第四章 個案再造前後之比較分析
4.3 改善作業流程之預期效益評估
表4.3 「各項經費申請、核銷暨請款作業流程簡化及標準化」計畫簡化特色 及預期效益表之一(採購類)
簡化流程及
細項作業 簡化重點及說明 效益評估 影響單位
一、各項採購案 請購至核銷 流程
(一)小額採購金 額(10萬元 以下)及零 用 金 (1 萬 元以下)動 支 申 至 核 銷 撥 還 作 業
簡化重點:
1.請購至核銷作業採電腦化作業
。
2.提高事務科可逕行採購金額由 原來的3,000元提高至5,000元
,起部分項目業務單位可自行 採購。
3.零用金核銷支出原始憑證之黏 貼,由5張一貼改為10張一貼。
4.系統自動產生「黏貼憑證用紙
(零用金)或(逾一萬元小額 採購金額以下)」及編製「零用 金備查簿」與「零用金清單」
。
5.秘書室、會計室相關人員及主 任委員或其授權人於零用金清 單上核章,取代逐案核章。
說明:
1.目前各項請購案均採書面作業
,為因應e化作業改採線上作 業方式,以縮短採購作業流程
。
2.零用金請購案件量多、金額小
,對預算影響實屬有限,卻因 量多造成不必要收發人力及層 層核章等浪費人力作業,擬予 提高逕行採購額度,並注重事 後審核,以控管預算執行。
3.業務經常必要,且單價固定之 請購項目(除可領用之消耗品 外),如名片、印刷等,擬由 事務科提供廠商名單、品名及 單價,由業務單位自行採購,
廠商集中請款,以爭取時效,
提昇政府效能。
(1)減事:線上作業可大量 減少處室間公文來回收 發,以93年6月份請購單 471張,預估全年減少公 文收發量約11,400次,
(471張×2次×12月)。
(2)減章:零用金收據逐張 黏貼,每張核章9枚,改 為10張一貼,並於清單 上核章,以93年6月份請 購單471張,預估全年可 減少核章數約50,000枚
【(471張×9枚-4次清 單核銷×8枚)×12月】
(3)減紙:可大量減少請購 單及黏貼憑證用紙,符 合環保意識。
(4)便民:加快作業與付款 速度。
(5)資訊化:輔以電腦資訊 化作業,除可快速掌握 執行狀況外,並可提高 資料與報表之正確性,
建立完整資料庫。
(二)逾小額採購 金額經費動 支申請至核 銷撥還作業
簡化重點:請購僅需專簽,免另 填請購單。
說明:10萬元以上請購於簽案內 已詳敘請購原因、品項、
金額、預算來容,擬予簡 化免另填請購單。
減章、減寫、減紙,及加快作 業,提昇行政效率。
各業務處室 秘書室 會計室
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表4.4 「各項經費申請、核銷暨請款作業流程簡化及標準化」計畫簡化特色 及預期效益表之二(採購類)
簡化流程及
細項作業 簡化重點及說明 效益評估 影響單位
(三)日常用品申 請至核銷流 程
消耗品請領 至核銷作業
簡化重點:
1.以年初集中採購,全年分批進 貨、按月核銷,取代全年分項 請購、逐案核銷。
2.系統自動產生「黏貼憑證用紙
(消耗品)」。
說明:目前作業方式係消耗品數 量低於安全存量時,逐項 請購,年度間常耗時費力 於例行性之請購,擬簡化 於年初即預估年用量、單 價等,專簽辦理集中採購
,並透過電腦系統資訊加 強控管消耗品之進、耗、
存量。
(1)減事:可大量減化二處 室來回公文收發,以93 年6月83件,預估全年減 少公文收發量約4,000件
【83件×4次(申請核銷 各2次)×12月】。
(2)減章:每張請購單核章9 枚,預估全年可減少核 章數約18,000枚(83件×
2次×9枚×12月)
(3)減紙:減少請購單及黏 貼憑證用紙。
(4)資訊化:輔以電腦資訊 化作業,除可快速掌握 執行狀況外,並可提高 資料與報表之正確性,
建立完整資料庫。
各業務處室 秘書室 會計室
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表4.5 「各項經費申請、核銷暨請款作業流程簡化及標準化」計畫簡化特色 及預期效益表之三(非採購類)
簡化流程及
細項作業 簡化重點及說明 效益評估 影響單位
二、補助暨委辦計 畫經費請撥及 結報流程
(一)補助暨委辦 計畫經費申 請至核銷作 業
簡化重點:
1.收據依細部計畫經資門別分別 開立,改為依工作計畫不分經 資門別。
2.各地方政府按月依計畫經費支 用情形,將計畫請款經額累總 摯據向會計室請款。
說明:
1.計畫核定後,執行單位應依核 定之經資部門執行預算,惟資 金之請撥係依計畫總額分次撥 付,不需分經資門別開立收據
,擬予簡化。
2.目前農委會各業務計畫補助各 地方政府經費每年約20億元,
如依業務計畫分別撥付將造成 資金積壓於地方政府,基於地 方政府財政困難,擬予簡併彙 整撥付。
(1)減事:
A.93 年 度 約 1,765 個 計 畫 執行單位,若預估分二 次請款,則全年可減開 收據約3,500張。
B.各地方政府執行細部計 畫約524個,若預估分二 次請款,則全年可減開 收據約1,000張。
C.處室間收發公文量全年 減少4,500件。
(2)減章:一張收據核章8枚
,預估全年核章數減少 約36,000枚(4,500×8枚
)。
(3)減紙:減少黏貼憑證用 紙全年約4,500,符合環 保意識。
(4)視地方政府資金安權存 量,按月撥付計畫經費 款項,減輕中央財政負 擔。
各計畫執行 單位 各業務處室 會計室
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表4.6 「各項經費申請、核銷暨請款作業流程簡化及標準化」計畫簡化特色 及預期效益表之四(非採購類)
簡化流程及
細項作業 簡化重點及說明 效益評估 影響單位
(二)補助暨委辦 計畫經費結 報及餘款收 回作業
簡化重點:
1.計畫執行單位直接於農委會網 站辦理計畫經費結報作業。
2.執行單位逕將計畫餘款匯入農 委會代收帳戶。
說明:
1. 農 委 會 細 部 計 畫 執 行 單 位 約 1,000餘個,耗費甚多人力建置 及整理計畫經費結報資料,鑑 於大部分執行單位會計作業已 電腦化,會計結束報告擬由執 行單位直接上該會網站結報,
以簡併重複輸入作業,快速掌 握計畫執行狀況。
2.計畫餘款由執行單位開立支票 繳回,容易遺失,耗時又費力
,擬簡化為直接匯入農委會代 收款帳戶作業。
(1)減事:
A.全年減少約2,000餘筆 會計結束告之輸入。
B.全年減少支票收、繳作 業約3,200餘次(1,600 筆×2次)。
(2)減章、減寫:計畫餘款 採匯款方式作業,就銀 行入帳資料予以核對,
並開立收入傳票繳庫,
預估全年少繳交餘款公 文量1,600餘件。
(3)資訊化:輔以電腦資訊 化作業,除可快速掌握 執行狀況外,並可提高 資料與報表之正確性,
建立完整資料庫。
各業務處室 秘書室 會計室
三、公宴申請流程 公宴申請至 核銷作業
簡化重點:
1.請購至核銷作業採電腦化作業
。
2.例行性會議且便當單價在每人 80元以下,或茶點、水果、咖 啡三項合計每人在50元以下者
,由請購單位處室主管核准;
事務科提供廠商名單、品名及 單價,由業務單位自行採購,
廠商集中請款,以爭取時效,
提昇政府效能。
3.系統自動產生「黏貼憑證用紙
(公宴申請、逾一萬元小額採 購金額以下)。
說明:
1.目前各項請購案均採書面作業
,為因應e化作業改採線上作 業方式,以縮短採購作業流程 並減少用紙。
2.例行性會議請購便當、茶點、
水果等,因廠商、單價固定,
交易單純,且均已附有開會通 知,金額小對預算影響實屬有 限,惟案件量多且有時效性,
員工常為了趕於開會前核准,
需親持公宴單逐級請核,費時 並增加公文收發人力,因此將 部分工作簡化或簡併。
(1)減事、減紙:線上作業 及例行性會議可大量減 少處室間公文來回收發
,以93年6月份60件,預 估全年減少公文收發量 約2,200次(60件×3次×
12月),並可減少公宴 申請單用紙。
(2)減章:線上作業及自行 採購後,可大量減少書 面核章,以93年6月份60 件,預估全年可減少核 章數約11,500枚(60件×
2次×8枚×12月)
(3)便民:加快作業與付款 速度。
(4)資訊化:輔以電腦資訊 化作業,除可快速掌握 執行狀況外,並可提高 資料與報表之正確性,
建立完整資料庫。
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表4.7 「各項經費申請、核銷暨請款作業流程簡化及標準化」計畫簡化特色 及預期效益表之五(非採購類)
簡化流程及
細項作業 簡化重點及說明 效益評估 影響單位
四、出席費、審 查費申請至 核銷流程
出席費、審 查費申請至 核銷作業
簡化重點:
1.請購至核銷作業採電腦化作業。
2. 10,000元以下逕由零用金預借及 辦理核銷作業。
3.系統自動產生「黏貼憑證用紙(
出席費、審查費)」。
說明: 1.目前各項請購案均採書面作業,
為因應e化作業改採線上作業 方式,以縮短採購作業流程並減 少用紙。
2.業務承辦人開會時,常須代墊出 席費或審查費;如要預借,則需 簽由主任秘書核定後送會計室 開立付款憑單,會議結束後再依 實際出席人數辦理多退少補之 作業,擬簡化於10,000元以下逕 由零用金覆實支付。
(1)減事:線上作業可大量減 少處室間公文來回收發
,以93年6月份30件,預 估全年減少公文收發量 約1,500次,(30件×4次×
12月)。
(2)減章、減紙:線上作業可 大量減少書面核章及申 請單用紙。
(3)便民:減少同仁代墊出席 費、審查費之情形,以避 免多退少補之作業。
(4)資訊化:輔以電腦資訊化 作業,除可快速掌握執行 狀況外,並可提高資料與 報表之正確性,建立完整 資料庫。
各業務處室 秘書室 會計室
五、員工差旅費/
休假補助等 核銷流程
(一)員工國內 外差旅費申請至核 銷作業
(二)加班費請 領至核銷作業
(三)員工休假 補助費申請至核銷 作業
(四)員工子女 教育補助費請領至 核銷作業
簡化重點:
1.系統自動產生「國內出差旅費彙 總表」、「職員加班費請領彙總表
」、「技工、工友值班費請領清冊
」、「休假補助費彙總表」及「子 女教育補助費彙總表」。 2.人事室、會計室相關人員及主任
委員或其授權人於各案彙總表 上核章取代逐案核章。
說明:透過電腦系統自動產生各項 津貼彙總表,在符合規定下
,於彙總清單上核章,權責 清楚,且可大量減少逐張核 章之人力浪費。
(1)便民:加快作業與付款速
(2)減章:以93年6月份差旅度。
費423件、加班費103件;
另休假補助241人、教育 補助127人、申請2次,預 估全年可減少核章數約 65,000枚【(422件×12月
+102件×12月+240人×2 次+126人×2次)×9枚】
(3)資訊化:輔以電腦資訊化。 作業,除可快速掌握執行 狀況外,並可提高資料與 報表之正確性,建立完整 資料庫。
各業務處室 人事室 會計室
六、車資請核流
(一)短程車資程 申請至核
(二)主管/副主銷作業 管級上下 班交通費申請至核 銷作業
簡化重點:
1.申請作業採電腦化作業。
2.系統自動產生「短車資證明單」
、「主管/副主管下班交通費證明 單」。
說明:目前均採書面作業,為因應 e化作業改採線上作業方 式,以縮短請核作業流程並 減少用紙。
(1)便民:加速付款速度,服 務同仁。
(2)減章:線上作業可大量減 少書面核章,以93年6月 份130件,預估全年可減 少約10,000枚【130件×2 次(申請核銷各1次)3枚
×12月】
(3)減紙:線上作業可大量減 少申請單及黏貼憑證用
(4)資訊化:輔以電腦資訊化紙。
作業,除可快速掌握執行 狀況外,並可提高資料與 報表之正確性,建立完整 資料庫。
各業務處室 秘書室 會計室