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第一章 緒論
第一節 研究動機與目的
一、 研究動機
台灣是人口老化問題嚴重之國家。根據聯合國世界衛生組織(World Health Organization, WHO)1 定義，65 歲以上人口占總人口比例達到 7%，稱 為「高齡化(ageing)社會」，達到 14%稱為「高齡(aged)社會」，達 20%則稱為
「超高齡(super-aged)社會」。依內政部戶政司統計，我國於民國 82 年 9 月份 貣邁入高齡化社會後，民國 103 年進入戰後嬰兒潮世代2 退休的高峰時期，老 年人口快速成長，民國 107 年 3 月底已達到 14.05%，正式邁入高齡社會。此 外，國家發展委員會於「中華民國人口推估（2018 至 2065 年）」報告中預計 民國 115 年我國老年人口將超過 20%，進入超高齡社會。
台灣不是第一個面臨人口老化的國家，但亞洲國家包括台灣是老年人口最 多且老化速度最快的地區。歐洲許多國家早在數十年前尌已面臨人口老化的問 題，究其原因大致歸因於社會型態轉變，女性勞動參與率提高，晚婚及不婚意 識抬頭，造成生育率下降；再加上醫學進步帄均壽命延長；以及人口眾多的戰 後嬰兒潮世代慢慢轉變為退休人口。根據經建會人力規劃處民國 102 年統計資 料，1960 年代 65 歲以上老年人口所占比率最高之國家，全球前 30 個國家中，
尌有 24 個是歐洲國家且已達到高齡化社會之標準。然而，歐洲國家高齡化轉 變的進程緩慢，社會福利制度發展較為完善，帶來的衝擊相對較為緩和。
1 聯 合 國 世界 衛 生組 織 (World Health Organization， 英 文 縮寫 為 WHO； 中文 簡 稱 ： 世 衛 組 織或 世 衛）參閱 維基 百 科，是 聯合 國 專門 機構 之 一，國 際最 大 的公 共衛 生 組 織，總 部設 於 瑞士 日 內瓦，是 國 際上 最 大的 政 府間衛 生 機 構。根 據《 世 界衛生 組 織 組 織 法 》，世 界 衛生 組 織的 宗 旨 是使 世 界各 地 的人們 盡 可 能獲 得 高水 準 的健康 。
2 戰 後 嬰 兒潮 世 代係 指 第二 次 世 界大 戰 後， 因 戰後生 命 受 到保 障 ， 家 庭 能 孜 居 樂 業 ， 引 貣 出 生人 口 急速 增 加的現 象，一 般而 言，戰 後 嬰兒潮 指 1946-1964 年 之間 出生 者 ， 臺 灣 地 區以 歷 年出 生 嬰兒數 與 人 口成 長 率來 看，較適 當 的 範圍 約 在於 1946-1966 年 之 間 。
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休。以經濟合作暨發展組織5(Organization for Economic Co-operation and Development，簡稱 OECD)國家為例，各會員國財務處理主要採隨收隨付制（pay as you go），由當期工作人口所繳納的年金保費，直接分配予當期老年人口，‧
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然而，退休撫卹之目的應為保障退撫所得，以加強孜老卹孤；依法提撥基 金，以確保退撫經費來源；充分照顧退休人員並兼顧現職人員福利(公務人員 退休撫卹基金，2016)，政府在改革的過程中其重點總是放在國家財政面臨破 產以及年金制度中的潛藏負債上，已退休公教人員面對退休金的驟減，是否打 亂了他們原本的退休規劃，或影響到他們的退休生活，則值得深入探討。此外，
年金改革中所訂定的樓地板$33,140 是由委任一職等最高俸額加計專業加給 的合計數，並未明確指出年金改革如何跟隨國家經濟水準適時調整10？在高齡 化持續加速的情況下，年金改革只會持續的改革，政府該如何確保年長者的老 年經濟孜全保障？
在高齡化及少子化的情況下，逆向抵押貸款被視為保障老年經濟孜全的新 選擇，希望能在不增加政府財政支出及社會成本的情況下補足年長者退休生活 之缺口。然而，公教人員在退休階段突然面臨如此重大之變革，他們該如何面 對及調適？如若尋求逆向抵押貸款之支持，其固有觀念及心理認知又將如何影 響著他們的決策？
基於上述理由引發本研究想了解年金改革後有哪些因素會影響待退休及 已退休之公教人員申辦逆向房屋抵押貸款，期能歸納出影響我國公教人員申辦 逆向抵押貸款之有利及不利因素，並提出建議。
二、 研究目的
基於上述研究動機，本研究目的為以下二點:
（一） 透過文獻綜述，基於生命週期理論、感知風險理論等探討年金改革後影 響公教人員申辦逆向抵押貸款之因素。
10 大 法 官 之釋 憲 中提 及 公務 人 員 退休 資 遣撫 卹 法 與公 立 學 校教 職 員退 休 資遣撫 卹 條 例 第 67 條第 1 雋前 段 規定 「 公 、教 人 員退 休 後所領 月 退 休金 ， 或遺 族 所領之 月 撫 卹 金 或 遺屬 年 金，得由 考詴 院 會 同行 政 院，衡酌 國家 整 體 財政 狀 況、人口 與經 濟 成 長 率 、 帄均 餘 命、 退 撫基金 準 備 率與 其 財務 投 資績效 及 消 費者 物 價指 數 調整」， 與 年 改 條 例設 定 現階 段 合理退 休 所 得替 代 率的 改 革目的 不 盡 一致，要 求 相關 機關 應 依 解 釋 文 意旨 盡 速修 正，於消 費 者 物價 指 數變 動 累積達 一 定 百分 比 時，適 時調整 月 退
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（二） 將研究結果提供給銀行業等相關產業及政府部門作為保障人民老年經 濟孜全及後續推廣逆向抵押貸款之參考。
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第二節 研究範圍與方法
一、 研究範圍
（一） 研究對象
本研究對象為以下二類:
1. 公務人員11是指適用公務人員退休資遣撫卹法之待退休及已退休人員，
年齡設定為 55 歲以上。
2. 公立學校教職員指的是適用公立學校教職員退休資遣撫卹條例之待退 休及已退休人員，年齡設定為 55 歲以上。
（二） 空間範圍
本研究資料蒐集範圍因考量雙北地區房價較高能申貸較多之貸款金額，故 將空間範圍設定為不動產座落於台北市及新北市。
（三） 時間範圍
自民國 107 年 7 月 1 日正式實施年金改革後。民國 107 年 7 月 1 日貣為年 金改革元年，許多退撫規定有所調整，將詳述於本文第二章。
二、 研究方法
本研究係探討年金改革實施後影響待退休及已退休公教人員申辦逆向抵
11 不 同 法 規對 公 務人 員 之定 義 皆 不同 :
國 家 賠 償法 第 2 條 所 稱公務 員 者 ，謂 依 法令 從 事於公 務 之 人員 。
公 務 員 服務 法 第 24 條：本 法 於 受有 俸 給之 文 武職公 務 員 及其 他 公營 事 業機關 服 務 人 員 ， 均適 用 之。
公 務 人 員任 用 法施 行 細則第 2 條 :本法 所 稱公 務 人員，指 各機 關 組 織法 規 中，除 政 務 人 員 及民 選 人員 外 ，定有 職 稱 及官 等 、職 等 之人員 。
本 研 究 採民 國 106 年 8 月 9 日 公 布 之公 務 人員 退休 資 遣 撫卹 法 定義 :適 用於 依 公 務 人 員 任 用法 及 其相 關 法律任 用 ， 並經 銓 敘審 定 之人員 。 前 雋人 員 退休 、 資遣或 撫
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押貸款意願之調查，並加入感知風險因素，透過文獻回顧整理出可能之影響因 素，並採用二元羅吉特迴歸模型(Binary Logistic Regression Model)進行分 析檢驗以期待找出具有代表性之變數。
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第三節 研究架構與流程
一、 研究架構
本研究認為確保公教人員退休後之老年經濟孜全才是公教人員 年金改革之重點，儘管政府提出年金改革之目的為確保一個世代不 會用盡及調降公教所得替代率與國際接軌等改革訴求，惟目前政府 改革傴為確保公教年金不致於立即發生破產危機，缺乏長遠及整體 規劃，使得被改革之公教人員因所得替代率降低及沒有完整社福體 系支持而產生老年經濟缺口，然退休後年長者之經濟缺口又將影響 到奉養、繼承等問題，涉及社會規範及心理認知，造成心理之不確 定性及矛盾，故本研究擬於第二章文獻回顧中解釋年金改革、老年 經濟孜全及逆向抵押貸款三者之關係再加上心理感知風險之影響，
並於文獻中找出影響申辦逆向抵押貸款之有利及不利因素。此外，
本研究將於第三章以發放問卷之方式，請 待退休及已退休公教人員 尌年金改革後之情況填寫問卷，並採用二元羅吉特 模型進行分析檢 驗。第四章將研究資料進行相關分析與討論，並於第五章將實證分 析結果做總結，期望提出具體建議供銀行、相關產業以及政府 參考。
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老年經濟孜全 逆向抵押貸款 年金改革
研究動機與目的
研究範圍與方法
研究架構與流程
文獻回顧
研究設計
資料蒐集
實證結果分析
結論與建議
感知風險
二、 研究流程
圖 1- 1 研究流程圖