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合建議第 24.1(b)：各國應有機制辨識並規範設立法人、取得及記錄 基本及實質受益權資訊之程序。
抵減
行政院已於 12 月 21 日通過「公司法部分條文修正草案條文」（以 下簡稱為：草案），其中第 22 條之 1 即訂明「實質受益人」之定義，
雖然定義上，可能與 FATF 評鑑方法論之定義194有所不同，但草案內 容仍有調整與改善空間，至少能夠確定的是，未來我國將對公司之實 質受益權人（或重要控制權人），有統一及完整之定義，以盡可能符 合建議 24.1(b)之內容。
2. R24.2 落差
目前公司法之中央主管機關—經濟部，僅針對其職權範圍中之
「公司」組織，為洗錢防制與打擊資恐之風險評估。
3. R24.3
落差（應較無落差）
基本資訊上由經濟部網站之「商工登記公示資料查詢服務」可查 詢「有限公司」之統一編號、公司狀況、公司名稱、資本總額、代表 人姓名、公司所在地、登記機關、核准設立日期、最後核准變更日期、
所營事業資料、董監事資料、經理人資料、分公司資料。以及「股份 有限公司」之統一編號、公司狀況、公司名稱、資本總額、實收資本
194 FATF 評價方法論對實質受益人之定義為：「意指最終擁有或控制某個客戶之自然人及／或某 筆交易代理之自然人，亦包括最終有效控制法人或法律協議之人。」
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額195、代表人姓名、公司所在地、登記機關、核准設立日期、最後核 准變更日期、所營事業資料、董監事資料、經理人資料、分公司資料。
圖 1：有限公司資料查詢範例
195 與股份有限公司之不同點。
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圖 2：股份有限公司資料查詢範例
其中，針對「代表人部分」，目前經濟部網站，尚得以人名進行 交叉比對，對於金融機構及 DNFBPs 進行 KYC 程序時，將有所幫助。
事實上，由質化分析中之訪談結果觀之，我國金融機構與 DNFBPs，
亦多是倚賴經濟部、經濟部國際貿易局、台灣證券交易所公開資訊觀 測站、銀行局（針對金融機構資訊查詢）等網站來查詢公司基本資料 之公開資訊；民間管道上196，則可能透過鄧白氏（Dun & Bradstreet）、 KYCKR、LexisNexis 等網站所提供之服務來查詢，辨識及驗證客戶身 分。
196 然而按訪談結果，多僅透過政府公開資訊管道查詢，較少會額外透過民間資料庫網站。但訪談 之對象上，幾乎都會透過網路搜尋引擎（例如：GOOGLE）來作相關資訊之二次確認。
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圖 3：公司代表人交互查詢系統範例
圖 4：公司代表人交互查詢系統範例 4. R24.4
落差（應較無落差）
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建議
依質化分析中之訪談經驗，未來建議可於政府公開資訊查詢管道 中，加進「歷史資訊」之項目，例如：公司歷來董監事資訊或是公司 有更名或更改統一編號情形者，如此將可避免，查詢時僅顯示「董事 缺位」等資訊，無法查得公司前任董事為何，而有確認客戶程序較不 完整之潛在風險等情事。亦可更加完整我國洗錢防制與打擊資恐之制 度。
5. R24.5