第四章 個案公司簡介
第二節 個案公司的營運狀況
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(二) 台灣產品毛利率分布比例表：
表4.4 列出個案公司產品毛利率分佈及占個案公司銷售品項整體 比率。由此表中可以得知，個案公司銷售品項之毛利率集中於
21%~40%之間。
表4.4 台灣產品毛利率分布比例表
台灣產品毛利率分布比例表
毛利率 占整體銷售品項的比率
>50% 1%
41%~50% 10%
31%~40% 28%
21%~30% 22%
11%~20% 17%
0%~10% 11%
<0% 11%
(資料來源:個案公司內部資料)
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(三) 大陸市場年度產品銷售比較表
表4.5 列出個案公司於 2009，2010，2011 大陸市場販售之商品項 目的銷售額排名。
表4.5 大陸市場年度產品銷售比較表
未稅實銷金額
排名 2009 2010 2011
1 (家)地瓜粉 1KG (家)地瓜粉 1KG 冬瓜茶磚370g 2 冬瓜茶磚370g 冬瓜茶磚370g (家)地瓜粉 1KG 3 (小)純黑麻油 270g 青-健康十穀米 1.5kg 水磨在來米粉500g 4 水磨在來米粉500g 旺萊冬粉450g (小)純黑麻油 270g
5 (透明)金鳳來新竹米粉
300g 青-免浸免泡七穀飯 1.3kg 大純黑麻油480g 6 金鳳來新竹米粉 青-免洗免泡多寶燕麥 1.1kg 中二砂500g 7 中二砂500g 水磨在來米粉500g 腰果280g(成品) 8 油蔥酥150g (小)純黑麻油 270g (中)小磨香油 270g 9 花生粉150G (家)太白粉 1KG 芝麻核桃250g 10 (中)小磨香油 270g 油蔥酥150g 炒米粉350g
(資料來源：個案公司內部資料)
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(二) 2008 至 2010 年各營業部各項營業費用占比
表4.6 中列出各營業部各項營業費用的分佈情況，透過此表可看出 雖各營業部經營的客源不同，但薪資及佣金費金仍是占最大比例。
表 4.6 2008 至 2010 年各營業部各項營業費用占比
營一部 營二部 營三部 營四部 營五部 薪資 39.09% 46.07% 8.96% 30.89% 52.06%
租金支出 2.53% 10.67% 0.15% 1.84% 0.00%
運費 0.05% 0.15% 0.06% 3.72% 1.31%
廣告費 0.24% 0.07% 0.23% 0.19% 0.02%
各項折舊 0.19% 0.82% 0.04% 0.24% 1.27%
各項攤提 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
佣金支出 2.33% 0.00% 60.77% 0.75% 0.00%
燃料費 4.87% 8.14% 0.72% 1.29% 7.79%
業績獎金 1.17% 8.72% 0.23% 12.21% 6.99%
推廣費 29.95% 4.62% 18.65% 4.54% 1.33%
研究費 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
促銷費用 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(資料來源：個案公司內部資料)
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(二) 營二部客戶分級表
表4.7 列出個案公司的客戶分級表，分級依據為各銷售通路的年營 業額及未來開發的難易度。各通路所歸屬的等級會依經營的策略不同而 做動態的對應調整。
表4.7 營二部客戶分級表
級數 通路
A 生鮮 超市 量販 經銷 盤商 B 五金 加工
廠 百貨 烘培
材料 聯社 C 平價 甘仔1 直接客
戶 便利 餐通 雜糧 藥妝 藥局 麵包 其他 (資料來源：個案公司內部資料)
1 為傳統家庭式經營的雜貨店，通常品項較雜，且管理不如現代化便利商(如 7-11)店有制度。
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(三) 2009 至 2010 年營二部各營業所通路銷售預估毛利前三名
表4.8 列出各級通路於 2009、2010 度銷貨額及毛利的前三名，由 表中可看出超市這個通路無論在銷售額或是毛利上都是名列前茅。
表4.8 2009 至 2010 年營二部各營業所通路銷售預估毛利前三名
(資料來源：個案公司內部資料)
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(四) 2009 至 2010 年營二部各營業所各級通路增減表
表4.9 列出各末端通路於 2009、2010 兩年度的數量增減狀況，由 表中可以得知，傳統的甘仔店鋪逐漸式微，而新型的連鎖通路的占比日 漸增加。
表4.9 2009 至 2010 年營二部各營業所各級通路增減表 2010 客戶數
TOP 通路 北營所 通路 台中所 通路 宜蘭所 通路 台南所 通路 高雄所
1 甘仔 161 超市 94 甘仔 41 便利 266 便利 174
2 直接
客戶 152 甘仔 73 便利 37 甘仔 152 餐通 154 3 便利 136 便利 59 餐通 25 餐通 72 甘仔 142
2009 客戶數
TOP 通路 北營所 通路 台中所 通路 宜蘭所 通路 台南所 通路 高雄所
1 甘仔 159 超市 89 甘仔 43 便利 279 便利 183
2 直接
客戶 148 甘仔 70 便利 37 甘仔 163 甘仔 145 3 便利 123 便利 56 餐通 37 生鮮 54 超市 77
(資料來源：個案公司內部資料)