理財教育的意義與重要性

壹、 理財教育的意義

由於理財教育是為了提昇學生的理財素養所進行的教育歷程。因此在探究 理財教育的意義之前，應先瞭解理財素養的定義。理財素養的定義目前有不同 的說法，但在眾多說法中而有的共同觀點，即是認為理財素養是一種對於理財 相關知識的理解，而且會基於文化、環境、社會經濟地位等多種不同因素而有 所不同，並且持續改變，目的在於做出適當的決策。以下是學者及理財教育相 關組織對於理財素養的定義。

前美國理財教育基金會（National Endowment for Financial Education, NEFE）

總裁與執行長 William Anthes（2004）提到個人理財素養是有能力理解、分析、

處理和溝通關於那些影響物質福祉的個人財務狀況。它包括能分辨理財的選擇、

討論金錢與理財議題、計劃未來，以及對那些影響每天理財決策的生活事件，

包括一般經濟體內的事件能做出適當反應的能力。

澳洲學者 Morgan（2003）指出理財素養是指：有能力在金錢的使用和管理 上，做出明智的判斷和有效率的決策。他認為對生活在現代社會中的人們而言，

理財素養的重要性日益提高，個人理財素養的提昇，不僅有助於社會的發展，

更能有效增進各項金融理財商品為國家所帶來的福祉。

美國個人理財素養全國 Jump$tart 聯盟（Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy），在 2007 年出版的 K-12 個人理財教育的國家課程標準

（National Standards in K-12 Personal Finance Education）指出：理財素養是有效 使用知識與技能來管理個人財務資源以達到終身財務健全的能力。理財素養並 不是絕對的事物，而是一種受到年齡、家庭、文化、居住環境等因素影響而持 續發展的能力，它將有助於個人在面對瞬息萬變的財務和經濟狀況時，能有效 的承擔責任。

澳洲聯邦政府教育就業與青少年事務部（Ministerial Council of Education, Employment and Youth Affairs，MCEEYA）在 2005 年出版的「國家之消費者與 理財素養架構」（The National Consumer and Financial Literacy Framework）用更 廣泛的範圍來定義理財素養，指出理財素養是在將知識、理解、技能、價值觀 應用於理財相關問題之上的能力，而其所做出的相關決策將對自己、他人、社 區和環境產生影響。

綜上所述，依據參考的文獻，對於理財素養的定義為，一種對理財相關知

識理解和應用的能力，包括了金錢管理、對金融機構的相關知識以及對於理財 的決策能力，並且隨著個人的發展而持續改變。而培養理財素養的目的是為了 處理個人可能面對的各種財務狀況。而本研究所認為的理財素養，將其定義為，

有能力與時俱進的理解、分析重要的理財概念，且對金融機構、制度與服務具 有一定的實務知識以及一定程度的分析技能，同時具有做出符合個人、社會、

國家需求的財務管理決策之能力與態度。

釐清理財素養的定義有助於探討理財教育，此兩者的關係在於，理財教育 是為了提昇學生的理財素養所進行的教育歷程。而一般的學者通常也藉由理財 教育的實施過程來定義理財教育：

英國金融服務局（Financial Services Authority, FSA）則將理財教育視為達 到消費者教育目標的重要一環，它認為所謂的理財教育就是「提供個人基本的

知識、態度及技能，以成為對金融服務有質疑能力並能做出作出明智而有充分 依據選擇的消費者，並能有效地管理自己的財物事務（Mason & Wilson, 2005）。」

英國資格與課程授權當局（Qualifications and Curriculum Authority，QCA）則指 出理財教育是要協助年輕人：

一、 探究對金錢與理財服務的態度，以及學習負起理財決策的責任。

二、 發展技能，對相關理財需求能事先思考且能去計畫與做好預算。

三、 增加知識，覺察與理解理財的服務與產品，使他們做好知識的選擇。

這些態度與技能將使年輕人能帶著信心步向成年期，以他們的能力實際地 與有效率地處理在一定的範圍內他們所必須做的理財決策（QCA，2000）。

而最廣泛又完整的理財教育的定義，則是經濟合作暨發展組織

( Organization for Economic Cooperation and Development, OECD)說明理財教育 的定義：「理財教育是一個過程，理財的消費者/投資者增進他們對理財商品與 概念的理解，透過資訊、教學或客觀的忠告，發展出技能與信心，能更覺察到 理財的風險與機會，知道到哪裡尋求協助，以及採取其他實際的行動以增進他 們理財的福祉。」OECD 更進一步說明此定義中所提出的理財教育實施管道 (OECD，2005)：

一、 資訊（information）：包括提供消費者事實、資料、與特定的知識使他 們能察覺到理財的機會、選擇、與後果。

二、 教學（instruction）：包括透過提供訓練與指導，確定個人能獲得技能 與能力以理解理財的術語與概念。

三、 忠告（advice）：包括提供消費者對一般理財的議題與商品的建議，以 便他們能將他們所接受到的理財資訊與教學做最好的使用。

我國理財教育學者黃美筠（2008）則將理財教育定義如下：理財教育是一 個過程，藉由此過程學生增進他們對理財概念與商品的理解，透過循序漸進、

由淺而深的課程與教學，發展出符合個人需求的理財決策技能與信心，能覺察

到理財的風險與機會，學習對金錢管理的適當態度，以及學習負起理財決策的 責任。

本研究主要在針對國小階段的理財教育，在綜合上述國內外專家學者對理 財教育的看法，將國小理財教育定義為：針對國小理財教育課程內涵，設計適 合融入各個學習領域之理財教育教學單元，並透過適當的教學方法，教導國小 學生學習相關的理財知識、技能與態度，以適應未來所面臨的理財問題。

貳、 理財教育的重要性

理財教育的目的在於教導我們的學生懂得善用資源，更重要的是讓孩子們 學習獨立，並在未來成為開創資源的人。現階段的理財教育大多是教導孩子一 種為人最基本的生存態度，例如「珍惜」、「獨立」、「判斷」、「價值觀」…等。

這些態度在其他教育中同樣重要，同樣可以培養，但是以理財教育做為取徑，

有什麼樣的優點，則可以從下面學者與相關組織提出的論點窺知一二。

英國教育與職業部（Department for Education and Employment，DFEE）在 2000 年出版的「透過個人理財教育教導的理財能力」（Financial Capability through Personal Financial Education）提到，近來人們面對日益複雜的理財決策，理財能 力變得越來越重要，變動的勞動市場、終身的學習、短期的契約、較長的壽命 都和我們如何規劃理財計劃有密切的關係，理財的選擇和決策對未來的財務狀 況都有顯著的影響，理財能力對個人來說是一項重要的生活技能，做理財決策 的能力是生活在今日變動的世界中確認和將各種機會發揮最大效用的關鍵。

OECD（2005）在其國際研究報告中指出，理財教育對個人與整體經濟都會 帶來相當大的效益：

一、理財教育對個人的效益

（一） 理財教育對於社會新鮮人來說，能運用編列預算與儲蓄方面的基本工

具，如此支出與負債就能處於控制之下。

（二） 理財教育能協助家庭自律的為他們的自有房屋和/或他們的孩子的教 育而儲蓄。

（三） 理財教育協助較年長的工作者確保他們有足夠的儲蓄過舒適的退休 生活。經由提供資訊與技能，使他們在退休計畫與任何個別儲蓄計畫 都能做出明智的投資抉擇。

（四） 理財教育能協助低所得階層的人充分利用他們所能儲蓄的錢，且協助 他們避免從事金融交易時被非金融機構例如支票兌現金服務，索取高 成本的費用。

（五） 對那些以金錢投資的消費者，理財教育能提供對基本的理財資訊，例 如風險與報酬之間的抵換、複利的價值二者日增的理解，以及關於特 定投資類型的優缺點之比較明確的資訊。

二、理財教育對整體經濟的效益

理財教育對於整體經濟亦有影響，受過理財教育的國民要求金融商品將會 更符合他們的需求，這也鼓勵了供給者發展新的商品與服務，因而增加了金融 市場的競爭、創新與品質的增進。受過理財教育的國民也更有可能儲蓄，且儲 蓄的也比他們較無理財素養的人為多。因為較多的理財素養而增加的儲蓄對於 投資的層級與經濟成長二者皆應有正面的影響。而在新興的經濟國家，提供消 費者市場運作與市場參與角色的知識與訓練，將有助於這些國家充分利用他們 發展中的市場。此外，受過理財教育的消費者也處於一較佳的位置，在他們獨 立無助時能保護自己，以及向有關當局告發金融仲介商可能的不法行為。因之，

他們可以協助監督的活動，結果，金融的管理負擔自然就減輕了。那麼理財教 育既然是如此的重要，但為何要將理財教育納入學校課程之中呢？透過有計畫 的教導，讓孩子養成記帳習慣、能夠量入為出、瞭解儲蓄的重要及方法、認識

債務危機及處理、學會防詐與救濟，培養審慎且負責任的理財與消費態度。我 們需要投注更多的心力，讓知識成為最有力量的工具，讓理財教育能夠向下紮 根。

美國理財教育部（Office of Financial Education,OFE）2002 年出版的白皮書 中主張：「提供理財教育予年輕人最好且最明顯的起始點是在學校，現存沒有一 個更好的場所能比透過學校系統接觸到更多的年輕族群」。

最近幾年很多提倡理財教育者主張應增進年輕人的理財素養，其中最著名 的就是前美國聯邦準備銀行理事會主席 Greenspan，他主張我們需要實足的個人 理財的學校課程使學生能在此一新世紀準備好做明智的選擇。Greenspan 認為：

最近幾年很多提倡理財教育者主張應增進年輕人的理財素養，其中最著名 的就是前美國聯邦準備銀行理事會主席 Greenspan，他主張我們需要實足的個人 理財的學校課程使學生能在此一新世紀準備好做明智的選擇。Greenspan 認為：