國內國小理財教育教師的相關研究

性；而年齡為「26-35 歲」及「46-55 歲」者，其個人理財觀念顯著高於

財目標、投資工具的選擇與退休規

陳淑美 多；設定每月投資以 10,001~20,000 元最多；理財規劃以中長期投資為

響，亦會因理想退休年齡、每月理

黃劍華

有待加強。

3. 商職類科「投資理財概要」教師的

回收有效

(2009) 財風險認知

財行為有顯著影響。

之滿意度有顯著關聯性；「任職學

消費決策型

校所在地、對理財相關知識的興

700 份問 卷，回收 有效問卷 587 份。

構存款與保險外，另有其他投資。

2. 教師理財規劃以中長期投資為 主；希望持續投資於金融機構存款 與保險最多；半數受訪教師指出重 大醫療支出為降低退休生活品質 之主因。

3. 教師理財認知、理財行為及理財規 劃會因性別、年齡、婚姻狀況、年 資、個人月所得、個人月支出及家 庭月所得之不同而有顯著差異。

4. 教師理財認知會受到投資重點、財 務規劃目的、投資工具年報酬率及 不含金融機構存款與保險之其他 投資等理財行為因素之影響。

5. 教師理財規劃會依投資重點等五 項理財行為之不同而有顯著差異。

由上述整理之論文可知，其中二十篇的研究對象為國小教師，且多為地區 性的研究，研究主題多為教師之理財觀、理財知識、理財行為與理財規劃，大 部分以教師個人認知與素養做為研究範疇，僅有一篇是調查國小教師對理財教 育教材重要性與滿意度，對特定課程的內容評估較少。在國中部分，相關研究 中三篇的研究對象為國中教師，以理財知識與行為作為研究範疇，未涉及理財 教育學科知識之探討。另外，相關研究中有一篇研究對象為高中教師，探討高 職商業科教師的專業能力現況。在相關研究中，對於理財教育學科知識的定位 並不明顯，我國目前已有行政院金管會所訂定的「金融基礎教育學習架構」，

以及金管會編定的國小個人理財相關教材，是故如何把這些分布在現行國小課 程中的片段概念和金管會的架構與課程融合，加以歸納出小學教師從事個人理 財教育必備的學科知識，此正是研究者進行本研究的主要原因。

進

貳、 研究流程

本研究流程先設定研究主題與範圍並作成研究計畫，在蒐集相關文獻後製 作訪談綱要，以深度訪談諮詢專家認為國小教師所需的理財教育學科知識為何，

接著歸納統整出初步的理財教育學科知識，並進行德懷術問卷調查。研究除了 要歸納統整理財教育要教什麼以外，還要釐清教師所需學習的知識為何，以建 構完整的理財教育學科知識。研究流程如下圖所示：

圖 3-2 研究流程圖 界定研究主題與範圍

蒐集與閱讀相關文獻 理財教育綱要架構與教材分析

選定研究方法

選定深度訪談對象 編寫訪談大綱

專家訪談

進行德懷術調查

資料處理與分析

整理與歸納國小教師所需具備理財教育的學科知識

結論與建議

第二節 研究對象

本研究選擇以國小教師教授理財教育課程所需的學科知識作為研究對象，

探討目前已有的理財教育課程內涵，包含九年一貫相關領域中的理財相關課程、

金管會「金融基礎教育學習架構」與其所編相關理財教材等涵蓋的理財概念，

並運用深度訪談及德懷術，探討出國小教師所需的理財教育學科知識，以期對 擔任國小理財教育的教師有所幫助。

第三節 研究方法

壹、 專家深度訪談

本研究採深度訪談，以經由文獻分析所統整的現行國小理財課程所涵蓋的 主題、概念等作為訪談內容，並以半結構式開放型的問卷設計，請受訪者針對 該問卷所列出之理財主題或概念，以及背後所需之學科知識，其適當性、宜修 正或補充，透過訪談，做開放式的填答。本研究請具有財經或理財專業背景之 學者、專家們（六人）針對國民小學教師所需的理財教育學科知識，進行訪談。

訪談時進行錄音與現場紀錄。每位受訪者計訪談 90 至 120 分鐘，並視需要對某 些受訪者進行二度訪談。

在資料整理與分析上，深度訪談內容的錄音帶首先轉譯成逐字稿，並以第 三人稱改寫成詮釋文。其次，請受訪者進行信實度檢核，修正、刪補詮釋文。

並將彙整資料與文獻探的結果進行聯結、比較，歸納成小學教師所需的理財教 育學科知識。並據此擬出第一次德懷術問卷中「理財教育知識內容」以及「教 師應具備的學科知識」。

訪談的對象既有大學教授亦有業界人士，因研究主題為「國小理財教育教 師所應具備的學科知識」，因而業界人士乃選擇具有財經背景之專家；學界人士 則是經濟領域、會計領域、財金領域的教授為主，共計六人。在徵得訪談專家 同意下，每次訪談同步進行錄音與記錄。以下為本研究所訪談的專家名單：

表3-3-1 訪談學者、專家表

公司名稱 專家姓名 職稱 專業背景或經歷 國立台北大學

經濟學系

學者一 副教授 總體經濟學

國立政治大學 財政學系

學者二 副教授

個體經濟學、公共選擇、政府 會計

國立台灣大學 財務金融學系

學者三 教授

資本市場訂價實證研究 財務報表資訊與證券價格

財務危機理論與實證

第一銀行 專家一 資深稽核

分行襄理、副理經理 金融市場業務經理 社團法人中華

民國財金智慧 教育推廣協會

專家二 理監事

擎鋒企管顧問公司董事長 花旗銀行消費金融部副總裁 花旗銀行企業金融部副總裁 兆豐國際商業

銀行總務處

專家三 襄理 公司會計、財務報表資訊

本研究每位學者的訪談時間約為 90 至 120 分鐘。訪談大綱內容主要分成三 部分，第一部分是說明；第二部分是理財教育知識內容問卷；第三部分是開放 式問題。至於開放性問題部分，本研究採隨時詢問訪談者的方式問答。茲分述 如下：

一、 說明

對本研究的背景、動機、目的做說明，初步的介紹使學者專家能在了解本 研究後，給予專業的意見與協助。

二、 理財教育知識內容問卷

問卷內容可參考下述德懷素問卷主題構面與子題。

三、 開放性問題

共有五題，如下所述：

1. 您認為上表所列在小學教授的理財教育知識內容是否適當，還需做任 何更動嗎？

2. 您認為除上述由課程對應的科目外，從事小學理財教育的教師是否還 需要再多修些什麼科目？

3. 您認為小學理財教育的教師應如何持續具備補強這些學科知識？

4. 您理想的小學理財教育教師應具備何種特質，您給理財教育教師忠告 與提醒為何？

5. 您理想中的理財教育教學應該是如何呈現，現在融入課程式的做法符 合您的理想嗎，為什麼？

貳、德懷術問卷調查(Delphi Technique)

德懷術是一種相當適用於團體諮商的研究方法，藉由這種方法，可以讓分 散各地對於本研究議題有專長的專家們，針對複雜的問題與議題進行有系統的 討論。它是一種相當適用的直觀判斷預測方法，是由美國蘭德公司(RAND)於 40 年代末期發展起來的，原本是企業界所採用的一種預測術，由於應用層面趨於 廣泛，已被視為一種團體間的溝通技巧，或是一種專家間溫和的意見互動方式，

而不只是侷限於未來事件的預測（陳麗珠，1998）。

德懷術的定義乃是針對未來可能發生的事件或問題，集合專家的知識和想 像，經由特定的問卷調查達到共識。德懷術問卷調查能有效讓群體中所有專家 共同來處理一件複雜的事務，以為評估現狀、規畫未來、提升政策品質、診斷 之用。因此，德懷術主要使專家群能有效溝通以整合專家的專業和經驗，讓一 特定難題建立一致性意見與共識的研究方法(吳雅玲，2001)。德懷術雖是一種群

體決定的方法，它使用問卷調查，但與傳統的問卷調查有所不同。傳統的問卷 調查只時施一次問卷，就算完成調查工作，而德懷術則需進行一連串密集的問 卷，提供多次的回饋意見，具有會議溝通的作用，卻不像會議必須全體共聚一 堂。換言之，德懷術是擷取問卷調查和會議兩者之優點的一種研究法(游家政，

1996)。

德懷術在課程研究上，因為課程發展與規劃涉及社會變遷的預測、不同利 益全體的期望、學生心智發展與需求的評估、學科知識的結構、教育的理念等 因素。這些因素需要專家的判斷，並經由群體溝通來做決定(黃政寬，1987)。也 許專業團體能動員大批人力或物力，然後凝聚的共識是值得肯定的，但是龐大 的經費卻非個人或小機構所能負擔的。因此德懷術問卷調查以反覆性的問卷調 查獲得群體的共識，適合有礙於資源或時空等因素的研究。

綜合言之，使用德懷術問卷調查有三項特色：

一、匿名性

德懷術以問卷調查團體溝通的方式取代會議，傳統上面對面的溝通方式有 一些問題：1.少數人支配會議；2.侑於人情，意見不易表達；3.情緒化爭論；4.

堅持己見；5.主席控制不當，發言時間有限；6.遲到或早退，會議結果貧乏；7.

須齊聚一堂，舟車勞頓。因此針對上述會議的缺點，德懷術採用匿名的方式徵 求具有相關學術專長的專家或資深人員，給予完全獨立的思考、自主性和無壓 力式的評鑑。各自獨立地提出自己的意見，即使有誤，也可藉由其他專家的意 見來修正，故能更正確回答。

二、專家判斷

德懷術問卷調查的好處即在於，是由具有代表性的專家對問題的判斷。一 般來說，研究邀請對此議題具有代表性且背景多元的專家參與，選定對相關議

德懷術問卷調查的好處即在於，是由具有代表性的專家對問題的判斷。一 般來說，研究邀請對此議題具有代表性且背景多元的專家參與，選定對相關議