我國國民小學理財教育課程內涵

壹、 行政院金融管理委員會委託社團法人財金智慧教育 推廣協會製作的《個人理財—國小篇》輔助教材

我國理財教育推動的權責單位，目前是以行政院金融管理委員會為主，2005 年 4 月金管會擬定的「金融知識普及計畫」於行政院院會通過，並以「金融知 識普及三年（95-97）推動計畫」作為推動之藍本，其計畫綱領第三項提及：「金 融知識納入學校教材，以利金融教育往下紮根，建立學生正確消費及信用之價 值觀」，將「透過各級學校各種活動推廣金融知識，即將金融知識納入各級學校 課程」作為推動策略（金管會，2005）。在課程設計上，採直線式的課程設計，

設計了一貫完整的課程，金管會委託中華民國財金智慧教育推廣協會製作「個 人理財」高中職篇、國中篇與國小篇教材，目前這是現今臺灣最主要的理財教 育教材。

《個人理財—國小篇》是由中華民國財金智慧推廣協會參考了美國、英國 以及日本在理財教育上的作法及標竿，經由國內財金及教育界專家學者修定後 所制定。《個人理財—國小篇》一共有兩單元。第一單元為金錢價值觀與規劃，

第二單元為理財規劃。

表2-3-1 《個人理財—國小篇》教材內容 單元一

金錢價值觀與規劃

第二單元 理財規劃 配合社會

學習領域

主題軸 7：生產、分配與消費 7-3-2 針對自己在日常生活中的 各項消費進行價值判斷

主題軸 7：生產、分配與消費 7-3-2 針對自己在日常生活中的 各項消費進行價值判斷

7-3-3 瞭解投資是一種風險的行 動，同時也是創造盈餘的機會 配合綜合

活動領域

主題軸 2：生活經營

2-3-1 規畫個人運用時間、金錢，

所需的策略與行動

預期達成

12. 認同應為未來的消費積極儲

4. 教材內容更能體現培養學生理財素養的目標。

5. 強調財務規劃與執行能力

6. 印刷精美，插圖生動活潑，能吸引學生的注意力。

貳、 行政院金融管理委員會編制「金融基礎教育學習架構」

除了課程設計以外，中華民國財金智慧推廣協會在 2007-2009 年公布了一 系列國小、國中、高中、大學階段的綱要指標，並以此發展適合臺灣學生學習 的理財素養課程，這些指標可分為六大學習主軸，包含：個人的財務決策與責 任、個人所得與職業、金錢觀念與規劃、信用與借貸、風險管理與保險、投資 管理。重點在使學生瞭解個人所得、學習金錢觀念與規劃、學習謹慎選擇支出 決定、瞭解個人信用建立的重要性、培養儲蓄的習慣、懂得善用經濟而有效的 風險管理策略、認識投資的好處和風險及認識金融詐騙陷阱以保護自身權益。

由於該協會所制定之指標涵蓋面太廣，不易推廣，金管會於 2011 年底開始 由該會金融基礎教育推廣工作組所擬定較精簡版的「金融基礎教育學習架構」，

本研究進行時業已完成初稿，以下針對國小部分將其理財教育的主題、教學重 點、學習目標列表如下：

表2-3-2 金管會100年度「金融基礎教育學習架構」：國小部分

主題 教學重點 學習目標

一、儲蓄與消費 (一)消費類型：需要與想要 (二)選擇消費的合理性 (三)記帳方法及記帳的重要性 (四)收入－儲蓄=支出

(五)儲蓄的工具

(一)辨別需要與想要的不 同，消費前會先思考需要想 要。

(二)能用理性思考方式做出 想要的選擇

(四)能正確記帳，並用記帳來 檢視消費行為

(五)認同收入－儲蓄=支出 的觀念

(六)認同先儲蓄再消費的觀

念

(七)能瞭解不同的儲蓄工具 二、借貸與信用 (一)借錢的原則與態度

(二)信用及其價值

(一)認同不輕易為了消費目 的而借錢或預支零用錢 (二)瞭解有借有還，再借不難 的道理

(三)覺察日常生活中信用的 重要性

(四)瞭解信用與價值 三、風險與風險

管理

(一)風險及風險管理的方法 (二)生活中的風險與保險

(一)能覺察生活中的風險，並 列舉管理的方法

(二)能說出與學生生活相關 的保險名稱

四、投資 (一)投資與投資風險 (一)知道投資可以創造盈 餘，也可能產生損失 (二)知道什麼是投資風險 資料來源：金管會100年度中小學金融基礎教育推廣工作組第三次聯席會議紀錄

金管會「金融基礎教育學習架構(國小部分) 」其所設定的主題，與英國DFEE

所認為的三項理財教育主題、美國Jump$tart公布的六個理財標準以及日本的金 融教育目標，相比較來看，我們和美日訂定主題的方式比較類似。在美國 Jump$tart理財標準中， Jump$tart特別將做決策的能力以及後果另外設立兩個領 域，「理財責任與決策」以及「風險管理與保險」即是強調在做理財決策時，個 人負起責任的重要性。也回應了本章第一節理財素養內涵中所強調的，理財素 養包含了做理財決策的能力，參照我國金管會的「個人理財國小篇」，也可以得 到相同的結論。在金管會教材的課程內容中，與Jump$tart理財標準中較有相關 的為「理財責任與決策」、「規劃與金錢管理」、「風險管理與保險」和「儲蓄與 投資」。

目前金管會「金融基礎教育學習架構」民國101年歷經四次修正如下表的內 容：

表2-3-3 金管會101年度「金融基礎教育學習架構」：國小部分

參、 現行國小社會學習領域課程中的理財教育課程內涵

然和人文特色。 討未來經濟發展的策略，以及政府在經濟

關係。

7-3-2 針對自己在日常生活中的各項消 費進行價值判斷和選擇。

價值 判斷 選擇

情意指標 7-3-3 瞭解投資是一種冒風險的行動，

同時也是創造盈餘的機會。 詮釋 瞭解 原理和通則的知識 7-3-4 說明政府有時會基於非經濟原

因，去干預社會的經濟活動。 詮釋 說明 原理和通則的知識 7-3-5 瞭解產業與經濟發展宜考量本土

的自然和人文特色。 詮釋 瞭解 原理和通則的知識 資料來源：李宜玫、王逸慧、林世華（2004）

從上表可以看出，跟經濟或理財議題有相關的能力指標，都屬於知識類型，

只有一項屬於情意類型，而技能方面則完全沒有，並不符合 Bloom 認為基本課 程設計原則應該要認知、情意、技能要相互兼顧。

二、國小社會學習領域教科書中的理財教育課程內涵

依國小所使用的社會學習領域教科書，研究者以上述能力指標為依據，去 分析各個版本對理財教育課程的配置情形：

（一）低年級（第一學習階段）社會學習領域教科書中的理財教育課程在九年 一貫課程設計中，低年級並沒有社會課，而且在教育部回覆文中，低年 級階段並沒有與理財教育相關的能力指標，因此低年級各個版本教科書 中，並沒有與理財教育相關的課程內容。

（二）中年級（第二學習階段）社會學習領域教科書中的理財教育課程教育部 所公佈與理財教育相關的社會學習領域能力指標中，與中年級相關的一 共有三項。

（三）高年級（第三學習階段）教育部所公佈與理財教育相關的社會學習領域 能力指標中，與高年級相關的一共有五項。

將上述社會學習領域之能力指標與教科書內容的分析結果，對照國外所建 構的國小理財教育課程內涵，我們可以發現，我國國小理財教育的課程有下列 幾項缺失：

1. 缺乏完整性：分析中可以看出，能力指標中雖涵蓋了七項理財教育主題，

但大多集中在金錢與消費兩部分，有許多重要的理財教育主題都沒有出 現，例如「理財責任」、「理財技能」等對現今年輕學生有切身影響的理 財主題，都未納入學習範圍之中，這將使理財教育的功效大大的降低。

2. 過度重視知識教導：分析中可以看出，幾乎所有的能力指標都屬於知識 類型，僅有一項屬於情意類型，而技能方面則完全沒有。能力指標過度 傾向於知識方面，將造成教師只注重理財知識的教導，而忽略了理財技 能實際的應用與正確理財態度的培養。

3. 缺乏連貫性：學習是一種慢慢加深加廣的過程，因此必須針對某一教育 主題或概念，由簡至繁，採螺旋的方式設計適合每個學習階段學習的課 程內容，從表 3-3-2 的分析可以發現，完全沒有屬於第一學習階段（一 至二年級）的能力指標，這將造成一二年級學生完全沒有學習理財教育 的機會﹔而有些理財教育主題出現在第二學習階段（例如儲蓄），在第 三學習階段卻消失了，這樣缺乏連貫性的課程設計，不僅使學生學到的 理財知識過於零碎片段，而且學習成效也會大大的降低。

4. 就各教科書版本對理財教育相關主題的配置而言，大多能將相關的能力 指標設計在教科書內容之中，但是幾乎都只出現一次，而且某些版本在 課程規劃上，將理財教育擺在三年級上學期與五年級下學期﹔或是三年 下學期與六年級上學期，其學習的間隔似乎太長，較不利於學生的學 習。

肆、 其他學習領域課程能力指標中的理財教育課程內涵

理財教育雖然以社會學習領域為主要的實施標的，但因九年一貫課程改革 強調課程的統整，而美國理財教育部（OFE）在理財教育白皮書中也一再強調，

理財教育除了以社會科為主要實施科目之外，數學和語文也是最佳融入的所在。

因此研究者再進一步探究九年一貫課程其他學習領域的能力指標，尋找與理財 教育相關的學習領域以及能力指標，以作為理財教育課程融入的所在。其結果 如下表：

表2-3-8 臺灣各學習領域能力指標與理財教育相關性之分析表

學習領域 能 力 指 標 理財教育主題

本國語文

B-2-2-10 能從聆聽中，思考如何解決問題。 做決策 B-2-2-10 能從聆聽中，啟發解決問題的能力。 做決策 C-2-4-10 能與人討論問題，提出解決問題的方法。 做決策 E-2-10-10 能思考並體會文章中解決問題的過程。 做決策

健康與體育

2-3-4 以營養、安全及經濟的觀點，評估家庭、學 校、餐廳、社區商店所準備和販售餐點的 合適性，並提出改善的方法。

消費行為

7-2-4 確認消費者在運動相關事物上的權利義務

7-2-4 確認消費者在運動相關事物上的權利義務