第一章 緒論
本研究在探討國小社會科教師對理財教育課程綱要之層級分析，本章總共 分為五個部分，第一節為研究背景與動機，第二節為研究目的，第三節為研究 問題與假設，第四節為研究範圍與限制，第五節為名詞解釋。
研究背景與動機
壹、研究背景
一、全球金融市場複雜與多變
理財是人生必修的課題，也是終身學習的事。當全球金融市場變動快速，
各種金融商品與服務變化更迭，在大量資訊流通的現在，民眾如何建立正確的 金融知識與概念，成為人生中必修的課題(朱清宏，2009)。
自1999 年 7 月亞洲金融風暴發生以來，隨著企業金融業務萎縮，銀行為 求獲利成長，逐漸將重心轉移至消費金融業務；銀行便開始利用廣告、平面等 行銷管道，宣導錯誤的消費觀念，讓社會大眾認為借貸消費反而是一種「高 尚」的行為。只要「一卡在手、希望無窮」，鼓勵先消費後付款及以債養債的 消費模式，使得在當時的許多債務人，因缺乏評估自身財務狀況及還款能力，
而終於在2005 年發生卡債風暴。不僅「卡奴」負債累累，成為社會一大問 題；金融機構也遭受與論抨擊，無辜波及金融從業人員與一般民眾，更使台灣 經濟成長動力受池魚之殃。從巨觀面，除了在日常生活的消費行為與不同層面 的經濟表現息息相關外，消費者個人財務的控管能力，反映其理財知識的多寡 (黃美筠，2008)。個人需多吸收相關金融知識與法律常識，並建立良好理財觀 念「量入為出」，並明白「信用無價」重要理財觀念，爾後才不容易深陷於財 務困境之中、為負債所累。
接續美國本土的金融危機次級房貸風暴，在2008 年 9 月中旬進一步擴散 成為全球性的金融風暴，不景氣蔓延全球。全球進入金融機構跨業經營後，投 資銀行在資訊不對情況下，將房貸或其他金融商品之風險，包裝成衍生性金融 商品，販售至世界各地，由各國政府、銀行及投資大眾共同分攤。除了，市場
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投資購買者在金融機構本身的資訊透明度不夠的情況下，承受的風險超出原有 風險偏好而無法預期外；更多時候是民眾對於基本理財的觀念與態度的缺乏，
而忽略「低風險高報酬」與「獲利來源不清，投資細節複雜」，都是個人在現 實生活理財中，所能判斷的投資陷阱。足以見得，理財教育知識的匱乏，將影 響個人終生理財的福祉（Braunstein & Welch, 2002）。正確的財務選擇與決策，
倚靠個人擁有合宜的理財素養。2013 年在台灣曾爆發的「南寧投資詐騙」事 件，台灣至少已數萬人受害，損失達上百億台幣。此案中的詐騙手法，正是利 用「多層次傳銷」為名，實際上卻是從事非法金錢遊戲的活動(中時電子報，
2013)。當中運作模式為鼓吹其會員必須找人加入，繳納相當金額以取得分領 獎金的資格，而後再藉由不斷招攬之後加入者所繳納的金錢，以作為發放獎金 的來源。其傳銷商獲利來源以介紹他人參加為主要收入來源，而非以合理市價 推廣、銷售商品或服務為主(公平交易委員會，2016)，導致越到後期，加入的 人越少，能獲得獎金的時間變長、金額變少，致晚加入的人血本無歸。
隨著數位化革命的興起，網際網路將重整經濟版圖，使網路經濟成為重要 發展一塊；然監管機關缺乏嚴謹監控機制，個人又缺乏財務規劃中的風險意識 觀念，常使自己成為詐騙犯罪的受害者而不自知。2017 年在中國爆發一起藉由 鬆散的網路外匯交易平台，加害人結合龐大「老鼠會」結構和「網路經濟」騙 得投資人300 億人民幣（約 1,346 億台幣）的鉅額資金(中時電子報，2017)。
這些受騙投資人的行為，就如股神巴菲特所說：「許多人盲目投資，等於是通 宵玩牌，卻從未看清自己手中的牌。」從上述的理財失利的案例中，再次令人 驚覺唯有合宜的理財素養，才能真正幫助消費者，自身去管理他們的所得、儲 蓄及聰明的投資，免於實際執行時誤入詐騙陷阱(Angel, 2008)。
二、年輕人理財素養缺乏
在現今的社會中提到理財教育，多數人迷思會將理財與投資劃上等號，然 具備理財教育中正確的「觀念、態度、價值觀與能力」，不是少數人所擁有的 特權，而是將理財教育普及化，讓金融相關知識從小耳濡目染，向下在校園裡 扎根（金管會，2005）。根據FINLEA財金智慧教育推廣協會「2016全台青年 財金素養調查」，調查大學院校三、四年級學生，共1067份樣本，滿分為100
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分，結果顯示全台青年財金素養53.8分，近十年來並無進步，較2007年同份調 查微幅下降2.9分，顯示青年財金素養有很大進步空間。
加上，過去三十年、經濟全球化，台灣社會受到全球化與財團化衝擊的影 響，反映在受僱大眾工作條件的長期停滯與惡化上，年輕世代開始面對大學文 憑的貶值(林宗弘、洪敬舒、李健鴻、王兆慶、張烽益，2011)。根據主計處 2016年人力運用調查顯示，受僱就業者每月主要工作之收入主要落在25,000～
29,999元區間，顯示台灣低薪問題嚴重，薪水調升率遠不及物價上漲的速度。
若是只將薪資存放於定存利率位於低點的銀行內，複利的利息在通貨膨脹的侵 蝕下，比存款的本息成長幅度還要高，實質報酬率近於零，甚至產生「負利 率」情況發生。定存雖然為相當重要的理財工具，具有獨特性包括保本及流動 性，是其他理財工具所無法取代，但在工作貧窮時代，定存並不應該成為年輕 人理財知曉的唯一工具（Lusardi，2012）。
正因面臨低薪時代，受雇者常陷入因低薪而不理財的迷惘中，將所謂「儲 蓄」觀念視為「收入減去支出」，顯示年輕人在理財教育基礎認知的分歧；然 據金管會在2012年所訂定的「金融基礎教育學習架構」所定義金融基礎教育是 一種終生學習、漸進的過程；且消費者與投資者應盡早從校園及生活中，學習 金融相關知識，發展金融相關技能與自信，在具備充分金融知識下，採取符合 自身權益的有效行動，以達個人財務福祉。因此，因應全球金融時代來臨，隨 即所帶來的挑戰，更凸顯推動理財教育於學校課程中向下扎根的必要性。
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貳、研究動機
一、理財教育乃理財素養之根基
培育正確的理財素養，能幫助人們避免做出錯誤的理財決策。經濟合作與發 展組織(Organization for Economic Cooperation and Development，簡稱 OECD）
指出：「曾受過理財素養教育的成年人，將會為其退休進行儲蓄與規畫；而擁 有較多理財知識的人，相對較易累積財富，與做好債務的管理(OECD，
2012)。」由上述可知，接受理財素養教育，不僅對個人財務健全有利，更能 為其達到終生的理財福祉。
理財教育是一種學習的過程，而在這當中所具備理財素養的學習，是需要透 過理財教育來完成。然理財教育並非限縮於成人的學習，各國政府體認到理財 教育從小扎根之必要性( McCormick, 2009 )。美國理財教育部（Office of Financial Education, OFE）在白皮書中主張：「學校是接觸最多的年輕族群，提 供理財教育給予年輕人最佳且最明顯的起始點便是在學校系統。」（黃美筠，
2008）。而要培養下一代提升理財素養與成為有效率的理財決策者，關鍵在於 需要長期、有系統而具銜接性的理財課程實施計劃（曾永清，2016）。
因此，藉由發展各學齡階段適宜的理財課綱及教材，趁早讓孩子接觸理財概 念，應用所學培養未來經濟生活的需要，成為各國政府為孩子發展與適時修改 理財教育課綱的動機。
二、我國缺乏國小理財教育課綱之分析
台灣小學的理財教育，相較於其他學科仍處於起步階段，在小學階段的社會 領域中，理財概念常以融入方式提及相關知識，沒有如其他重大議題那樣明確 的標明清楚其具體內涵（賴雅莉，2011）。
目前依照國小社會學習領域課程的分析，各版本僅依照第七、九主題軸中的 相關經濟概念能力指標，將理財教育知識分散於各中、高年級教科書中。國內 理財教育無整體規劃，所涵蓋內容亦缺乏學理邏輯結構的程序性，只是將概念 囊括至教科書中，導致在各版本教科書上經濟概念呈現中斷的現象，不具繼續 性的規準，造成國小學童學習經濟上斷層產生(林永珍，2009)。因此有必要透 過理財教育課綱的梳理與發展，建立一貫性的教材、提供教科書增修的依據，
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此為研究者動機之二。
三、建立合宜於國小階段的理財教育課綱
教科書之設計，需根據教育部所公告的課程綱要規定來進行編寫。賴淑齡與 徐新逸（2003）及林永珍（2009）。針對國內理財教科書依據九年一貫能力指 標編寫所導致缺失，提出可參考先進國家的理財教育課程綱要後，再經由多方 商議，發展出適合國小學童學習的經濟概念。
由於各國所制定的理財教育課綱發展不同，本研究欲藉由文獻分析法探討現 行美、英、澳理財教育課綱的標準，與我國理財課程發展狀況，先分析各國理 財課綱特色，再綜合其所重視的理財主題與標準包含哪些內容，以最能涵蓋重 要理財概念的課綱作為參考準則。
透過美國 Jump$tart 個人理財素養聯盟在 2015 年時所設計的 K-12 個人理財 課程標準(National Standards in K-12 Personal Finance Education)為架構，設計出 理財課綱重要性調問卷。委請基層教師針對小學生的認知與對理財知識表現的 差異，排列課程主題順序。而為使國小社會科教師的意見，不流於主觀的想 法，擬採用決策分析中的層級分析法(Analytic Hierarchy Process)。
AHP 在問題的層級化與優先選擇上有其方法的優勢，而 Jump$tart 理財課綱 具有完整階層結構，適合使用 AHP 法來選擇適合於小學階段所教導的理財概 念。藉由兩兩比較並計算各課綱主題與標準間的權重，通過一致性的檢定，建 立有效性與可信度，最後依排序找出合宜於小學生的概念，為國小階段理財教
AHP 在問題的層級化與優先選擇上有其方法的優勢，而 Jump$tart 理財課綱 具有完整階層結構，適合使用 AHP 法來選擇適合於小學階段所教導的理財概 念。藉由兩兩比較並計算各課綱主題與標準間的權重，通過一致性的檢定，建 立有效性與可信度，最後依排序找出合宜於小學生的概念，為國小階段理財教