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第一章 緒論
第一節 研究動機與目的
2016 年我國兆豐商銀紐約分行因內控制度出現嚴重缺失，特別是其防 制洗錢及打擊資恐內控制度未遵循當地法令，因而遭美國紐約州金融署裁 罰 1.8 億美元1，且為因應2018 年亞太反洗錢組織至台進行第三輪評鑑2， 我國政府開始全面檢視和翻修金融業的「法令遵循」和「防制洗錢及打擊 資恐」之相關規範，也因此金融業的法令遵循及防制洗錢及打擊資恐機制 頓時成為各界矚目之議題。所謂金融業防制洗錢及打擊資恐，其實是金融 機構就機構本身所涉的洗錢及資恐風險進行管理，故其必須建置特定防制 洗錢及打擊資恐內控措施，包含：客戶身分審查、帳戶及交易之持續監控、
大額及可疑交易申報及交易紀錄留存等等。
然而，金融機構嚴格執行防制洗錢及打擊資恐卻同時帶來其他負面效 果，例如：銀行嚴格執行客戶身分審查導致開戶時間變長3，或銀行因執行 定期客戶審查而須不斷聯絡既有客戶而造成擾民；或者，民眾每次至不同 金融機構接受服務就必須接受客戶盡職調查，而目前各金融機構僅得透過 自身資源重新審查民眾身分，無法透過分享其他金融機構所有之該民眾身 分資訊協助執行調查，有重複浪費社會資源之嫌；又或者，現行大型金融 集團內都含有複數個金融機構，各自獨立的金融機構於面對相同客戶或交
1 兆豐金紐約分行出包 被美重罰逾 57 億元，自由時報，網址：
https://ec.ltn.com.tw/article/breakingnews/1800878（最後瀏覽日：2019 年 07 月 27 日）。
2 亞太防制洗錢組織相互評鑑 11 月在台登場，自由時報，網址：
https://news.ltn.com.tw/news/politics/breakingnews/2534848（最後瀏覽日：2019 年 07 月 27 日）。
3 洗錢防制 矯枉過正反擾民，工商時報，網址：https://m.ctee.com.tw/album/ab438efa-d245-4a92-b786-11a2cbb976ee/800282（最後瀏覽日：2019 年 07 月 27 日）。
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易時，可能會採取不同的防制洗錢及打擊資恐措施，從而導致金融集團整 體洗錢及資恐風險管理出現落差，而無法有效阻斷不法金流。上述種種問 題成為目前金融業防制洗錢及打擊資恐的新興挑戰，也因此國際上開始研 析能否透過「金融集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享機制」，解決目前實務 瓶頸。
所謂「金融集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享」，亦即金融集團內部得 基於防制洗錢及打擊資恐目的分享相關資訊，資訊接收方可藉此快速取得 客戶（含實質受益人）、交易或帳戶資訊，並直接利用該等資訊協助完成客 戶身分審查並監控及申報可疑交易，可顯著提升防制洗錢及打擊資恐執行 效率，且因為集團內部係獲取相同資訊，亦能夠有效解決金融集團風險管 理落差之問題。我國主管機關和銀行公會也認知到金融集團防制洗錢及打 擊資恐資訊分享能夠解決現行實務作業瓶頸，因此分別制定相關行政命令 或實務指引，惟金融集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享尚可能涉及「個人 資料保護」、「銀行秘密義務」、「可疑交易資訊秘密義務」等重大爭議，而 此等問題可能削弱資訊分享的成效。因此，本文將以金融集團防制洗錢及 打擊資恐資訊分享機制作為探討核心，分析其可能涉及之爭議，並試提出 相關建議以期能夠提升現行法制之完備。
第二節 研究範圍與方法
本文研究範圍將會著重金融集團防制洗錢及打擊資恐基本機制及金 融集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享機制，先介紹金融集團防制洗錢及打 擊資恐現行法制及實務瓶頸，從而引申出本文探討重點—「金融集團防制 洗錢及打擊資恐資訊分享」。
另外，本文將以比較法分析作為主要研究方法。首先，本文將蒐集相 關文獻並輔以筆者工作經驗，整理現行金融集團防制洗錢及打擊資恐法制
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和實務操作方式，以及個體金融機構防制洗錢及打擊資恐法制及實務運行 機制，並分析現行金融集團所面臨的實務困境；承此，本文將引申出金融 集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享的國際發展及規範，同時探討我國現行 法制及所面臨的問題。接著，本文將以美國和新加坡兩國法制作為比較分 析之對象，介紹並分析該二國的金融集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享法 制，作為比較法參考依據。最後，參考比較法及自身工作經驗，試提出法 制建議及實務可能運行機制。
第三節 研究架構
本文共分為七章。第一章即為本章之「緒論」，主要分為：研究動機與 目的、研究範圍與方法及研究架構，以先概括介紹本文欲探討重點及編寫 架構。
第二章為「金融業防制洗錢及打擊資恐機制及國際規範」，該章內容分 為：金融業防制洗錢及打擊資恐機制概述和防制洗錢及打擊資恐之國際標 準及評鑑方法論。該章分析及彙整基本防制洗錢及打擊資恐機制及現行國 際標準規範，以初步介紹金融業防制洗錢及打擊資恐之起源和發展。
第三章為「我國金融業防制洗錢及打擊資恐機制分析」，該章內容分為：
我國金融業防制洗錢及打擊資恐法令規範架構、我國金融業防制洗錢及打 擊資恐之內部控制制度、我國金融機構防制洗錢及打擊資恐之重點管理措 施及現行制度下產生之困境。該章將著重介紹現行法規及實務機制，並分 析目前制度施行下之困境，從而引申出本論文欲探討之核心內容—金融集 團防制洗錢及打擊資恐資訊分享機制。
第四章為「金融集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享發展及規範」，該章 內容包含：金融集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享國際標準規範、我國金
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融集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享規範沿革與規範內容。該章首先介紹 金融集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享機制之國際標準規範，特別是整理 及分析防制洗錢金融行動小組就金融集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享 所發布之建議及實務指引；接著將回頭檢視我國現行相關法制，探討現行 規範情形及相關法律爭議。
第五章為「金融集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享之比較法制」。鑒於 美國法和新加坡之金融集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享法制發展較為 成熟，因此該章將整理及分析該二國之金融集團防制洗錢及打擊資恐資訊 分享規範，作為第五章比較我國法制之參考依據。
第六章為「我國法制及運行方式之研析」，該章內容將綜合我國金融集 團防制洗錢及打擊資恐資訊分享法制不足之處，並以美國法和新加坡法之 規定作為修法參考對象，對於我國現行金融集團防制洗錢及打擊資恐資訊 分享法制及實務機制提出若干建議。
第七章為本文之結論，綜合本文前述各章節之研究內容及本文意見，
再次呼應全文內容，以使讀者更易理解本文內容。