工程履約保證

工 程 保 證 ， 係 指 由 承 攬 人 提 供 保 證 人 或 保 證 金 等 方 式 ， 向 定 作 人 擔 保 履 行 所 訂 立 工 程 契 約 之 謂 ， 法 律 上 而 言 ， 可 能 包 含 三 方 面 之 契 約 行 為 ， 即 定 作 人 與 承 攬 人 間 之 工 程 契 約 ， 承 攬 人 與 保 證 人 間 之 委 任 保 證 契 約 ， 及 訂 作 人 與 保 證 人 間 之 工 程 保 證 契 約 ， 如 圖 2.1 所 示 ：

圖 2.1 工 程 保 證 之 法 律 關 係

工 程 契 約 之 當 事 人 ， 通 常 於 契 約 中 附 加 約 訂 承 攬 人 須 提 供 某 種 擔 保 工 程 契 約 履 行 之 方 式 ， 而 工 程 保 證 金 ， 即 為 承 攬 人 為 擔 保 其 自 身 履 行 工 程 契 約 之 義 務 ， 對 定 做 人 給 付 一 定 金 額 之 現 金 、 票 據 、 定 期 存 單 、 公 債 券 等 有 價 證 券 ， 或 保 證 書 、 擔 保 信 用 狀 、 保 證 保 險 單 等 物 。 承 攬 人 提 供 工 程 保 證 之 種 類 ， 包 括 押 標 金 保 證 、 差 額 保 證 、

預 付 款 保 證 、 履 約 保 證 、 支 付 款 保 證 、 保 留 款 保 證 、 保 固 保 證 等 七 種 。

而 工 程 保 證 中 之 履 約 保 證(Performance Bond)，為 承 攬 人 向 定 作 人 提 供 保 證 ， 將 切 實 履 行 雙 方 所 訂 立 之 工 程 契 約 ， 依 照 契 約 所 定 之 期 限 與 條 件 ， 完 成 所 承 包 之 工 程 ， 若 因 故 未 能 依 約 完 成 工 程 ， 則 賠 償 定 作 人 所 售 損 失 之 謂 ， 乃 是 工 程 保 證 中 最 重 要 的 一 種 。 履 約 保 證 之 期 限 通 常 與 工 程 契 約 之 期 限 相 同 ， 然 經 常 可 能 因 工 程 之 進 行 ， 而 延 展 或 變 更 期 限 直 至 工 程 完 成 時 為 止 。

台 灣 之 工 程 保 證 相 關 法 規 依 從 政 府 採 購 法 之 規 定 。 政 府 採 購 法 第 30 條 規 定：「 機 關 辦 理 招 標，應 於 招 標 文 件 中 規 定 投 標 廠 商 須 繳 納 押 標 金 ； 得 標 廠 商 須 繳 納 保 證 金 或 提 供 或 併 提 供 其 他 擔 保 。 」 履 約 保 證 之 主 要 目 的 在 於 保 障 業 主 ， 由 保 證 人 擔 保 承 包 商 能 完 全 且 適 當 地 之 照 工 程 合 約 之 規 定 履 行 義 務 。

對 於 保 證 額 之 規 定 ， 押 標 金 保 證 金 暨 其 他 擔 保 作 業 辦 法 第 十 五 條 規 定 ： 「 履 約 保 證 金 之 額 度 ， 得 為 一 定 金 額 之 一 定 比 率 ， 由 機 關 於 招 標 文 件 中 擇 定 之 。 前 項 一 定 金 額 ， 以 不 逾 預 算 或 預 估 採 購 總 額 百 分 之 十 為 原 則 ； 一 定 比 率 ， 以 不 逾 契 約 金 額 之 百 分 之 十 為 原 則 。 採 單 價 決 標 之 採 購 ， 履 約 保 證 金 應 為 一 定 金 額 。 」

而 承 包 商 違 約 之 定 義，依 照 政 府 採 購 法 之 內 容，整 理 於 表 2.1：

表 2.1 政 府 採 購 法 判 定 承 包 商 違 約 之 原 因

違約原因 政府採購法規定

合約轉讓 違反不得轉包之規定者。

財務困難 有破產或其他重大情事，致無法繼續履約者。

進度遲緩 因可歸責於廠商之事由，致延誤履約期限，情節重大者。

不履行合約 無正當理由而不履行契約者。

偽造或變造文件 偽造或變造契約或履行相關文件，經查明屬實者。

偷工減料 擅自減省工料情節重大者。

查驗不合格 查驗或驗收不合格。

資 料 來 源 ： 林 繼 國 等(2001)。

在 台 灣 取 得 保 證 方 式 可 歸 納 為 以 下 四 種：殷 實 保 證、票 據 保 證 、 保 證 保 險 、 以 及 銀 行 保 證 。 以 下 分 別 討 論 四 種 保 證 之 定 義 以 及 實 際 操 作 。

(1).殷 實 保 證 ： 由 同 業 及 殷 實 商 店 提 供 舖 保 優 點 ：1.保 證 人 代 為 完 成 工 程 。

2.承 包 商 取 得 保 證 之 成 本 較 低 。

缺 點 ：1.保 證 人 不 一 定 能 代 為 完 工 。

2.保 證 人 代 為 清 償 非 工 程 相 關 之 債 務，工 程 延 誤 之 成 本。

3.保 證 人 本 身 財 力 問 題 。

4.保 證 人 若 太 多 ， 發 生 爭 議 時 協 調 越 複 雜 ， 工 程 延 誤 問 題 。

5.若 為 同 業 保 證 ， 保 證 人 工 作 量 增 加 ， 財 務 能 力 週 轉 困 難 。

6.保 證 人 可 能 為 承 包 商 之 相 關 企 業 或 虛 設 公 司 。

(2).票 據 保 證 ： 常 用 的 票 據 種 類 有 匯 票 、本 票 、 支 票 。一 般 用 於 投 標 保 證 。

優 點 ： 得 標 廠 商 未 依 規 定 簽 約 時 ， 業 主 可 運 用 以 重 新 招 標 而 降 低 業 主 損 失 。

缺 點 ： 票 據 保 證 取 得 成 本 對 營 造 業 者 之 資 金 週 轉 產 生 極 大 的 壓 力 。

(3).保 證 保 險 ： 保 險 公 司 與 要 保 人 (營 造 業 者 )約 定 ， 於 要 保 人 不 履 行 對 其 債 權 人 工 程 業 主 之 債 務(工 程 合 約 )時，由 保 險 公 司 開 具 保 險 單，在 保 險 金 額 範 圍 內，負 契 約 不 履 行 之 賠 償 責 任，為 意 外 保 險 的 一 種，但 保 證 保 險 主 要 功 能 為 提 供 保 證。雖 有 保 證 保 險 之 相 關 法 規，但 台 灣 現 行 之 保 證 保 險 與 銀 行 保 證 較 為 接 近，且 大 部 分 廠 商 較 不 願 意 使 用 此 種 保 證 方 式，是 故 保 險 公 司 此 類 險 種 每 年 僅 有 幾 筆 交 易 發 生 （ 陳 繼 堯 ，2002） 。

(4).銀 行 保 證 ： 由 營 建 業 者 請 銀 行 開 具 符 合 業 主 規 定 之 保 證 書 目 前 台 灣 營 造 業 中 最 常 使 用 之 保 證 方 式 為 銀 行 保 證 ， 其 原 因 在 於 一 般 銀 行 提 供 之 保 證 ， 只 要 一 經 業 主 通 知 ， 銀 行 立 即 賠 償 保 證 書 (函 )所 列 金 額 給 業 主 ， 至 於 業 主 與 營 造 廠 商 是 否 履 行 合 約 義 務 ， 均 不 影 響 銀 行 賠 償 之 給 付 。 以 業 主 立 場 而 言 ， 當 營 造 廠 商 違 約 時 ， 業 主 可 立 即 獲 得 保 證 金 ， 即 時 採 取 處 置 措 施 。 銀 行 在 提 供 保 證 之 前 ， 對 於 委 託 人 之 要 保 ， 必 須 經 過 徵 信 手 續 ， 對 委 託 保 證 之 營 造 廠 商 作 資 格 審 查 ， 對 業 主 而 言 ， 銀 行 保 證 可 多 提 供 一 層 保 證 。

為 取 得 銀 行 保 證 ， 首 先 須 通 過 銀 行 之 徵 信 主 要 在 於 對 委 託 人 資 格 之 限 定 ， 本 國 銀 行 對 平 常 往 來 之 客 戶 要 保 徵 信 之 程 序 較 簡 單 ， 反 之 則 徵 信 過 程 較 繁 雜 。 而 外 商 銀 行 著 重 於 開 始 與 客 戶 往 來 前 之 徵

信 ， 即 先 對 往 來 之 廠 商 作 資 格 審 查 ， 而 非 提 供 保 證 前 之 徵 信 （ 金 融 人 員 研 究 訓 練 中 心 ，1999） 。

徵 信 項 目 除 了 委 託 人 所 需 提 供 資 料 外 ， 主 要 之 徵 信 原 則 為 4C 與 5P 原 則 ， 分 別 敘 述 如 下 ：

徵 信 4C 原 則 ：

1. 資 本 (Capital)： 主 要 針 對 委 託 人 之 財 務 能 力 衡 量 其 資 本 結 構 是 否 有 足 夠 的 週 轉 資 金 完 成 工 程 及 承 擔 損 失 能 力 。

2. 信 譽 (Character)：委 託 人 以 往 施 工 紀 錄、有 無 工 程 糾 紛 紀 錄 。 3. 工 程 容 量 (Capacity)：委 託 人 之 人 員、機 具、及 目 前 工 程 數 量，

有 時 銀 行 會 委 託 工 程 顧 問 公 司 調 查 。

4. 擔 保 品 (Collateral)：委 託 人 所 提 出 擔 保 品 佔 保 證 額 度 之 比 率。

徵 信 5P 原 則 ：

1. People： 委 託 人 之 責 任 感 、 經 營 成 效 、 對 銀 行 的 態 度 。 2. Purpose： 資 金 用 途 。

3. Payment： 還 款 來 源 。

4. Protection： 債 權 確 保 ， 主 要 為 擔 保 品 。 5. Perspective： 借 款 戶 展 望 。

由 上 之 4C 原 則 以 及 5P 原 則 ， 可 知 若 欲 取 得 台 灣 一 般 銀 行 之 保 證 ， 擔 保 品 佔 了 非 常 重 要 之 地 位 。 擔 保 品 通 常 以 定 存 單 、 債 券 等 動 產 或 不 動 產 作 為 擔 保 品 。 銀 行 所 要 求 之 擔 保 品 額 度 通 常 與 保 證 額 相 同 ， 最 低 亦 要 求 八 成 以 上 之 保 證 額 度 。 銀 行 簽 發 保 證 書 時 ， 委 託 人 可 能 必 須 先 繳 15%現 金 ， 另 提 供 35%之 動 產 抵 押 ， 其 餘 50%以 其 他 擔 保 品 抵 充 ， 取 得 保 證 時 若 支 付 太 多 現 金 ， 則 工 程 資 金 週 轉 越 顯 困 難 。

銀 行 保 證 屬 於 授 信 業 務 ， 其 保 證 方 式 分 為 兩 種 ， 一 為 開 具 保 證 函 ， 或 在 「 履 約 保 證 金 保 證 書 」 簽 署 保 證 ； 另 為 開 發 擔 保 信 用 狀 。

關 於 銀 行 保 證 業 務 之 收 費 方 面 ， 一 般 在 每 年 保 證 金 額 度 1%左 右 。 或 以 三 個 月 為 一 期 每 期 繳 交 0.25%之 保 證 金 額 度 。 理 論 上 保 證 費 率 依 照 客 戶 信 用 評 等 等 級 、 保 證 金 額 大 小 、 保 證 時 間 長 短 ， 配 合 市 場 競 爭 狀 況 訂 定 ， 然 而 台 灣 一 般 銀 行 保 證 皆 要 求 八 成 以 上 甚 至 足 額 之 擔 保 品 ， 承 包 廠 商 違 約 對 於 銀 行 所 造 成 之 風 險 趨 近 於 零 ， 是 故 其 保 證 費 率 較 接 近 手 續 費 ， 而 無 反 映 風 險 之 涵 義 存 在 。