體法及程序法之歷年立法過程及立法理由探討，作為未來修法建議之基礎。同時探討. y. Nat. sit. 目前本票在金融市場運用之情況，顯現本票在臺灣地區之功能性及重要性；. er. io. 再者，探討本票在票據上之特性與法律關係，解釋其票據裁定事件限於本票. n. a 之理由；最後，現行立法者提案建議將以金融業者為擔當付款人，來降低本 iv l C 票濫用的情況，本章將探討票據上擔當付款人之法律關係。 hengchi Un. 第三章「本票裁定執行事件適用之程序法理」：本票裁定強制執行事件適用非訟事件，其類型屬古典非訟事件，且法院審酌時依形式審查原理進行，對實體法律關係爭議應不予審理。惟發票人主張實體抗辯事項時，形式審查的界限究竟為何處，以此對實體抗辯審酌容許性進行探討。此外，學理上對於部分非訟事件是否應適用訴訟與非訟法理交錯適用論，亦有不同的見解及爭議。本章將針對上述不同見解進行類型化探討及研究，同時提出見解。第四章「本票裁定執行事件債務人之救濟手段」：本章將探討在現行票據法第 123 條的要求下，對本票債務人可提供何種救濟手段，以維護本票債務人之權益；同時提出見解，在符合票據法第 123 條立法目的為迅速化及簡易 5. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(20) 化保障債權人之權益下，可兼顧債務人聽審權之保障。第五章「本票裁定執行事件適用範圍限縮之修法動向與建議」：從現代利益法學的觀念中，每一個法律都決定一個利益衝突。在現行社會上，許多經濟弱勢民眾因被迫簽下鉅額本票而導致家庭破碎，使得立法者提議修改現行票據法第 123 條。本章將針對各組不同立法者所提議修法內容提出見解，同時提出本文對修法之建議。第六章「結論」：針對本論文所進行之研究及建議內容，作一綜合結論。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i n U. v. 6. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(21) 第二章本票基本法理及本票裁定執行非訟事件之立法目的第一節商業本票在貨幣市場的發展及重要性本票之主要功能之一為債權工具。在台灣地區因企業或政府籌資需求，逐漸發展以本票為債權憑證之基礎，而衍生出一個重要的貨幣市場籌資工具－商業本票，且商業本票年交易量已超過新台幣 30 兆元以上，為現行台灣金融市場不可缺少的貨幣工具之一。本節將探討商業本票之種類、發行要件、及商業本票在貨幣市場之運作架構與重要性。. 第一項商業本票之種類. 政治大票據法第三條：「稱本票者，謂發票人簽發一定之金額，於指定之到期日，立. 由自己無條件支付與受款人或執票人之票據。」本票由銀行所發行者，則稱. ‧ 國. 學. 為銀行本票，但非銀行為委託擔當付款人之本票。若本票由公司所發行者，則是一般通稱為商業本票。市場依其發行性質分為交易性商業本票，及融資. ‧. 性商業本票 13。. Nat. sit. y. 首先，交易性商業本票亦屬銀行法第 15 條所稱之商業票據，其性質係基. er. io. 於實質交易行為所產生，不論是出售商品或提供勞務或服務等均屬實質交易. n. 行為。為增加市場對交易性商業本票之流動性，持有交易性商業本票之人可 a v. i l C n 將其商業本票自由讓轉以成為貨幣市場的可流通的有價證券。交易性商業本 hengchi U. 票係因為實際交易行為所產生之商業本票，所以本身具有自償性。但近年因經濟活動交易型態的改變及電子商務的興起，使得商品及勞務交易之支付習慣亦大幅改變，同時因為買方常常對所開立之商業本票有背書轉讓之要求，無形中限制或降低了交易性商業本票在貨幣市場的流動性，致交易性商業本票交易量佔總市場交易量比重甚低，且持續下滑。此外，公司或公營事業機構若有短期資金需求，亦可於貨幣市場發行商業本票，以獲得短期資金之融通，此類商業本票稱為融資性商業本票。此類融 13. 臺灣金融研訓院，臺灣貨幣市場新論，頁 20，增修訂四版，2016 年 2 月。. 7. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(22) 資性商業本票因發行成本低廉及便利，佔目前一年期以內之短期債務憑證的發行量比重甚高，為最重要的貨幣市場工具之一。票據法立法時係將本票定位為債權工具，故票據法第 3 條規定本票應有到期日，且本票發票人為票據之主債務人，應負絕對付款責任；但融資性商業本票可透過票券商或銀行的保證，或公司及公營事業機構具一定信用評等以上之要求，讓融資性商業本票在到期日前，可透過貨幣市場而自由轉讓。自此，本票之性質也有所改變，使本票從原債權工具延伸成兼具有信用工具的功能。. 第二項商業本票在貨幣市場之發展背景金融市場為因應短期資金之供給及需求的交易市場，一般稱為貨幣市場。. 政治大. 無論一般民眾、企業、政府及機關團體，均可經由貨幣市場，運用或調度貨. 立. 幣市場的短期資金。在金融體系中，因為貨幣市場屬有效市場，可即時反映. ‧ 國. 學. 國內短期資金供給及需求面，且反映短期資金實際流通情況，故其效率相當高。此外，為因應臺灣金融市場自由化的潮流，貨幣市場愈來愈重要，其交. ‧. 易量在金融市場上具有重要的地位。臺灣地區之貨幣市場約開始於民國 60 年初期，係由中央銀行發行乙種國庫券開始，後續再核准銀行可發行銀行可轉. Nat. sit. y. 讓定存單；民國 65 年，第一家專業票券公司－中興票券金融公司(現名為兆豐. er. io. 票券)率先成立，後中華票券及國際票券亦相繼開業。從三家票券公司的貨幣. n. 市場交易開始，使貨幣市場逐漸發展起來，而各項貨幣工具也已開始陸續增 a v. l. i. C h 69 年銀行間之拆放同業市場成立；民國設，交易制度逐漸確立；民國 71 年 Un engchi. 中央銀行開始進行貨幣市場公開市場操作，進而使得貨幣市場更加健全. 14. 。. 而在貨幣市場流通的交易標的，主要包括商業本票、國庫券、銀行可轉讓定期存單等貨幣工具，其中商業本票佔市場發行量最大，約佔 85%以上，為票券市場中流動量最大之交易標的。. 第三項商業本票之發行要件票券金融管理法第 4 條之限定，只有公司及公營事業機構，得為籌措資金 14. 臺灣金融研訓院，臺灣貨幣市場新論，同註 13，頁 6-15。. 8. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(23) 而發行商業本票。其發行要件如下： 1.. 發行人：公司及公營事業機構。. 2.. 發行目的：為籌集短期營運資金。. 3.. 保證人：金融業者。若發行人達一定信用評等以上者，無需保證人。. 4.. 發行期限：一年以內的任何天期均可發生，一般由發行人與保證人洽定，或由發行人與受託承銷之票券商洽定。. 5.. 發行面額：商業本票發行面額，由主管機關訂定之。. 6.. 擔當付款人. 15. 立. 政治大. ：發行人指定其開設在銀行之本票存款戶為付款帳. 戶，便於執票人屆期時提示兌償。. 簽證承銷機構：經由財政部許可之票券商擔任。. 8.. 發行利率及手續費：由發行人與承銷之票券商逐筆洽定。. 9.. 記名與轉讓：融資性商業本票因發票人委託票券商簽證承銷而成. ‧. ‧ 國. 學. 7.. y. Nat. sit. 為貨幣市場流通工具，次級買賣一般並無抬頭背書之作業規定，. n. a. er. io. 以便於自由轉讓，性質如下：. v. l i. 承銷及買賣均為無記名式，便於在市場流通。買賣斷或附 ni. Ch. U. engchi 條件買賣均透過票券商進行，以票券商開立之成交單為轉讓依據。. ii. 票券以賣斷或附條件交易方式出售予投資人時，均透過票券結算交割系統完成款券同步交割。 iii. 票券得為設質擔保之標的。. 15. 惟自票券集保制度實施後，融資性商業本票均指定臺灣集中保管結算所為擔當付款人，非一般以銀行為擔當付款人之支票存款戶。. 9. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(24) 第四項商業本票在貨幣市場之運作架構本票係由發票人於到期日時，無條件支付執票人之票據。因此倘若發票人於到期日時，未如期支付票款給執票人時，執票人得依票據法第 123 條聲請裁定後強制執行。融資性商業本票就利用本票票據之特質發行，只是合法之融資性商業本票限定必須由企業或政府所發行，個人則無法發行融資性商業本票。而票券市場以流通第二類商業本票(即融資性商業本票)為主，因其多數經過金融機構或票券公司保證後發行. 16. ，具有高度之擔保性，使得資金供給. 者可以安全購入該類商業本票而不需承擔發行人(發票人)之信用風險，有助於融資性商業本票之流動性。而保證機構或持票人若於發票人到期不依約償付. 政治大構之債權。此為融資性商業本票流動性高且資金供給者樂於接受該類工具之立主要原因，也是融資性商業本票易於市場流通的主要基石。本票金額時，則可聲請法院本票裁定，以強制執行方式保障持票人或保證機. ‧ 國. 學. 在現行貨幣市場架構中(如：圖 1)，資金需求者，包括企業及政府單位，透. ‧. 過金融機構發行融資性商業本票以取得資金；資金供給者，如個人、企業或政府單位以閒置資金支應貨幣市場短期資金需求。同時資金供給者亦可取得. Nat. sit. y. 利息，以增加閒置資金之活用。同時，在中央銀行貨幣政策中，公開市場操開市場操作具有時效性、機動性及主動性 a. 18. 17. 。其中公. er. io. 作、重貼現率政策及存款準備率被視為執行貨幣政策的三大工具. n. ，為中央銀行執行貨幣政策最有 iv l C n 效之方式。中央銀行可透過對貨幣市場的公開市場操作，以平衡國內貨幣市 hengchi U 場之供給與需求，達到穩定及調節貨幣市場之目標。在貨幣市場中，融資性商業本票係為交易量最大之貨幣工具，所以，融資性商業本票之發行除了有助於現行資金需求者易於取得資金外，亦在國家貨幣市場之公開市場操作上，扮演相當重要環節。. 16. 票券金融法管理法第 5 條規定，票券發行人應達一定程度之信用評等，否則就需要金融業者保證後始得發行。. 17. 臺灣金融研訓院，臺灣貨幣市場新論，同註 13，頁 166。. 18. 臺灣金融研訓院，臺灣貨幣市場新論，同註 13，頁 166。. 10. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(25) 中央銀行. 金融機構資金供給者. 資金需求者. 政治大. 立圖 1、現行貨幣市場運作之架構 ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i n U. v. 11. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(26) 第五項商業本票在貨幣市場之重要性貨幣市場可區分為：1.金融機構相互資金調度的同業拆款市場。2.短期債務憑證. 19. 之票券市場，其中包括可轉讓銀行定期存單、國庫券、公司及公營. 機構發行之商業本票 20等。票券市場依發行期間可分為初級市場及次級市場。初級市場係指資金需求者首次發行債務憑證之流通處，其發行金額多寡代表資金需求者實際運用貨幣市場之情況，其發行金額愈高，代表資金需求者資金需求愈高；而次級市場則代表資金供給者持有較多的閒置資金，投入市場購買貨幣工具，來賺取利息收入，亦反映其靈活操作資金的情況，也代表個人、企業或政府單位對貨幣工具接受度提高。. 立. 政治大. Nat. io. 2013 88,274 89.99 6,335 2014 99,195 91.50 6,422 2015 104,260 90.56 8,323 2016 113,713 88.99 11,716 2017 130,778 87.90 15,613 2018(1-9) 98,707 86.56 13,590 資料來源：中央銀行金融統計月表. n. al. 比重(%). 金額 (億元). 6.46 5.92 7.23 9.17 10.49 11.92. Ch. 234 241 208 183 194 140. engchi. 比重(%) 0.24 0.22 0.18 0.14 0.13 0.12. i n U. v. 國庫券. 金額 (億元) 3,246 2,449 2,337 2,174 2,200 1,600. y. 金額 (億元). sit. 比重(%). er. 金額 (億元). 銀行承兌匯票. ‧. 年度. 可轉讓定期存單. 學. 商業本票. ‧ 國. 表 2、票券初級市場結構的變動(依發行工具別). 比重(%) 3.31 2.26 2.03 1.70 1.48 1.40. 合計金額 (億元) 98,090 108,406 115,128 127,785 148,785 114,038. 以表 3 之票券初級市場結構的變動分析，2013 年全年初級市場發行金額為 98,080 億元，其中商業本票佔約 90%，金額為 88,274 億元；2014 年發行金額為 108,406 億元，較前年同期成長 10.5%，其中商業本票為 99,195 億元，佔總發行金額的 91.5%，較前年同期成長 12.37%；2015 年發行金額為 115,128 億. 19. 依票券金融管理法第 4 條第 1 項之短期票券之定義。. 20. 臺灣金融研訓院，臺灣貨幣市場新論，同註 13，頁 4。. 12. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(27) 元，較前年同期成長 6.2%，其中商業本票為 104,260 億元，佔總發行金額的 90.56%，較前年同期成長 5.1%；2016 年發行金額為 127,785 億元，較前年同期成長 10.99%，其中商業本票為 113,713 億元，佔總發行金額的 88.99%，較前年同期成長 9.06%；2017 年發行金額為 148,785 億元，較前年同期成長 16.43%，其中商業本票為 130,778 億元，佔總發行金額的 87.90%，較前年同期成長 15%； 2018 年 1-9 月發行金額為 114,038 億元，其中商業本票為 98,707 億元，佔總發行金額的 86.56%。以近五年呈現數據分析，票券市場之初級市場有逐年成長的趨勢，且其中商業本票亦呈現逐年成長，加上商業本票工具佔總發行金額高居不下，顯示企業透過商業本票工具取得市場資金的依賴度升高。表 3、票券次級市場結構的變動(依發行工具別). 立. 金額金額金額比重(%) 比重(%) 比重(%) 金額 (億元) (億元) (億元). io. n. al. Ch. 73 140 80 17 7 1. engchi. 0.02 0.04 0.02 0.00 0.00 0.00. 8,563 3,592 2,582 1,860 1,680 1,559. y. 5.30 6.10 5.41 7.23 8.84 10.47. ‧. Nat. 2013 337,358 92.29 19,362 2014 331,097 92.81 21,766 2015 311,984 93.79 17,986 2016 327,986 92.24 25,697 2017 342,765 90.71 33,404 2018(1-9) 278,588 89.03 32,767 資料來源：中央銀行金融統計月表. sit. 比重(%). 國庫券. er. 金額 (億元). 銀行承兌匯票. 其他短期債務合計金額憑證 (億元). 學. 年度. 可轉讓定期存單. ‧ 國. 商業本票. 政治大. i n U. v. 3.31 2.26 2.03 1.70 1.48 0.50. 189 165 0 0 0 0. 365,545 356,760 332,633 355,561 377,856 312,915. 再者，以表 4 票券次級市場之變動情況分析，2013 年全年次級市場總交易金額為 365,545 億元，其中商業本票佔總交易金額約 92.29%，金額為 337,358 億元；2014 年總交易金額為 356,760 億元，較前年同期衰退 2.4%，其中商業本票為 331,097 億元，佔總交易金額的 92.81%，較前年同期衰退 13.71%；2015 年總交易金額為 332,633 億元，較前年同期衰退 9.28%，其中商業本票為 311,984 億元，佔總交易金額的 93.79%，較前年同期衰退 5.77%；2016 年總交易金額為 355,561 億元，較前年同期成長 6.89%，其中商業本票為 327,986 億元，佔總交易金額的 92.24%，較前年同期成長 5.12%；2017 年總交易金額為 377,856 億元，較前年同期成長 6.27%，其中商業本票為 342,765 億元，佔總交易金額的 90.71%，較前年同期成長 4.5%；2018 年 1-9 月總交易金額為 312,915 13. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(28) 億元，其中商業本票為 278,588 億元，佔總交易金額 89.03%。票券次級利率是反應資金動態的重要參考指標. 21. ，所以次級市場的交易量會隨著當年度利. 率水準及貨幣市場之供給需求而變化。但分析交易量的組成因子，商業本票因佔比重約近九成，所以當年度商業本票之交易金額起伏，將直接影響當年度之貨幣市場總交易金額之變化。且以 2017 年為例，次級市場的總交易金額為當年度發行金額的 2.5 倍，其中商業本票之週轉次數為 2.62 次，相較於可轉讓定期存單工具的 2.14 次，顯示國內貨幣市場日常流動工具中，商業本票是貨幣市場重要之流動工具。從貨幣市場近年之組成因子及成長趨勢分析，商業本票在發行量上佔比一直高居不下，且其流動性及次級市場之交易量，對於中央銀行在調整貨幣市. 政治大. 場時有相當之貢獻，其主要原因如下：. 立. 商業本票經金融業者保證後，票券品質將大幅增加，投資人可安心購. 學. ‧ 國. 1.. 買並得做為銀行的流動準備，增加銀行持有意願，市場交易熱絡。票券金融公司可以擔當商業本票保證人，具有創造信用之功能，所以業者大力推廣，以增加交易籌碼。. y. Nat. 免保證商業本票之發行人大多為產業龍頭，且債信等級佳，強化投資. sit. 3.. ‧. 2.. er. io. 人持有意願，市場發展已進入成熟階段，目前已成為大型法人重要的. a 長短期籌資管道。 n. iv l C n hengchi U 商業本票為直接金融之短期償務憑證，發行手續簡便，成本低廉，發 22. 4. 行公司得以靈活調度財務，為短期籌資的最佳工具。. 第二節本票之基本法理第一項保障本票債權人之證券特性票據法立法的目的係為增進票據之流通性及保障當事人交易安全。而本票. 21. 臺灣金融研訓院，臺灣貨幣市場新論，同註 13，頁 111。. 22. 臺灣金融研訓院，臺灣貨幣市場新論，同註 13，頁 41。. 14. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(29) 所具有之下列特性，可達成此立法目的： 1.票據行為不受原因關係影響，意指行使票據無庸證明其原因關係，即使原因無效或不存在，對於票據權利不生影響，此代表票據為無因證券，其目的均為使票據受讓人迅速取得票據上之權利，以達立法之促進票據流通之目的；且為了讓票據上之權利易於轉讓，依票據法第 30 條規定，僅依交付或背書即生有效轉讓權利予票據受讓人之效力，無須依民法第 297 條規定，債權讓與須通知債務人，始對於債務人產生效力。 2.為了維持票據之交易安全，票據之作成應依照法定之方式為之，使得行使票據權利人便於辨認，以節省時間，即票據為要式證券；票據上之權. 治政大符合票據法上的權利義務，即票據為文義證券，票據權利的範圍及內容，立均以票面上之文義記載為準。 3.本票具有有價證券性質. 23. 學. ，故偽造本票，自屬偽造有價證券. 法第 201 條第 1 項之偽造有價證券罪. ，違反刑. ，且因本票對於債權人(持票人). y. Nat. 如最高法院 105 年度台抗字第 15 號裁定：「本票為完全之有價證券，具無因性、提示性及繳回性，. sit. 23. 25. 24. ‧. ‧ 國. 利義務以票據法所記戴之文義為準，文義以外之事項不得逕行判定是否. io. er. 執票人以取代本票裁定為強制執行名義之債權憑證聲請強制執行時，仍須提出本票原本，以證明其係執票人。而執行法院已依職權調閱再抗告人前執行事件卷宗，並無表彰該執行名義之本票，. al. n. v i n Ch 為駁回再抗告人異議之裁定，駁回再抗告人之抗告……」。 U i e h n c g 最高法院 108 年度台上字第 263 號判決：「原判決就上訴人未經其子劉家元、劉家安之同意，…… 104 再抗告人自仍須提出本票原本或取得除權判決使得領取該分配款等詞，因以裁定維持台南地院所. 24. 年 1 月 29 日後之不詳時間，在其臺中市○○區○○路 00 巷 00 號 3 樓住處，於如附表所示之本票上，填載應記載事項，並在發票人欄位上，分別接續偽簽「劉家元」、「劉家安」之署名及蓋指印，在金額欄上接續蓋指印，用以表示劉家元、劉家安為本票之發票人，而完成偽造如附表所示之 8 張本票，並於偽造完成後一、二週，在臺中市中港澄清醫院旁之「麥當勞店，1 次交付上開偽造本票予冼美珊而行使，供作擔保，足生損害於劉家元、劉家安及冼美珊等犯行，引用第一審判決理由，即認定上訴人於偵、審中，自白犯行，核與劉家元、劉家安於偵查中證述未於附表所示本票上簽名，也不知上訴人使用其等名義簽發上揭本票，及告訴人於第一審中所證述上訴人是於 104 年 1 月 29 日簽完承諾書後一、二週內，行使如附表所示本票等情相符，足見上訴人自白與事實相符，乃認定上訴人確有如第一審判決犯罪事實欄所載犯行，因此維持第一審論以上訴人犯刑法第 201 條第 1 項之偽造有價證券罪，宣處有期徒刑 3 年 4 月及沒收之判決，而駁回上訴人之第二審上訴。」 25. 最高法院 107 年度台上字第 4862 號判決；最高法院 107 年度台上字 4805 號判決。. 15. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(30) 具有保障債權之功用，使得本票亦具有債權工具之目的。本票在證券性質具有要式、文義及無因性的特點。其特性亦是本票裁定強制執行事屬古典非訟事件，在程序法上係採非訟程序及非訟法理的重要依據，故將本票之主要證券性質分述如下：. 第一款. 要式證券. 票據法上記載事項可分為絕對必要記載事項及相對必要記載事項。票據法第 11 條第 1 項前段規定：「欠缺本法所規定票據上應記載事項之一者，其票據無效。」即絕對必要記載事項為絕對必要，欠缺則使得票據無效；而相對. 治政大券之記載，必須依照法定方式，即票據權利之發生及存在，需以法定應記載立事項為必要，始生票據法之效力，若該記載為非票據法所規定之事項者，不必要記載事項，欠缺相對必要記載事項，票據不因而無效。綜言之，票據證. ‧ 國. 學. 生票據法上之法律效力。故本票具要式證券性質。. 文義證券. ‧. 第二款. sit. y. Nat. 票據之文義性即為本票依票據法第 120 條所規定之票據格式而作成，始可. er. io. 認為合法之本票。因票據法第 5 條第 1 項所規定：「在票據上簽名者，依票上所載文義負責。」票據法第 11 條第 2 項前半段規定：「執票人善意取得已具. n. a. iv. l C 備本法規定應記戴事項之票據者，得依票據文義行使權利；」票據法第 16 條 n. hengchi U. 第 2 項票據之變造規定：「前項票據變造，其參與或同意變造者，不論簽名在變造前後，均依變造文義負責。」綜言之，票據權利人依票據上所載文義行使權利，票據債務人依票據上所載文義負擔義務，若以其他方法變更或補充文義，則不生票據法上之效力 26。票據法第 7 條規定：「票據上記載金額之文字與號碼不符時，以文字為準。」但民法第 4 條規定：「關係一定之數量，同時以文字或號碼表示者，其文字與號碼有不符合時，如法院不能決定何者為當事人之原意，應以文字為準。」. 26. 王志誠，票據法，頁 55，2018 年 9 月，修訂 6 版。. 16. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(31) 且民法第 98 條規定：「解釋意思表示，應探求當事人之真意，不得拘泥於所用之辭句。」所以，民法規定要先探求當事人之真正意思表示，在不得當事人之原意時，才以文字為準。但票據法為特別法，不探求當事人之原意，即以票載之文字為準，亦為票據文義性之具體呈現 27。. 第三款. 無因證券. 票據之無因性，即本票具備法定記載要件下，除該票據本身之真實須由執票人證明外，執票人不須明示其持有票據之原因，亦不問該票據成立法律原因之有無或合法與否，即得主張該票據之權利. 28. 。另外，有價證券將權利與. 證券結合，所以受讓證券者，原則上即取得證券上所表彰之權利，因此可推. 政治大. 定證券持有人具備「適法有此權利」之資格。換言之，持有人雖未必是有價. 立. 證券之真正權利人，但除非債務人能證明持有人並非真正權利人，否則債務. ‧ 國. 學. 人仍必須對持有人給付 29。. 票據法第 13 條：「票據債務人不得以自己與發票人或執票人之前手間所存. ‧. 抗辯之事由對抗執票人。但執票人取得票據出於惡意者，不在此限。」為促. y. Nat. 進票據交易安全及流通性，票據上之權利與其實質原因關係係各自獨立分開，. n. al. er. io. sit. 不受實質原因關係之撤銷或無效而影響，故本票具無因證券性質 30。. 27. Ch. engchi. i n U. v. 如最高法院 106 年度台簡字第 62 號判決：「被上訴人已交付汽車予嬌嬌女公司，上訴人復自認嬌嬌女公司未給付該汽車租金，則上訴人既為系爭本票之發票人，自應依該本票之文義負票據債務，姑不論嬌嬌女公司之一切債務是否自 101 年 5 月間由嬌嬌女全球公司承擔，不影響上訴人對被上訴人所負系爭本票債務。故上訴人請求確認被上訴人持有之系爭本票對伊之票據債權不存在，為無理由，不應准許。」. 28. 最高法院 50 年台上字第 1659 號判例。. 29. 王志誠，同註 26，頁 26-27。. 30. 最高法院 107 年度台上字第 1410 號判決：「惟原告請求確認之債權，倘係票據（票款）債權時，由於票據具有無因性（抽象性或無色性）之特質，票據行為一經成立後，即與其基礎之原因關係各自獨立，而完全不沾染原因關係之色彩。……」. 17. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(32) 第二項本票之票據行為與原因關係分離原則第一款票據之法律關係票據之法律關係可區分為：一為票據關係，係指票據關係當事人間，基於票據行為所產生票據法上的權利義務關係；即所謂付款請求權及追索權。二為非票據關係，與票據本身無關，而非票據關係學理上又稱為實質關係或基本關係 31。非票據關係可區分為一般法律所規定之關係及票據法所規定之關係。其中一般法律所規定之關係又可區分為票據原因關係、資金關係及票據預約關係。. 治政大據行為相關聯，如票據法第 22 條第 4 項之利益償還請求權及票據法第 143 條立之對支票付款人之直接訴權。. 而票據法所規定之非票據關係指非基於票據行為所產生之法律關係，但與票. ‧ 國. 學. 第二款票據之原因關係. ‧. 票據原因關係指雙方當事人產生票據行為之前提原因關係，該種原因關係為民法所規範之法律關係，而並非票據法所規範之範圍，故票據原因關係之. Nat. io. sit. y. 權利義務，需依民法之規定為準 32，例如買賣、租賃、借貸等。. n. a. er. 因票據無因性，票據的原因關係若被撤銷或無效時，執票人權利不生影響。. v. l 即執票人在行使票據權利時，無庸證明票據原因關係存在與否，票據債務人 ni. Ch. U. engchi 亦不得以欠缺票據原因關係為由，對抗善意第三人。惟在下列情況，原因關係與票據關係仍具牽連關係 33，如票據法第 13 條票據抗辯權之反面解釋：當事人間仍得以本身與執票人之間的抗辯事由，直接對抗執票人。. 第三款票據行為票據票行為學說主要可分為契約行為說及單獨行為說。. 31. 李欽賢，票據債權與通常債務，頁 46，月旦法學教室，2007 年 2 月。. 32. 王志誠，同註 26，頁 86。. 33. 王志誠，同註 26，頁 87-91。. 18. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(33) 契約行為說係指票據之作成，須以當事人成立契約為前提。票據之權利義務除以當事人意思表示合意為要件外，尚需要發票人在票據正面上簽名並交付票據，始發生票據之權利義務關係。即票據行為之成立，需符合當事人意思表示合意及交付票據之二項要件，始為有效之票據行為。單獨行為說係指票據行為之成立，僅須發票人將其意思表示內容記載於票據上即可。單獨行為說依照是否須交付票據可再分為創造說(無需交付票據實體及發行說(必需交付票據實體)。其中創造說係指只須完成票據行為之記載事項並簽名，票據行為即成立，無須以票據交付為成立要件，即使票據在交付前遺失或遭竊，發票人仍須依文義負責。發行說係指票據行為之成立，除完成票據之記載外，發票人尚須意思表示且交付票據；即票據行為包括二個成. 政治大. 立要件：作成票據及交付，始生票據行為之效力。. 立. 票據行為目前學說及實務見解，多數認同應採取單獨行為的發行說 34，意. ‧ 國. 學. 即完成法定票據行為後，需以意思表示且交付為生效要件。. ‧. 第四款善意執票人之保障. 依單獨行為之發行說，欠缺交付要件，票據行為不成立。但善意第三人無. y. Nat. sit. 從由票據外觀得知，為保障交易安全，及促進票據的流通性，認為票據行為. er. io. 人應對於善意執票人負擔票據上的責任，雖理論基礎學說及實務有所爭論，. n. a 如權利外觀理論等 35，但目前多數學說主張依票據法第 i v 14 條之反面解釋。票. l C 據法第 14 條：「以惡意或有重大過失取得票據者，不得享有票據上之權利； hengchi Un. 無對價或以不相當之對價取得票據者，不得享有優於其前手之權利。」即若本票執票人取得票據係無重大過失、自無處分權人受讓票據、依票據法上之轉讓方法取得票據及執票人須支付相當之對價之要件下，執票人取得票據權利則屬善意取得。如最高法院 73 年台上字第 4364 號判例要旨：「票據債務人(背書人)以其自己與執票人間所存抗辯之事由，對抗執票人，固為法之所許，然背書人以發. 34 35. 最高法院 67 年第 6 次民事庭庭推總會決議。李欽賢、王志誠教授所主張，兩位學者均採權利外觀理論，惟所主張之要件有所不同。. 19. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(34) 票人與執票人間所在抗辯之事由，對抗執票人，則為支票為無因證券之性質所不容。」36其目的是為了保障善意之本票之執票人，且維護本票之流通性及安定性。. 第五款. 票據之分離原則對法院形式審查的合理性. 目前實務上法院對於本票裁定事件係採形式審查，僅對本票之法定形式要件進行審理，就實體上的法律關係不予審理。惟法院採形式審查原則，其在票據上之法理是否合理？為了票據的流動性及安全性，本票之原因關係是否存在與票據行為之有效性係屬各自獨立事件. 37. 。實務見解方面，如最高法院 107 年度台簡上字第 27. 政治大票據債務人應負票據債務之前提，票據法就此舉證責任並無明文，應適用民立. 號判決：「 ……票據行為之有效性與票據原因關係之抗辯，係屬二事。前者係. ‧ 國. 學. 事訴訟法第 277 條規定，由執票人就票據作成之真實負舉證之責。後者則係. 票據債務發生後，票據債務人依票據法第 13 條前段規定之反面解釋，對票據. ‧. 執票人主張兩造間存有直接抗辯事由，而提起確認票據債權不存在之訴者，因票據文義證券及無因證券，屬不要因行為，票據行為一經成立後，即與其. sit. y. Nat. 基礎之原因關係係各自獨立。票據債務人應就其抗辯之原因事由，負舉證責. io. er. 任，始貫徹票據無因性之本質，以維票據之流通性。惟當票據基礎之原因關係確立後，法院就此項原因關係進行實體審理時，當事人於該原因關係是否. n. a. iv. l C 有效成立或已否消滅等事項有所爭執，始應適用各該法律關係之舉證責任分 n 配原則……。」. hengchi U. 再如，最高法院 49 年台上字第 334 號判例：「支票乃文義證券及無因證券，證券上之權利義務均依證券上所載文句而決定其效力，從而票據上之權利，依票據文義而發生，與其基礎之原因關係各自獨立，票據上權利之行使不以其原因關係存在為前提，所以其原因關係不存在或無效時，執票人仍得依票據文義行使其權利。」. 36. 最高法院判例全文彙編，民國 39 年～94 年民事部分(68～94 年)，頁 573-574。. 37. 最高法院 107 年度台簡上字第 7 號判決。. 20. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(35) 因此，目前本票係因票據上之無因性及文義性法理，使得本票之票據行為與原因關係採分離原則，各自獨立，此為構成票據法第 123 條最重要之法理基礎。基於本票之文義性，執票人僅得依本票所載之文義，向發票人主張其本票上之權利；法院裁定本票強制執行時，只需形式審查，倘若本票所載之文義符合，法院應予准許裁定本票強制執行。而無因性賦予法院可依古典非訟事件程序，採形式審查之原則；基於本票之無因性特質，票據行為與實質法律原因關係獨立分離，不論執票人持有本票之原因為何，只要票據行為有效，執票人就得主張本票上之權利，不受原因關係之影響。如此，法院就可依本票之外觀款式及要件，進行形式審查，而無需對實質法律關係進行審查。綜言之，本票之文義性及無因性等票據特性，提供法院在本票裁定事件採用形式審查原則的合理性。. 立. 政治大. 第三項擔當付款人之法律關係. ‧ 國. 學. 目前立法者針對票據法第 123 條之規定，為避免一般民眾受到本票裁定強. ‧. 制執事件之不利益，擬朝向限縮以委託金融業者或委託短期票券集中保管結算機構為擔當付款人之本票為限，即早期金融機構所稱之甲存本票. 38. 。故本. Nat. sit. y. 文將進一步探討，本票擔當付款人在票據法上之關係，以及與支票委託金融. n. a. l C 第一款委託付款與擔當付款之法律關係. hengchi. er. io. 機構為付款人之間有何相同或相異之處。. i n U. v. 學理上之非票據關係之資金關係 39，係指發票人與付款人或擔當付款人之間，約定資金於何時及如何支付，或兩者之間因存在債權債務關係時，約定以給付票據金額作為發票人履行債務的方式. 40. 。現行實務上，發票人與付款. 人(支票)或擔當付款人(本票)之間通常有支票存款契約存在，以約定當事人之權利義務。惟委託付款與擔當付款兩者之間的法律關係及性質實屬不同，有. 38. 王志誠，同註 26，頁 464。. 39. 張銘晃，票據於銀行交易之法律特性，法令月刊，55 卷 3 期，頁 52，2006 年 3 月。. 40. 李欽賢，同註 31，頁 47。. 21. DOI:10.6814/NCCU202000067.

(36) 其區分之實質意義，故分述如下：依票據法第 71 條第 1 項規定：「付款人對於背書不連續之匯票而付款者，應自負其責。」本票依票據法第 124 條準用之；支票依票據法 144 條準用之。另依票據法第 4 條規定：「所謂支票係指發票人簽發一定之金額，委託金融業者於見票時，無條件支付與受款人或執票人之票據。」所以支票付款人限於金融業者。依票據法第 3 條規定：「稱本票者，謂發票人簽發一定之金額，於指定之到期日，由自己無條件支付與受款人或執票人之票據。」所以本票之付款人為發票人；惟票據法第 26 條第 1 項規定：「發票人得於付款人外，記載一人為擔當付款人。」. 治政大款人為本票發票人之代理人；此人雖然非票據債務人，惟代替付款人為實立際付款行為，所以本票記載有擔當付款人時，執票人應該優先向擔當付款人所謂擔當付款人係指代替付款人付款之實際付款者，部分學者主張擔當付 41. ‧ 國. 學. 為付款提示行為。此外，匯票發票人及匯票承兌人，亦可指定擔當付款人 42。. ‧. 票據債權(或票據權利)，係債權人直接向債務人請求給付票據金額之權利，其票據債權因債務人不同而其可主張之權利有別。主票據債務人，如本票發. sit. y. Nat. 票人、匯票承兌人或保付支票之付款人，債權人對其具有付款請求權；而對. io. er. 非主票據債務人則具有追索權，且追索權需待債權人向主票據債務人行使付款請求權或請求承兌被拒絕時，始得向非主票據債務人行使追索權。而支票. n. a. iv. l C 之付款人、匯票及本票之擔當付款人，均非主票據債務人，其係基於票據之 n. hengchi U. 委任關係，由主債務人委託付款人(含擔當付款人)代為付款，也就是付款人(含擔當付款人)接受付款委託而有付款權限，債權人或執票人則具付款受領權限 43。即票據債權人無權基於票據債權債務關係，向付款人(含擔當付款人)主張付款請求權，但基於票據法第 143 條向付款人(含擔當付款人)要求付款之權利，係為票據法上的權利，而非基於票據上的債權債務關係。. 41. 王志誠，同註 26，頁 465。. 42. 李欽賢，論票據喪失之救濟與票據權利之行使，頁 125，月旦法學雜誌，163 期，2008 年 12 月。. 43. 李欽賢，同註 31，頁 46。. 22. DOI:10.6814/NCCU202000067.