本研究運用 AHP 層級分析法來獲得國小社會科教師在理財教育課綱重要性的 比較，並藉由分析與整合雙北教師排序差異之情形，做為日後各出版商與現場 教師在設計國小理財教育課程內容之參考與本土理財課綱檢視之標準。本章依 第四章共分為二部分探討，第一節研究結論，第二節則針對本研究結論提出後 續建議。
結論
壹、不同背景變項的國小社會科教師在理財教育課綱 重要 性排序之差異分析
本研究針對新北市與台北市國小社會科教師之背景變項進行設計，為瞭解背 景變項是否會影響樣本教師對理財六大主題之重要性排序的看法。因此，透過 t 檢定與變異數來進行統計分析，發現有二個背景變項「性別」和「服務學校 地區」對理財六大主題之重要性排序具有顯著性差異。其中僅在「就業與所 得」的理財主題中，女性教師對於此主題的重視程度高於男性教師；以及在
「投資行為」的理財主題中，台北市教師重視程度高於新北市地區。
而其他五個背景變項「最高學歷」、「教學年資」、「教學職務」、「教授興趣程 度」、「修習理財課程」，並未對六大主題產生顯著性的差別。由此可見，雙北 教師在不同的背景變項底下，看法上具有共識性，普遍性認為理財教育從國小 階段開始，就該落實各個層面理財主題教育，不該偏頗於單一面向的理財知 識，這對理財教育的向下扎根將會是一大助力。
貳、國小社會科教師對理財教育課綱之六大主題重要性排 序結果
本次受訪的新北與北市教師的前四名排順次序相同，都是先「消費與儲
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蓄」，而後「就業與所得」、「信用與債務」、「理財決策」，四個主題超過權重分 配的八成五以上，剩餘的權重分配才由「投資行為」、「風險管理與保險」來劃 分。而排名前二名的主題，算是各版本社會教科書中常提及的主要單元。可 見，國小社會教師的重要性排序會受到現有教材設計的影響，然在「投資行 為」看法上，教師與教科書編排有所歧異，可能教師認為此概念還不易小學生 體驗與吸收。
參、國小社會科教師對理財教育課綱之課程標準重要性排 序結果
一、「消費與儲蓄」中四項課程標準
雙北教師意見一致，權重的順序由高至低依序為「發展一份消費和儲蓄的計 畫」、「應用消費技能做出正確消費和儲蓄決策」、「發展保存和使用財務記錄的 方法」、「描述如何使用不同的付款方式」。由此結論，可有助現場教師能改善 國內教科書都以「消費」抽象一詞來概括消費者選擇、儲蓄等概念下，提供具 體的教學目標供發展課程內容參考。
二「信用與債務」中四項課程標準
雙北教師意見除第四名「概述消費者信用貸款的相關法律」看法相同外，前 三名意見分歧。新北市教師權重的順序由高至低依序為「分析不同類型信貸的 成本和效益」、「概述借款人信用報告中的權利和責任」、「應用策略來避免或糾 正債務管理問題」；台北市教師權重的順序由高至低依序為「應用策略來避免 或糾正債務管理問題」、「分析不同類型信貸的成本和效益」、「概述借款人信用 報告中的權利和責任」。雖然排名次序不同，但雙北教師在此四項標準的權值 分配上都來的分散，代表剔除掉「消費者信貸法律」課程標準後，剩下三個標 準的重要性程度差距不大。因此，是否能將這些概念融入一起、共同教授，是
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值得思考的方向。
三、「就業與所得」中三項課程標準
新北市教師權重的順序由高至低依序為「探討工作和職業的各種選擇」、「比 較個人收入和補償金的各種來源」、「分析影響淨收入的各種因素」；台北市教 師對「探討工作和職業的各種選擇」標準的權重值為 56.7%，超過另外二個標 準權重分配的一半以上。顯示從台北市教師的觀點，對國小階段的學習來說，
應以職涯探索為主要目標，各種收入來源的相關議題，應放在額外的課程補 充。
四、「投資行為」中四項課程標準
不論是新北還是北市教師，在「投資行為」的 4 個課程標準中，以「說明投 資可以創造個人財富，達到理財目標」與「評估投資的替代選擇」的二項權重 值總和比例超過 一半上。由此可推論，在「投資行為」主題不受國小教師重 視的情況下，國內教科書如何將複雜的投資學概念，化繁為簡轉化成小學生認 知所能理解的課程內容，可參考雙北教師所重視的此二項標準來做為編寫依 據。
五、「風險管理與保險」中三項課程標準
受訪的雙北教師，除在名次排序一樣外，對其標準重要性程度的看法也大致 相同。由高至低依序為「辨認常見的風險類型和其基本管理方法」、「辨識使用 健康、殘疾、長期照護和人壽保險的理由」、「辨識使用財產和責任保險的理 由」。其中，排序第一的標準，至少占權重值三成五以上。足以顯示在包含較 多進階理財概念的風保主題中，從生活中常見的風險類型認識，才易於學生的 經驗貼近。
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六、「理財決策」中八項課程標準
若是由權重值 0.1 進行劃分，會發現新北市超過 0.1 的權重值的標準，有高 至低依序為「有條理的考慮替代方案和後果，做出理財決策」、「認識個人理財 決策的相關責任」、「使用可靠的資源來做出理財決策」；而北市超過 0.1 的權 重值的標準，有高至低依序為「有條理的考慮替代方案和後果，做出理財決 策」、「使用個人理財計畫」、「控管個人理財資訊」、「認識個人理財決策的相關 責任」。由此推論出雙北教師所重視的，即是透過理財決策的過程，培養學生 以系統化思考的方式，來解決經濟生活中所會遇到的各種問題，並各種方案的 成本與效益，考慮到個人所需肩負的責任。
肆、國小社會科教師對理財教育課綱之整體重要性排序結 果
串聯 26 個整體課程標準，發現雙北教師都以「消費與儲蓄」主題當中的
「發展一份消費和儲蓄的計畫」的權值為最高且明顯高於其他標準項目。若再 由權重值 0.05 進行劃分，會發現新北市超過 0.05 權重值的標準，由高至低依
序為「探討工作和職業的各種選擇」、「比較個人收入和補償金的各種來源」；
而北市超過 0.05 權重值標準，由高至低依序為「探討工作和職業的各種選 擇」、「應用消費技能做出正確消費和儲蓄決策」、「發展保存和使用財務記錄的 方法」。足以見得，善用理財計畫來控制消費，並以儲蓄來達成不同階段的理 財目標，是國小學童所欲優先培養的能力。此外，對工作目的及各種職業性質 認識，以因應未來環境趨勢變化，也是國小社會科教師所提倡。
再者，從新北與北市排名倒數的標準中，可發現排名二十名以後的標準，其 權重值皆低於 0.01，顯示那些與投資、風保相關的理財標準，都是偏離國小學 童認知與生活經驗的理財概念。
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建議
本節根據前述之文獻探討、研究發現與結論，審視雙北國小社會科教師對理 財教育課綱所排序的情形，提出建言給相關人員，並就本研究所面臨之限制，
提出建議，以作為後續改進方向。
壹、對於國小理財教育之建議
一、提供國小社會科教師應修習的理財概念
國小階段的理財教育，雖不需要教導過於抽象與艱澀的理論，然教師本身對 理財知能卻需有足夠的基礎與通盤的了解，才能在教學的過程中，正確解讀理 財教育課綱所要教授的觀念，故教師所具備的學科知識是影響理財教育有效能 的一項指標。
而從本研究的相關背景資料中，可發現任教於社會科的國小教師，有高達五 成五的教師是從未有修習相關理財課程的經驗。此現象與培訓國小教師的教育 大學，多數未將理財、金融等相關科目列為必修課程有關，原因是在國小社會 科橫跨各種人文科學，理財教育的概念並未單獨設立成科，而對於擔任理財課 程的小學老師，所應具備的學科知識也未明確要求。
因此，並非要國小社會科教師學習過多的學科知識，而是希望能規劃一系列
「與小學理財教育相關的課程」，幫助教師有能力應付理財教育所需要的知 能。從理財教育的六大主題來說，本研究所建議相關單位所設計的課程，應至 少以「消費與儲蓄」、「就業與所得」及「信用與債務」三大理財概念為優先考 量，而至於「風險管理與保險」及「投資行為」則以配合小學階段的基礎概 念，來培訓國小社會教師或師資生。
二、建立主題多元與適切的國小理財課綱
綜觀與理財教育最有關聯的社會科，各版本的教科書內容主要依照九年一貫 的七個能力指標來進行編寫，此種開放各廠商自行設計課程的美意，雖能使理 財教育呈現相當多樣化的面貌，卻會造成某些該於小學階段所該教授的理財概
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念常被忽略，使學童在理財教育的銜接上產生斷層。有鑑於此，相關的負責單 位與各版本編輯教科的人員，可參考本研究結果，六大理財主題都應融入社會 科教學。
考量到實際授課時數限制，可再依現場教師對各個主題所看重的程度，進行 課程標準名次的篩選如：「投資行為」其重視程度較「消費與儲蓄」低，若在 有限的單元節數中，要同時講述此二大主題，就可以按照其權重比例，挑選
「消費與儲蓄」下的前三標準，以及「投資行為」下的排名第一的標準，來進 行整體理財課程內容的編寫。因此，若相關的理財課程設計，能根據本研究所 提供的結論來建立本土國小理財課綱，將有利於其推展與後續中學端課程的連 貫。
三、活化國小社會領域教科書內容
理財教育是一種應用於生活的能力，主要是期望我們的孩子能藉由各種管道 的學習，培養孩子正確的理財觀，當在面對真實情境時，具有思辨的能力，且 能學以致用將問題解決。對照現行社會領域課綱指標與課本內容，會發現美國 Jump$art 課綱多獨立出來的「理財決策」主題，是國小社會科教師所重視的理 財技能與行動力。然台灣理財教育偏重於知識或態度面的宣導，未能將理財觀
理財教育是一種應用於生活的能力，主要是期望我們的孩子能藉由各種管道 的學習，培養孩子正確的理財觀，當在面對真實情境時，具有思辨的能力，且 能學以致用將問題解決。對照現行社會領域課綱指標與課本內容，會發現美國 Jump$art 課綱多獨立出來的「理財決策」主題，是國小社會科教師所重視的理 財技能與行動力。然台灣理財教育偏重於知識或態度面的宣導，未能將理財觀