信用卡在台灣

信用卡應用於 90 年代引進亞洲，隨著亞洲經濟區塊的成形，到 21 世 紀，無論在發卡量及消費量，亞洲在信用卡的成長都已領先歐美，全球塑 膠貨幣的時代終於來臨。

以台灣而言，國際信用卡在我國從民國 78 年發展至今，已有 15 年歷 史，普及率及使用率快速成長，由表五我們可以看到近幾年每年發卡量以 20%成長，居亞洲第三位，僅次於日、韓，消費總額也以 10%成長，居亞洲 第四位，僅次於韓、日、澳洲，使用人口已達 880 萬，平均每位使用者持 卡數超過 4 張。

由表五.可看到信用卡流通卡數在六年之間成長 3.5 倍，簽帳金額成長 2 倍，已呈現飽和現象，但由圖十一來看，至 93 年底，信用卡張數成長曲 線並不見趨緩仍成直線上升。可看出潛在發卡數和有效使用卡數落差加大 現象，在此我們並無明顯資料佐證，而且也非本研究討論內容在此不予探 討。

表五 台灣信用卡流通與使用

年度 流通卡數(萬張) 簽帳金額(億元) 循環信用餘額(億元)

87 1064 4910 1249

88 1357 5977 1527

89 1827 7197 2056

90 2413 7718 2598

91 3159 8735 3163

92 3785 9988 3098

資料來源:財政部金融局

信用卡業務統計

10 000 0 20 000 30 000 40 000 50 000

80年 81年

82年 83年

84年 85年

86年 87年

88年 89年

90年 91年

92年 93年 11月 民國

流通卡數(千張)

圖十一 信用卡業務統計 資料來源:財政部金融局

雖說信用卡使用總額趨緩，但由圖十二.可明顯看到循環信用的金額逐 年升高，在今年（94 年）已接近四成的水準。這也是為何在信用卡報稅平 台推出時，銀行業者能犧牲手續費收入仍能大力支持的主要原因。

0 200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 1 200 000

NT百萬

87年 89年 91年 93年 11月 信用卡簽帳及循環信用金額

簽帳金額 循環信用餘額

圖十二 信用卡簽帳及循環信用金額 資料來源:財政部金融局 以全台總消費金額在 2002 年已超過 6 兆多元，使用信用卡消費已達 15.6%，惟比起美國的 25%，仍有很大成長的空間。

再以消費習慣來看，從表六及圖十三，我們可看到，消費的傾向非常 平均，也代表各個領域在信用卡消費上都是可開發的範圍。

表六 消費統計

65,781 132,168 103,288 91,450 117,752 74,216 147,048

731,703

消 費 金 額 百 分 比

8.99% 18.06% 14.12% 12.50% 16.09% 10.14% 20.10% 100%

在信用卡的消費通路除傳統的餐飲、百貨、旅遊、大型量販外，近年 在保險，行動電話費、加油費、政府稅收、火車票、長途巴士票、電影票，

消費者也已習慣用信用卡支付，但接受點進一步的普及才得以解決持卡人 日常所需，如水電瓦斯公共費用支付、學費、罰款繳交、醫院、診所、特 賣展覽等都是潛在使用信用卡支付之領域，若能建立機制，預估信用卡消 費將達 2 兆佔 30%的總消費金額。

2.3.3 美國信用卡付稅現況

到 2004 年止利用信用卡支付稅款，全世界只有美國及加拿大實 施。加拿大屬於地區性質，並非全國地區人民都可享有此服務，美國 自 2002 年開辦， 在 2004 年，國稅局（Internal Revenue Service）

收到 950,715 筆用信用卡和簽帳卡(debit card)方式的付稅，是 2002 年的 3 倍。

泰爾技術公司擁有官方付款公司（Official Payments Corp），是負 責聯邦，州和地方政府，納稅人可通過電話和網上用卡付稅的兩家公 司之一。泰爾技術公司的網站(www.officialpayments.com)，與設於 田納西州納史威（Nashville, Tenn）的由林克 2 公司（Link2Gov Corp.）管理的網站 www.pay1040.com，均要收取所付稅額的 2.49%

作為手續費。這意味著一個用信用卡付$1,000 稅額的人，要額外付

$24.90 的手續費。

Discover Financial 和國際萬事達卡（MasterCard International）

免除 2.49%手續費， 只要通過它們的網站用 H&R 布勞克(H&R Block) 軟件報稅。這一優惠政策適用於在 www.discovercard.com/taxcenter 網站用的 Discover 卡和在 www.mastercard.com/us 用的萬事達卡。

同時，美國特快（American Express）允許它的卡持有者通過會員每 花$1 積 200 點的獎勵積分來抵消用卡報稅的手續費。一些信用卡，

包括聯合里程加簽名簽證卡（United Mileage Plus Signature Visa Card）對用卡付稅者獎勵雙倍里程數。

在克里夫蘭（Cleveland）的 CBIZ 財會稅務和諮詢服務（CBIZ

Accounting Tax & Advisory Services）的合作夥伴凱斯瑟茲（Kathy Seitz）發現更多的小業主用信用卡付稅，特別是那些按季估計付稅 的人。

她注意到上面提到的兩家提供網上報稅服務的公司允許客戶設置他 們想要付帳的日期，可以用信用卡或簽帳卡付。瑟茲說：“這樣一來，

它可以成為現金管理工具。這意味著你可以在 2 月份填稅表，到 4 月 14 日才付帳。”她預計電子報稅和電子付帳會持續增長。

因為處理費用高，“政府鼓勵減少書面報稅和支票付帳，” 瑟茲說：

“這對年輕的納稅人來說沒有問題，因為他們對此感到輕鬆自如並且 對電子報稅系統有信心。”

用信用卡或簽帳卡付帳的人增加的另一原因是準備報稅軟件的主要 提供者使電子付帳更容易。例如，林克 2 公司與 H&R 布勞克公司合 作，把付帳同它們的軟件聯繫起來。官方付款公司與印忒（Intuit）

的特博報稅（TurboTax）軟件也有類似的聯繫。

林克 2 公司的市場指導卡拉民克斯（Carla Minks）說：“書面報稅 的人也可以用信用卡或簽帳卡通過電話或網上付稅。憑社會安全號與 稅表是否相符來核查付帳是否有誤。”

三、現有平台分析比較

3.1 平台定義

「平台」是一種業界的標準，不一定是由政府制定公佈，常是由世界上的 先鋒與拓墾者的默契協議而成。是一套新興制度，一套漸漸地自我形成、

自我調整方向的制度。其中的事物循著一定的規則運作。它能自有條理，

因為那些平台是經由上百萬名使用者經過選擇後認為方便可靠，且能替代 正式的管理架構存留下來的。

像這類用以建立共同基礎的標準通稱為「平台」，不只包括語言，還有各 種標準：如金融、科技、文化上共同活動的基準。威士卡(Visa)與萬事達 卡(MasterCard)的清算系統共同構成了電子商務及財政支付清算的平台，

改變了全球商業交易的容貌。過去世界各地存在著數十家當地的小型信用 卡公司，後來都被威士卡或萬事達卡吸收。這兩個平台之所以能控制全球 交易系統，是因為他們形成良好的網路，客戶與供應商數量之多，是小型 獨立公司無法處理的。很快地，這些網路成為世界數位科技面不可或缺的 一部份；若沒有威士卡或萬事達卡系統，提供人們在世界各地線上支付的 共同媒介便不可能存在。

而威士卡或萬事達卡清算系統的運作，也得靠裝置在瀏覽器和網站軟 體上「安全傳輸」(即加密與認證)的平台設計。部份認證工作則是由另一 種平台代為執行，例如電子現金之類的公司，代表原發卡公司，如花旗及 美一銀行(Bank One)，透過他們的子公司第一美國信用卡(First USA Creditcard)執行此工作。其他平台包括了聯邦快遞(Federal Express)和 優比速(UPS)的全球快遞；視窗/英特爾(Wintel)作業系統；美國線上 (AOL)、亞馬遜書店(Amazon)與電子貿易網站下的電子商務統合組織；網際 網路本身的 dot.com 與 www 管理系統；國際衛星與無線通訊系統，以及美 元區域。上述這些平台的共同點是，提供相容一致性、相對自動化、並可 不斷改進的交流方式，使許多人得以透過平台相互溝通，增進能力優勢。

文句引用(王德玲、蔣雪芬，2001；Kenichi Ohmae,2000)。

3.2 平台的起源

「平台」原為電腦專用術語，意指非常基本、普遍的硬體或軟體產品，

其他產品都需設計與平台相容。微軟視窗大概是最有名、擁有最多使用者 的個人電腦平台。視窗的發展雖由一家企業所控制，但視窗功能得以運作 及擴充，則是依賴生產與其相關的軟體、晶片、伺服器、印表機、週邊設

備與相關服務等數以千計的衛星公司共同合作才能成功。而視窗之生死大 權，不僅操在微軟的決策上，更有賴大眾不斷的支持。文句引用(王德玲、

蔣雪芬，2001；Kenichi Ohmae,2000)。

平台的選擇取決於消費者，由於消費者難以同聚一堂一起做決定，平 台因而可能無法一致。各種不同的平台可能在好一段時間內同時存在，它 們各有優缺點，以不同方式有效佔據著市場。儘管有競爭對手存在，只要 能夠建立或控制平台，發財的機會將滾滾而來

3.3 平台建立基礎

建立平台基本的兩個要件為創造需求及提升顧客需求的價值。

以世界第一大的網路拍賣網站 eBay 為例，買賣二手貨的市場在以往只 有零星依節日、地區的跳蚤市場可供交易，但當網路這平台架構起來後，

其市場之龐大及蓬勃，可看出其創造市場及商機的威力，據統計現今藉 eBay 這網站而在上面做生意買賣的商家高達 3000 家，每天成交的交易筆數高達 6000 萬筆，在這網站平台所呈現的就是創造市場及將顧客價值的極大化，

賣方顧客可以將其二手商品增值售出獲利，買方可得到其在一般商店找不 到的稀有及珍藏商品，是極佳的價值創造平台。資料引用(宋瑛堂，2002；

Cohen Adam,2002)。

在平台的兩個要件存在之下，要建立平台的基礎有下列幾項考量:

1. 環境:包含政府法令、市場成熟度、消費者需求共識、競爭及替代者稀 少、市場成長高等條件。如電信業者、國際快遞業者。

2. 技術:包含技術成熟度、領先及被快速取代程度、是否有專利保護、

進入障礙高。如 Intel、Microsoft。

3. 價格:此處所強調的是市場接受價格，無關成本及投資回收，任何平 台的成功一定要有眾多的消費者使用，所以價格是由市場消費者來決定。

以本研究報稅平台，試辦及第一年綜所稅申報，銀行都不收取手續費，結 果第二年較第一年呈現 123%的高成長，但去年中國信託(全國最大發卡 行，發行超過 600 萬張卡)卻收取 1%手續費，雖用計點贈品回饋，但卻大 大影響報稅筆數成長，僅成長 10.4%，所以很好的訂價及計價是平台成功 的基礎之一。

4. 多贏：所有參與者，供需雙方都能獲利，價值提升。

3.4、平台的優勢

平台的地位有趨於寡占的傾向，其地位一旦建立：如微軟、電子貿易、

亞馬遜網路書店、汽車賣場，至少在一段時間內的直接競爭對手寥寥無幾。

儘管市場上能夠容納的下第一名平台，甚至連第二名都可能分得這塊大

儘管市場上能夠容納的下第一名平台，甚至連第二名都可能分得這塊大