項 目 及 摘 要 金額
一、上年度結存
（一）專戶存款
（二）各機關現金
（三）公庫存款 二、收項：
（十）暫收款淨增(減)數
（十一）預收款淨增(減)數
（十二）預收其他基金款淨增(減)數
（十三）預收其他政府款淨增(減)數
（十四）存入保證金淨增(減)數
（十五）應付代收款淨增(減)數
（十六）應付保管款淨增(減)數 三、付項
（七）材料淨增(減)數：
（八）暫付款淨增(減)數
（九）預付款淨增(減)數
（十）預付其他基金款淨增(減)數
（十一）預付其他政府款淨增(減)數
（十二）存出保證金淨增(減)數
（十三）抵繳收入實物淨增(減)數 四、收項付項差額
五、本年度結存
（一）專戶存款
（二）各機關現金
現金出納表
彙整各機關 107年期初 開帳數(含特
別決算)
總決算
現金出納表(續)
現金出納表
項 目 及 摘 要 金額 一、上年度結存
（一）專戶存款 1
（二）各機關現金 2
（三）公庫存款 3
二、收項
（一）本年度歲入實現數 4
（二）以前年度歲入應收數
1.實現數 5
2.註銷數 6
3.審修淨(增)減數 7
（三）以前年度歲入保留數
1.實現數 8
2.註銷數 9
3.審修淨(增)減數 10
歲入來源別決算總表
科目 預算數 決 算 數 比較 增減 數
說 實現數 應收數 保留數 … 明
合計 4
以前年度歲入來源別轉入數決算總表(經資併計) 科目 以前年度轉入數 本年度減免
(註銷)數 本年度實現數
…
名稱 應收數 保留數 應收數 保留數 應收數 保留數
…
合 計 6 9 5 8
106年度總決算歲入決算修正數明細表 科目 修正內容
修正數
實現數 應收數 保留數 合計
106年度總決算以前年度歲入轉入數決算修正數明細表 修正數
減免數 未結清數
公庫年度出納終結報告（現金收支部分）
收入科目 實收數 支出科目 實支數 本年度收入 本年度支出
： ：
支出合計 收支餘絀
上年度公庫結存數 3 收入合計 本年度公庫結存數：
總決算
融資調度決算表
項目 預算數 決算數 比較 實現數 保留數 增減數
一、債務之舉借 11
以前年度融資調度轉入數決算表 年度
別 項 目 以前年度
轉入數 本年度
減免(註銷)數 本年度 實現數 …
債務之舉借 13 12
現金出納表(續)
現金出納表
項 目 及 摘 要 金額
（四）本年度債務舉借實現數 11
（五）以前年度債務舉借保留實現數
1.以前年度轉入實現數 12
2.註銷數 13
3.審修淨(增)減數 14
（六）本年度特別決算收入
1.xx特別決算歲入實現數 15 2.xx特別決算債務舉借實現數 16
XX特別決算 歲入來源別決算總表
科目 預算數 決 算 數 比較 增減數
說明 實現數 應收數 保留數 …
合計 15
XX特別決算 融資調度決算表
項目 預算數 決算數 比較 實現數 保留數 增減數
一、債務之舉借 16 106年度融資調度決算審定表
項目 預算數 決算數 決算審定數
實現數 保留數 合計 債務之舉借
債務之償還
總決算
現金出納表(續)
XX特別決算以前年度歲入保留轉入數決算表 科目 以前年度轉入數 本年度減免
(註銷)數 本年度實現數
…
名稱 應收數 保留數 應收數 保留數 應收數 保留數
…
合 計 18 17 17
XX特別決算以前年度融資調度轉入數決算表 年度
別 項 目 以前年度
轉入數 本年度
減免(註銷)數 本年度 實現數 …
債務之舉借 20 19
收入實現數與繳付公庫數分析表
項目 收入 實現數
減項：收入待 納庫數
加項
公庫數繳付 以前年度待納庫繳
庫數
以前年度撥款
於本年度繳還數 預收 款 剔除 材料 存入保 經費
證金
其他應 收款
收入合計數 21
現金出納表
項 目 及 摘 要 金額
（七）以前年度特別決算收入應收(保留)數
1.xx特別決算歲入實現數 17 2. xx特別決算歲入保留註銷數 18 3.xx特別決算債務舉借實現數 19 4.xx特別決算債務舉借註銷數 20
（八）應收剔除經費淨(增)減數 21
總決算
現金出納表(續)
現金出納表
項 目 及 摘 要 金額
（九）其他應收款淨(增)減數
1.本年度歲出賸餘已撥待繳庫數(-) 22 2.以前年度應付及保留數已撥註銷待繳庫
數(-) 23
3.以前年度歲出賸餘繳庫數 24 4.註銷以前年度歲出賸餘待繳庫數 25 5.審修增列以前年度歲出賸餘待繳庫數(-) 26
支出實現數與公庫撥入數分析表
項目 支出
實現數
加項 減項：以 前年度撥款於本年 度實現數
公庫撥入數
歲 出 應 付 、 保 留 數 未 撥入數 預付款 … 其他
應收款 支出合計數
本年度歲出 22
：
以前年度歲出
：
本年度債務償還支出
本年度特別決算歲出 22
：
以前年度特別決算歲出
： 收支餘絀
收入實現數與繳付公庫數分析表
項目 收入 實現數
減項：收入待 納庫數
加項
繳付公庫 數 以前年度待納
庫繳庫數
以前年度撥款
於本年度繳還數 預收 款 剔除 材料 存入保證金 其他應 經費
收款 收入合計數
本年度收入
：
以前年度收入 收回以前年度
支出賸餘款 24
特別決算收入 106年度總決算歲出決算修正數明細表
科目 修正內容 修正數 應繳回公庫數 剔除數 減列數
彙整各單位決算及特
別決算(本+以)現金
出納表
總決算
現金出納表(續)
現金出納表項 目 及 摘 要 金額
（十）暫收款淨增(減)數 27
（十一）預收款淨增(減)數 28
（十二）預收其他基金款淨增(減)數 29
（十三）預收其他政府款淨增(減)數 30
（十四）存入保證金淨增(減)數 31
（十五）應付代收款淨增(減)數 32
（十六）應付保管款淨增(減)數 33
（十七）資產負債淨額淨增(減)數
1.審修淨增(減)列以前年度歲入實現數 34 2.審修淨減(增)列以前年度歲出實現數 35 3.審修淨增(減)列以前年度歲入應收數 36 4.審修淨減(增)列以前年度歲出應付數 37 5.審修淨增(減)列以前年度歲入保留數 38 6.審修淨減(增)列以前年度歲出保留數 39 7.審修淨增(減)列以前年度債務舉借保留數 40
各科目本年度變動數
＝本年度期末「平衡表」列數－106年度期 末「平衡表」各科目列數
106年度總決算歲入決算修正數明細表 XX特別決算歲入決算修正數明細表
科目 修正內容 修正數
實現數 應收數 保留數 合計
總計 34 36 38
106年度總決算以前年度歲入轉入數決算修正數明細表 XX特別決算以前年度歲入轉入數決算修正數明細表 科目 修正內容
修正數
減免數 … 未結清數 應收數 保留數 應收數 保留數
合計 36 38
106年度總決算歲出決算修正數明細表 XX特別決算歲出決算修正數明細表
科目 修正內容 修正數
實現數 應付數 保留數 合計
總計 35 37 39
106年度總決算以前年度歲出轉入數決算修正數明細表 XX特別決算以前年度歲出轉入數決算修正數明細表
修正數 106年度融資調度決算審定表
XX特別決算融資調度決算審定表 決算審定數
總決算
現金出納表
項 目 及 摘 要 金額 8.退還以前年度歲入繳庫數(-) 41 9.增列以前年度歲入待收繳數 42 10.註銷以前年度歲入待收繳數(-) 43 11.註銷以前年度歲入應收數(-) 44 12.註銷以前年度歲入保留數(-) 45 13.註銷以前年度債務舉借保留數(-) 46 14.註銷以前年度歲出應付數 47 15.註銷以前年度歲出保留數 48 16.註銷以前年度已撥款數(-) 49 17.註銷應收剔除經費(-) 50 18.註銷存出保證金(-) 51 19.註銷材料(-) 52 20.補列存出保證金 53
21.補列材料 54
（十八）短期借款 55
（十九）特種基金保管款 56
現金出納表(續)
以前年度歲入來源別轉入數決算總表 XX特別決算以前年度歲入保留轉入數決算表
科目 以前年度轉入數 本年度減免(註銷)數 本年度實現數
…
名稱 應收數 保留數 應收數 保留數 應收數 保留數
…
合 計 44 45
以前年度歲出機關別轉入數決算總表 XX特別決算以前年度歲出保留轉入數決算表
科目 以前年度轉入數 本年度減免(註銷)數 本年度實現數
…
名稱 應付數 保留數 應付數 保留數 應付數 保留數
…
合 計 47 48
以前年度融資調度轉入數決算表 年度
別 項 目 以前年
度轉入數 本年度
減免(註銷)數 本年度 實現數 …
公庫年度出納終結報告（現金收支部分）
收入科目 實收數 支出科目 實支數
： ：
收支餘絀上年度公庫結存數 本年度短期借款淨增(減)
舉借數 55
特種基金淨增(減)保管款
存放餘額 56
各機關淨增(減)保管款存 放餘額 ：
彙整各單位決算及特別決算
(本+以)現金出納表
總決算
現金出納表
項 目 及 摘 要 金額 三、付項
（一）本年度歲出實現數 57
（二）以前年度歲出應付數
1.實現數 58
2.註銷數 59
3.調整數(-) 60
4.審修淨(增)減數 61
（三）以前年度歲出保留數
1.實現數 62
2.註銷數 63
3.調整數 64
4.審修淨(增)減數 65
（四）本年度債務償還實現數 66
現金出納表(續)
歲出機關別決算總表科目 預算數 決 算 數 比較
增減數 說 實現數 應付數 保留數 … 明
合計 57
以前年度歲出機關別轉入數決算總表 科目 本年度減免
(註銷)數 本年度實現數 本年度調整數
…
名稱 應付數 保留數 應付數 保留數 應付數 保留數
…
合計 59 63 58 62 60 64
106年度總決算歲出決算修正數明細表
科目 修正內容 修正數
實現數 應付數 保留數 合計
總計 61 65
106年度總決算以前年度歲入轉入數決算修正數明細表 科目 修正內容
修正數
減免數 … 未結清數 應付數 保留數 應付數 保留數
合計 61 65
融資調度決算表
決算數 比較
以前年度融資調度轉入數決算表
年 以前年度轉 本年度 本年度
總決算
現金出納表(續)
現金出納表
項 目 及 摘 要 金額
（五）本年度xx特別決算歲出實現數 67
（六）以前年度特別決算支出應付(保留)數
1.xx特別決算歲出實現數 68 2.xx特別決算歲出註銷數 69
（七）材料淨增(減)數 70
（八）暫付款淨增(減)數 71
（九）預付款淨增(減)數 72
（十）預付其他基金款淨增(減)數 73
（十一）預付其他政府款淨增(減)數 74
（十二）存出保證金淨增(減)數 75
（十三）抵繳收入實物淨增(減)數 76 四、收項付項差額
五、本年度結存
（一）專戶存款 77
（二）各機關現金 78
（三）公庫存款 79
XX特別決算 歲出機關別決算總表
科目 預算數 決 算 數 比較
增減數 說 實現數 應付數 保留數 … 明
合計 67
XX特別決算以前年度歲出保留轉入數決算表
科目 以前年度轉入數 本年度減免(註銷)數 本年度實現數
…
名稱 應付數 保留數 應付數 保留數 應付數 保留數
…
合 計 69 69 68 68
各科目本年度變動數
＝本年度期末「平衡表」列數－106年度期 末「平衡表」各科目列數
平衡表 107年12月31日
科目 金額 科目 金額
資產 負債
流動資產
現金 77+78+79