1.1 研究背景與動機
對全球的保險業而言，大陸保險市場是塊未開發的瑰寶，近 13 億的人口規模、
社會保障體系改革的推進，以及國民生活水平的提高，都為中國大陸的保險業提供 了巨大的發展空間。
自從加入世界貿易組織 (World Trade Organization; WTO) 以來，中國大陸已吸 引大批進駐。惟在中國設立外資保險公司前一年公司總資產不得少於 50 億美元的 規定，以及須設立辦事處達二年等條件限制下，截至 2005 年為止，中國已核准國泰 人壽、新光人壽、南山人壽、台灣人壽 4 家人身保險公司赴大陸設立辦事處。
依照中國之入會承諾，在入會後 5 年內逐步取消股權比例、地域範圍、轉投保 及服務對象等限制，中資保險公司所受的衝擊加大，使得中國的保險業採取了一連 串的改革措施。
台灣人身保險業從1986 年以前，政府尚未開放保險市場，只有國泰、新光、南 山、國華、保誠、台灣、中國人壽保險公司經營業務，呈現寡占的競爭情況。1986 年 迄今，保險市場出現異於以往的競爭情況。金控公司成立、銀行通路的興起、保險 代理人或經紀人日益壯大、保單創新熱賣、廣告效果等等，讓保險公司市佔率的排 名重新洗牌。儘管前幾名的變動不大，後起之秀已有撥雲見日的跡象，可喜可賀。
這些卓越的成績在全球保險業跨足大陸版圖之際，面對更嚴厲的競爭是否有利基存 在，因而激發本研究的研究動機。
我國保險業者在準備進入中國保險市場同時，除了管理經驗及資金運用能力較 中國保險公司具有競爭優勢外；由於台灣與中國在文化及語言方面具有共通性，也 較外商保險公司更容易進入中國市場。所以若能再充分了解中國保險公司的經營績 效，以及造成無效率的主因，更能貼近大陸市場，因此本研究嘗試比較分析台灣、
大陸各人身保險業廠商經營效率以及台灣、大陸兩地經營環境的優劣，並希冀藉以
此提供做為參考，訂定改善措施與良好的經營方針，台灣保險公司在跨足中國版圖 時享有極大的拓展利益。
1.2 研究目的
本研究以大陸、台灣人身保險公司為研究對象，探討其經營績效，研究目的如下 1. 分析相關文獻，探討兩岸人身保險產業的現況。
2. 使用 Charnes et al. (1981) 之三階段評估法，以投入、產出面探討兩岸人身保險 公司之各年度效率變化情形，並進一步分析在去除“地區”之範疇變數後，其等經 營效率的排序變化，最後分析兩岸的平均效率值是否有顯著差異之三階段績效評 估方法。
3. 探討影響兩岸人身保險業廠商效率之因素，並針對兩岸人身保險產業提出資源配 置應改進方向的建議。
1.3 研究對象與範圍
1.3.1 研究對象
本研究針對大陸和台灣所有之人身保險產業公司為研究對象，資料來源以大陸 之保險年鑑和台灣之保險年鑑內載公開財務報表為主。在經本研究篩選後，本研究 之保險公司總數共有大陸 29 家、台灣 28 家。
1.3.2 研究範圍
衡量大陸和台灣兩岸人身保險公司 3 年（2003-2005 年）之經營績效，以年資 料為基礎計算相對效率值，衡量各公司各年度營運相對效率的趨勢。接著分析，假 設兩岸各公司之效率均達到目標值 (Target Value) 時，哪一個地區所形成的效率前 緣(Efficiency Frontier)會較高，較高者將會是因為地區因素造成產業經營的無效率。
同時，提出兩岸人身保險產業，或者政府可行之政策建議。最後，針對兩岸的效率 值進行 Mann-Whitney U 檢定，檢查是否具有顯著差異。
1.4 研究流程
蒐集資料並進行資料包絡分析法分析，加以彙總說明，最後提出本研究之結論 與建議。本研究流程如下：
1. 經由瞭解人身保險產業的重要性之後，確認研究動機，在確認動機與目的後，先 整理過去文獻，並進行相關文獻回顧。
2. 文獻探討分為以下部分，第一部份探討人身保險產業的定義與特性，人身保險產 業的定義；第二部份對兩岸人身保險產業現況作一介紹；第三部份對效率之定義 作探討，並確定適用效率的衡量方法；第四部份文獻回顧。
3. 蒐集研究所需之資料。
4. 衡量兩岸人身保險產業之各廠商經營績效，找出投入、產出因素，並探討個別廠 商及人身保險產業各年度效率變化情形，結合人壽保險廠商實際經營狀況，將分 析結果提供人壽保險公司改善之建議。
5. 在假設兩岸人身保險產業之各公司均達到投入產出的目標值之後，衡量兩岸人身 保險產業的效率前緣，提出資源配置應改進方向的建議。
1.5 研究架構
本研究之架構如圖 1 所示。
相關文獻探討 z 人身產業的概況
z 人身保險產業的定義與特性 z 兩岸人身保險產業現況
z 績效評估的意義與效率之定義 z 文獻回顧
結論與未來研究方向 緒 論
研究動機、目的
研究方法 z Charnes et al. (1981)
三階段估計法
實證分析 z 樣本與變數之選取 z 傳統二階段效率分析 z Charnes et al.效率三階段
評估
圖 1 研究架構