第二章 第二章
第二章 文獻檢閱 文獻檢閱 文獻檢閱 文獻檢閱
因社會投資是隸屬於社會企業中，企業社會責任底下的一個概念，因此筆 者將先針對「社會企業」、「企業社會責任」及「社會投資」這三個名詞的發展脈 絡及其內涵來加以說明與界定，以利後續文章之鋪陳。至於「社會投資之責信」，
因是本文的主軸所在，所以筆者會在本章中的第四節詳加探討。因此，本章共分 為四節。第一節在探討社會企業的發展脈絡及其內涵；第二節在闡述企業社會責 任的發展脈絡及其內涵；第三節在討論社會投資的發展脈絡及其內涵；第四節則 在探究社會投資之責信內涵。茲分述如下。
第一節 社會企業的發展脈絡及其內涵
自1970年代起，快速的社會變遷及全球化競爭壓力的影響，致使各國產生許 多社會經濟的問題，各類產業在降低成本及拓展市場等因素的考量下，已開發國 家或發展中國家的勞力密集產業紛紛外移以追求更高的利潤，因此，這不僅造成 國內失業人口急遽攀升的現象，也使得各國的傳統產業面臨了生存的危機，所以 政府此時不但要面對經濟不景氣、國家財政赤字等問題，亦要對不斷升高的失業 率、弱勢團體、貧窮等社會問題提出解決方案，因此，歐美各國逐漸形成以「社 會企業」（Social Enterprise）為首的理念與組織，來因應上述的社會經濟問題
（Greater London Enterprise, 2004；OCED, 1999: 7；邱靖娟，2006：8)。然而，
由於歐美社會企業在其組織與活動上的差異，故至今仍舊缺乏一個單一的界定方 式（Shaw, 2004: 196），對此，OECD是採取分離介紹的方法，來分別介紹社會 企業的內涵；另外，陳金貴是以「地域」作為分類方式，將社會企業區分為歐洲 途徑及美國途徑14（鄭勝分，2005：12）。本研究則是從歐洲經驗與美國經驗來 分別論述歐美對於社會企業的界定內涵為何。
壹、歐洲對於社會企業的界定內涵
在歐洲，社會企業一詞主要是由OECD十五個會員國所發展出來的新概念，
14 陳金貴認為歐洲途徑的社會企業是以非營利組織為基礎，而從中創造出新的社會企業的一種 組織；而美國途徑的社會企業雖仍是以非營利組織為基礎，但強調以企業的方式經營之。
因OECD曾在1999年針對其十五個會員國進行調查研究，以試圖瞭解這些會員國 如何在地方或區域性的勞動市場中，使受到排除及長期失業的員工再次回到此領 域，而該研究發現各會員國的社會經濟組織或其第三部門，皆以生產貨品或服務 的方式來回應社會未經滿足的需求，而這不僅可為失業者、弱勢族群創造就業機 會，亦有利於社會問題的解決（邱靖娟，2006：10）。
因此，OECD在綜合各會員國的共識後，將社會企業的基本概念定義為：「雖 然社會企業在不同的國家會以合法但不同類型的組織形式所呈現，但皆須具備企 業精神及追求經濟與社會的目標。因此，具有創業精神及追求經濟與社會目標達 成的任何可以產生公共利益的私人活動，或有助於解決社會排斥及失業問題的組 織，即為社會企業的概念（OECD, 1999）。」所以社會企業的主要特色包括：
1.採取不同的合法組織型態，如：合作社或社團；2.富含企業精神活動的組織；
3.有利益不得分配之限制，但可以重新投資以實踐企業的社會目標；4.強調利害 關係人而非股東，故重視民主參與及企業化組織；5.堅持經濟及社會目標；6.主 張經濟與社會創新；7.市場法則的觀察；8.經濟持續性；9.具有高度的自主財源；
10.強調回應未經滿足的社會需求；11.勞力密集的活動（OCED, 1999: 11；鄭勝 分，2007：67-68）。
此外，OECD在2003年出版的《變革經濟中的非營利部門》（The Non-profit Sector in a Changing Economy）一書中，針對社會企業一詞，除了延續其在1999 年所做的界定外，另指出社會企業乃是介於公私部門間的組織，其主要型態為利 用交易活動來達成目標並促使財政自主化的非營利組織，因此，社會企業除了採 用私部門的企業技巧外，亦具有非營利組織強烈社會使命的特質，所以歐洲社會 企業的主要型態包含員工擁有的企業、儲蓄互助會、合作社、社會合作社、社會 公司、中型勞工市場組織、社區企業，以及慈善的貿易部門等組織（鄭勝分，2005：
13）。
而歐盟（European Union）則以CMAF這四種類型的組織來界定社會企業的
（Associations），及基金會（Foundations），且這四種類型的組織包含以社會 經濟為基礎的商業組織，及以社會服務為基礎的非營利組織（見表2-1）（Europa, 2003；Greater London Enterprise, 2004；邱靖娟，2006：11）。
表2-1 歐盟根據CMAF的範圍所界定的社會企業
合作社 互助會 協會/聯盟 基金會
（Co-operatives）（Mutual Societies） （Associations） （Foundations）
組織成員 –志願性及開放會員 -志願性及開放會員 -志願性及開放會員 -由指定董事會經營 -會員有平等投票權 -會員有平等投票權 -會員有平等投票權
-自主性及獨立性 -自主性及獨立性 -自主性及獨立性
資金來源 –會員須投入資金 -會員費~無資金投入 -會員費~無資金投入 -捐贈及募款
主要活動 農業、銀行業務、 醫療、生命及非生命 服務提供者、志願工 財務及工作規劃、
製造業、零售業、 保險、擔保計畫、房 作、運動、倡議/代 支持國際性，國內 服務業 屋抵押 表、醫療照護、老人 及地方計劃方案、
及兒童照顧、社會服 提供補助個人需求
務 、志願工作資金、
醫療及老人照護
資料來源：Europa（2003）；Greater London Enterprise（2004）；邱靖娟（2006）
歐洲委員會（European Commission）則認為社會企業是合作社與非營利組 織的交叉點（crossroad），其中合作社包含勞動者合作社（workers’ co-ops）及 使用者合作社（users’ co-ops）；非營利組織則包含生產型非營利組織（production oriented NPOs）及倡議型非營利組織（advocacy oriented NPOs），但就歐洲而言，
社會企業是偏向勞動者合作社及生產型非營利組織的混合體，此亦為光譜概念的 展現（如圖2-1）（Defourny, 2001: 22）。
合作社 非營利組織
圖2-1 歐洲社會企業的概念圖 資料來源：Defourny（2001: 22）
貳、美國對於社會企業的界定內涵
在美國，社會企業的概念近年來逐漸受到重視，許多企業與基金會都相當支 持此種新趨勢的發展，因此有愈來愈多的學者、機構開始投入研究社會企業的領 域，而這也促使美國社會企業的發展更加蓬勃。其中，Young（2001）認為社會 企業是指採取企業的方案及商業活動，用以促進社會善因（social cause）或對公 共財提供有所貢獻的組織，且若再從結構決策的角度分析，他認為社會企業包含 兩種界定方式：其一為營利的商業組織對於公共財的貢獻；其二為非營利組織透 過商業化手段賺取盈收，而根據這兩種界定方式，美國的社會企業乃是一個連續 體 的 組 織 ， 所 以 由 此 可 區 分 為 三 種 組 織 型 態 ： 企 業 慈 善 組 織 （ corporate philanthropist）、社會目的組織（social purpose organization），及兩者之間的混 合組織（hybrids）（引自鄭勝分，2005：14）。
Alter（2004: 7）則更進一步地從構成社會企業範圍的光譜來說明社會企業 的類型（如圖2-2）。