為健全金融體系及應付外來的競爭，大陸的銀行改革必須循著機 構重組、國際合作和業務擴充等三個方向同時並進。
機構重組可以從人事、組織和財務等方面來討論。在人事方面，
重點是裁汰冗員和改變觀念，中國銀行現有員工總數約為 19.8 萬人，
65其公布的重組計劃，擬通過提前退休、自動流失及不再續約等方式，
在 2001 年時裁減一萬名大陸員工、三千名香港員工與兩千海外員工。
66同時，該行又將通過培訓方式來改變員工的經營觀念。希望在革新 後，人事支出能大幅減低，而行政效率能大幅提升，其他公營銀行也 有類似的人事調整計劃。
機構重組的另一方面是組織上的重整，重整之目的是求提升規模 經濟和範圍經濟。為增強規模經濟，大陸的銀行不但合併營業性質相 同的子公司，同時又收購國內外的小銀行。為追求範圍經濟，大陸的 銀行亦圖謀兼併他種金融機構，中國工商銀行在 2000 年 7 月 19 日宣 佈完成收購香港友聯銀行 70.9%的股權，同時，友聯銀行所屬的七家全 資附屬子公司和一家合資保險公司(香港平安保險公司)也在收購之列。
此舉獲得中國人民銀行、中國證監會、國家外匯管理局、香港金管局 及香港證監會的批准。
人事和組織的變動會牽涉到財務籌劃，但財務管理本身的革新也 是銀行重組的重點之一。因為歷史因素，大陸公營銀行的壞帳比例過 高。要改善財務結構，核銷國企所欠的呆壞帳是公營銀行的急務，核 銷的主要方式是由資產管理公司收購銀行的不良資產。自 1999 年以 來，核銷的呆壞帳已達人民幣一兆四千億元左右。67但是經過核銷過程 後，公營銀行不良貸款與貸款總額的比率仍然偏高。為此，中共除嚴
同註 10。
同註 10。
同註 17。
禁借新還舊及要求加催舊欠外，並規定銀行提撥壞帳準備。一旦財務 結構滿足上市標準，公營銀行將申請發行股票，以增加資金。
公私合營的銀行，其財務狀態遠較國有銀行為佳。1999 年，中國 民生銀行利潤較前一年上升 18%，達 2,830 萬美元。2000 年，該行發 行股票，籌得 4.937 億美元。68華夏銀行也準備於 2001 年先在大陸境 內上市，然後在海外發股。健全財務、上市集資，已成銀行改革的一 條必經途徑。
銀行與外商合作，一方面是求擴大經營規模，另一方面在提高國 際競爭力。「中」外銀行同業間的融資原本就不足為奇，東京三菱銀 行、匯豐銀行、花旗銀行等外資銀行與工商銀行、中國銀行、建設銀 行、交通銀行都有融資關係，中國銀行與外商的合作更涉及其他金融 行業。例如，中國銀行海外部 (Bank of China International) 與高盛 (Goldman Sachs)、美林 (Merrill Lynch)、瑞銀華寶 (UBS Warburg) 合作以重組其投資部門，並引進風險評估及管理機制，該行也與 Micros Systems Inc.旗下的 Micros-fidelio Asia Pacific 結成策略聯盟，以開 發旅館及飯店處理信用卡的銷售系統；上海銀行通過香港上海銀行向 臺灣上海商業儲蓄銀行開出信用狀，更為海峽兩岸三地開啟互動模 式。在加入世界貿組織後，中外合組共同基金勢將成為金融市場的新 寵，乃理所當然，勢所難免。
業務擴充是銀行的另一個改革重點。推展業務固可提高營業收 入，又可配合增加內需、房制改革等政策。以前大陸貸款業務的主要 對象是企業，個人貸款的數額有限，但現在貸款業務的對象已急速轉 變，在 2000 年的前 11 月中，貸款增額以個人房貸、消費和助學貸款 的增長最快，此一期間，這三項貸款的成長額佔全部貸款成長額的四 成四，並有加速上升的趨勢。69
〈中國股市通過競爭走向穩定〉，《道瓊斯中文網訊／中國財經》，<http:/
/finance.sina.com/news/djnews/cnfinance/>，2000 年 12 月 12 日。
個人消費貸款業務可以中國建設銀行所公佈的辦法為例。該行規 定之借款額度的限制是： 不超過質押權利價值的 90%； 不超過抵 押物價值的 70%； 第三者保證額不超過六十萬，或 信用額不超過 六十萬。借款人一次申請後，貸款的有效期間為： (Ａ)涉及質押權利 者，五年有效；(Ｂ)涉及抵押物者，五年有效；(Ｃ)涉及第三者保證 者，兩年有效；或(Ｄ)涉及信用額者，兩年有效。貸款歸還後，貸款額 可循環使用，至於貸款的用途，則不受限制。70隨著經濟的成長，汽車 的購買量逐年上升，購車貸款也漸成消費貸款中的主要項目。
擴展住房貸款業務是為鼓勵大眾購買住宅，以減少對工作單位房 屋補助的依賴。住房貸款可用來購屋、房屋裝修及購買耐用消費品。
1999 年底，四大國有銀行住房貸款達人民幣 1,260 億元，較前年同期 增長了 145%，其增長的原因是利率降低和貸款期限延長，部分銀行的 住房貸款期可長達 30 年。為刺激房地產來啟動疲軟的經濟，中國人民 銀行在 2000 年 3 月更敦促商業銀行提供人民幣 1,000 億的住房貸款。
71為了使銀行能增加用作住房貸款的資金，中國人民銀行已批准銀行發 行住房抵押貸款債券。中國建設銀行藉發行這種債券，得在 2000 年增 加人民幣 400 億元的住房貸款。72
商業貸款的業務雖然行之有年，但銀行服務的對象偏重於大型企
〈中國居民儲蓄存款分流〉，《中國新聞社／財經》，<http://dailynews.
sina.com/chinaenews/finance/>，2000 年 12 月 14 日。
〈建行推出個人消費額度貸款〉，《世界日報》，2000 年 10 月 10 日，頁 D4。
〈中國央行敦促銀行向房地產業貸款人民幣一千億元〉，《道瓊斯中文網訊
／中國財經》，<http://finance.sina.com/news/djnews/cnfinance/>，2000 年 3 月 3 日。
〈中國准許銀行發行住房抵押貸款債券〉，《道瓊斯中文網訊／中國財 經》，<http://finance.sina.com/news/djnews/cnfinance/>，2000 年 4 月 23 日。
業。多年來，一般中小企業要向銀行融資是相當困難的。為改進這一 方面的業務，並為高新科技企業創造有利的投資環境，中共在 2000 年 8 月施行中小企業信用擔保試點，而且在 80 多個城市建立中小企業再 擔保機構。為健全再擔保業務，中共正加強其徵信工作，以確立徵信 機構之信用登記、信用評估及信用發佈的制度，徵信及再擔保系統的 配合當可使運作正常的中小型高新科技企業得到銀行融資。