小結：論現行制度下產生的困境

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第四節 小結：論現行制度下產生的困境

目前，金融機構防制洗錢及打擊資恐機制係以內部控制為核心，從而 建立「洗錢及資恐風險管理政策」、「防制洗錢及打擊資恐計畫」及「監控 防制洗錢及打擊資恐法令遵循及計畫施行情形之制度」，以有效監管客戶、

帳戶及交易活動。另外，綜合國際規範、我國法規及金融機構日常業務流 程觀之，金融機構的防制洗錢及打擊資恐重點管控措施包含「客戶身分審 查」、「帳戶及交易之持續監控」、「大額及可疑交易之申報」及「交易紀錄 留存」，該 4 項防制洗錢及打擊資恐措施基本上已涵蓋金融機構從接受客 戶至終止業務關係間所有的交易活動，故構成有效的防制機制。綜合前開 金融業防制洗錢及打擊資恐內部控制機制，可以下圖做全面性理解。

圖 4：金融業防制洗錢及打擊資恐內部控制機制

（資料來源：筆者自繪）

然而，依筆者工作經驗，現行金融機構的防制洗錢及打擊資恐機制雖 日益完善，卻也面臨到新的實務困境及瓶頸，分析如下：

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（一）金控集團重覆浪費資源進行客戶身分審查並導致擾民

現行規範下，金融機構有義務執行客戶身分審查。然而，目前 實務上，我國許多民眾會使用多家金融機構之服務，且按現行法令，

民眾接受多少家金融機構提供之金融服務，代表該民眾就必須接受 多少次的首次客戶身分審查，例如：某些民眾可能就與隸屬於同一 金控的銀行、保險公司及證券公司皆有業務關係，因此該民眾至少 接受3 次的首次客戶身分審查。此等情況顯示，縱然民眾往來的金 融機構皆屬同一金控的子公司，但所有子公司對該客戶執行身分審 查時皆必須重新查找及詢問客戶資訊，而無法使用其他子公司前已 留存的客戶身分資訊，造成金融機構的防制洗錢及打擊資恐人力、

系統及時間資源重覆執行相同工作，導致社會資源重覆浪費，降低 金控集團內部防制洗錢及打擊資恐機制之效率及成果。

此外，金融機構亦須對既有客戶進行持續客戶身分審查，但現 行大型金融機構客戶數量眾多，若自行向每位既有客戶徵提資料，

不僅資料更新速度無效率，亦出現過度擾民的缺點¹⁴⁶；再者，規模 較小的金融機構之客戶數雖然較少，但其仍可能缺乏足夠資源自行 向每位客戶進行持續客戶審查。縱然，金融機構可透過客戶風險管 理機制，暫時僅就高風險和中風險之客戶執行較嚴格的持續身分審 查措施，對於低風險客戶執行簡化措施，惟本文認為此種方法僅暫 時緩和金融機構執行客戶身分審查之義務，卻無法根本解決現行實 務上無法有效取得客戶完整資料的問題，可能導致金融機構日後無 法正確評估客戶風險，反而不利於落實防制洗錢及打擊資恐。

（二）金控集團內部無法共享可疑交易資訊致使風險管理出現漏洞

146 潘 智 義 ， 強 制 客 戶 更 新 資 料 惹 議 金 管 會 下 令 台 銀 立 即 改 正 ， 經 濟 日 報 網 站 ， 網 址 ： https://money.udn.com/money/story/5613/3567422 (最後瀏覽日：2019/8/5)。

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按洗錢防制法第 17 條第 2 項規定，金融機構對於已申報可疑 交易報告之相關資訊負有保密義務，以利洗錢及資恐犯罪之有效追 訴，並維護金融機構與客戶間之信任。然而，一概禁止金融集團內 部共享已申報可疑交易報告之相關資訊，可能不利於金控集團執行 整體洗錢及資恐風險管理機制，蓋金控集團內的金融機構之客戶重 疊性通常很高，若其中一金融機構對該客戶申報可疑交易，但因可 疑交易報告相關資訊不得共享，導致其他具有相同客戶的金融機構 無法即時偵查該等客戶並確認是否申報可疑交易，該客戶即可能透 過其他金融機構成功進行洗錢或資恐交易，從而金控集團整體洗錢 及資恐風險管理即出現漏洞。

因此，關於解決上述問題之方式，成為本文欲探討之核心；亦言之，

金融集團內部若能執行以防制洗錢及打擊資恐為目的之資訊分享，同集團 之金融機構即可共享特定客戶身分、交易或帳戶資訊，甚至包含可疑交易 報告相關資訊，不僅提升金融機構取得資訊的效率並減少擾民，亦能避免 金融集團整體風險管理出現落差；然而，金融集團防制洗錢及打擊資恐資 訊分享機制雖有上述優點，卻同時涉及個資保護及銀行秘密等法律障礙，

是故如何建置一套合法且完善的金融集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享 機制，本文將於後續章節討論之。

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