第二章 文獻探討
2.4 菸品的價格彈性
課徵香菸稅究竟能否有效減少香菸消費，主要取決於消費者對香菸需 求的價格彈性，也就是香菸消費量對香菸價格變化的反應程度（周孟穎，
1998）。一般來說，有關香菸需函數的實證模型，最常見的研究方法乃時 間序列資料（time-series data）（見表 2-4），它是利用市場上菸品消費的 總量或是平均每人消費量的長期趨勢，進而估計出一條香菸需求函數。
而橫斷面資料（cross-section data）（見表 2-5）則是利用某一時點的橫剖 面問卷調查資料加以分析，較注重消費者的吸菸決策行為。另一方面，
長期追蹤模型（panel data）（見表 2-6）為時間序列與橫斷面資料的結合 使用，針對某些特定研究對象（橫斷面）相關變數的長期變化（時間序 列）做為研究對象，進而求得需求函數的估計。從表中可以清楚地發現 幾乎所有的研究結果均顯示價格和香菸的需求量存在著負向關係，而價 格彈性最常見的估計範圍大約在-0.4～-1.0 之間。即透過價格的提高，確
顧發現，在菸品需求函數考慮價格與所得以外因素，在學者間已形成下 列共同的看法(Lewit et al., 1981; Chaloupka, 1991; Hu et al., 1995a;
Chaloupka and Wechsler, 1997)，包括：
一、青少年的價格彈性較成人為高。
但學者Wasserman 等人(1991)認為青少年與成年者在香菸價格彈性上 的差異並不是很顯著。就成年者而言，價格的變化對於吸菸率的影響較 大，而對吸菸量的影響較小。相對地在青少年方面，價格的變化無論是 在吸菸率或是在吸菸量上的影響均不是很顯著，反而是利用公共場所禁 菸的管制措施較能有效地抑制菸品的消費行為。
二、低教育程度對菸品價格有較大反應。
目前在探討教育水準與經濟個體在決定有關其健康的決策行為時，主 要有二種不同的看法與主張。有人認為教育程度與經濟個體的健康生產 力（the production of health）之間有著直接的因果關係（causation），亦即 當教育水準愈高，個人較不會從事危害其健康的負面行為(Auster et al., 1969)。但在另一方面，有人則主張教育與健康之間可能是受某些第二因 素的影響（例如個人偏好、時間偏好率），而呈現出間接的相關關係
（correlation）(Farrell and Fuchs, 1982)。 無論何種論點，都意謂著當教 育水準愈高，經濟個體較不會從事有害其健康的吸菸行為，因此對菸品 的消費量將隨之下降(羅光達，1995)。
三、低所得者的價格彈性較高所得者為高。
Leu (1984)和 Porter (1986)的研究顯示所得和香菸需求量是呈現負向 的關係，香菸的所得彈性大約在0～1 之間，即香菸基本上是一種正常財，
但是會依所得的上升而呈現遞減式的增加。換言之，乃所得上升1％，香 菸的需求增加幅度會小於1％。因為這樣的消費特性，造成香菸稅的課徵 會有稅負累退的潛在問題。
四、吸菸率的價格彈性高於吸菸量的價格彈性。
五、長期彈性大於短期彈性。
舉例來說，若價格上漲10％，實行的第一年可減少 3％的吸菸率，那 麼長期而言，將可減少6％的吸菸率(Chaloupka, 1991)。
結合公共衛生的目標，菸害防制的手段如何有效進行與實際菸品消費 之需求情形有密不可分之關係。在過去國內菸品消費需求的文獻中，以 菸品消費行為的探討居多，有關菸品價格彈性的議題並不多。Hsieh et al.
（1999）利用 1966-1995 年的資料估計台灣菸品需求函數，與過去的文獻 相較，考慮貿易自由化及菸害資訊宣傳的影響，分別估計進口菸與國產 菸的需求，結果顯示國產菸的需求價格彈性為-0.6，而進口菸的價格彈性 為-1.1，若將兩者合併估計，則全部菸品的需求價格彈性在-0.5 至-0.6 之 間。除此之外，該研究發現菸害資訊的擴張顯著降低菸品的消費，菸品 貿易自由化所導致菸品價格下降，將造成菸品消費的增加。作者另外利 用個人調查資料估計中國菸品需求的價格彈性，分析結果顯示吸菸率的 價格彈性為-0.49，吸菸量的價格彈性為-0.28，整體菸品需求的價格彈性 為-0.52。由上述該篇文獻發現，進口菸品價格彈性較國產菸價格彈性大，
所以政府若調高健康捐，將對進口菸品產生較大影響。但該價格彈性估 計值利用 1966-1995 年時間數列資料計算，並未評估加入世貿組織之影 響；再加上菸害防制法與健康捐等政策措施的實施對台灣菸品消費可能 產生之影響，因此有重新估算需求彈性之必要，以利相關菸害防制措施 實施之參考。
許多先進國家的經驗已證實提高香菸稅是一項非常有效的菸害防制 政策。他們的研究結果顯示，各國香菸需求的價格彈性平均約在-0.4 左
效果(Hsieh et al., 1999)。但是從政策分析與學術理論的角度來看，個人消 費行為在菸稅調整、市場自由化與國產菸民營化的轉變過程中，其行為 改變不只限於價格彈性，其他重要的行為改變還包括了國產菸與進口菸 的替代性、菸品品牌的選擇及尼古丁的消耗量。
2002 年之前，總體的香菸價格需求彈性為-0.78～-0.79，而 2002 年後 則上昇至-1.088 至-1.11，表示新菸稅施行後民眾對於菸品價格的敏感度 增加，顯示藉由價格的提昇對於民眾而言的確可以達到降低國人菸品消 費的效果，以衡量吸菸量與價格關係的結果顯示，以價制量的機制作用 於所得低、年老族群及教育程度為國小或以下或大學以上者效果最為顯 著(蔡憶文，2004)。
葉春淵等人(2005)的研究發現 2002 年加入世界貿易組織（WTO）後，
實施菸酒新稅制並課徵菸品健康捐，將使國人平均每人消費量減少 18
％，國內生產毛額因而下降0.013％，家計單位的福利水準增加 13098.895 百萬元新台幣。整體而言，菸產業所受的衝擊遠大於總體經濟結構(葉春 淵、李家銘、陳昇鴻、黃琮琪，2005)。
Chaloupka FJ（2000）高所得國家的菸品價格彈性約在-0.25 至-0.5 之 間，在中低所得國家菸品價格彈性較高所得國家為大，約在-0.5 至-1.0 之 間。多數有關台灣香菸價格彈性的文獻中，我國的香菸價格彈性為-0.5 至-1.1 之間，可見我國若調漲菸品售價，預期可減少的菸品消費量明顯有 效於高收入國家(Hsieh et al., 1999; Lee et al., 2005)。
Yorozu 等人 (2002)估計日本菸品需求的所得彈性為 0.2909，Haden (1990)所估計日本及美國菸品所得彈性分為 0.1607 及 0.595。顯示國外菸 品視為普通財貨，且菸品的消費不會隨著所得變動而產生較大的反應。
Yorozu (2002) 估計日本菸品的平均價格彈性為-0.9857，與 Haden (1990) 所估的平均價格彈性-0.9483 相近，菸品價格彈性值接近單位彈性(unitary
elastic)。Hu and Mao (2002)估計中國大陸菸品的平均價格彈性為-0.54；
Chaloupka and Warner (1999)估計美國菸品的平均價格彈性為-0.4，表示日 本菸品消費者對於菸品價格的變動較美國、中國大陸為敏感，意含日本 政府藉由菸品稅及菸品健康捐的徵收來調高菸品價格來降低菸品消費量 的效果比美國、中國大陸來的有效。
表 2-4 香菸需求函數實證研究-時間序列資料
美國 US. internal Revenue Service 每人消費量，TS data
Vemon, Rives and Naylor（1970）
美國 US. TS:1949-1964 菸草公司的 19 條方程式
-0.43 0.77
Houthakker and Taylor（1970）
美國 Survey of Current Business, US Dep. of Commerce
US:1929-1964 個人消費支出
- -0.47（SR）
-1.89（LR）
-
表2-4 香菸需求函數實證研究-時間序列資料（續） Labor Statistics TS:1949-1963 每人消費量
OLS -0.89（SR） 0.35（SR）
Russell（1973） 英國 Tobacco Research Council H.M.
Customs and Excise TS:1946-1971 男性每人消費量
OLS -0.59（-0.5,-0.66） -
Atkinson and Skegg（1973）
英國 Tobacco Research Council, TS:1951-1970
表2-4 香菸需求函數實證研究-時間序列資料（續）
（-0.67,-0.64） （0.14,0.19）
McGuinness and Cowling（1975）
英國 UK. Central Statistical Office, TS:1957:2-1968:4
Warner（1975） 英國 US. TS:1947-1970 每人消費量
Dep. Of Agri.
- -0.511 -
Ippolito, Murphy and Sant（1979）
美國 US. TS:1926-1975
Federal Trade Commission
AR(1), Chchr ane
Orcutt Procedure
-0.811 0.735
Fujii（1980） 美國 US. TS:1930-1978 每人消費量
Schneider, Klein and Murhpy
（1981）
美國 US. Bureau of Labor Statistics US. Dep. Of Agri.
表2-4 香菸需求函數實證研究-時間序列資料（續）
作者（年代） 研究
國家
資料來源與期間 估計方法 價格彈性 所得彈性
Witt and Pass
（1981）
英國 Tobacco Research Council TS:1955-1975
每人消費量
OLS -0.321 0.126
Warner（1981） 美國 US. TS:1947-1978 每人消費量
Dep. Of Agri.
OLS -0.37（SR） -
Witt and Pass
（1983）
英國 同 Witt & Pass（1981）
TS:1955-1975
OLS （-0.167,-0.349） （0.216,0.316）
Young（1983） 美國 同 Fuijj（1980）
TS:1929-1973
Ridge Regression
-0.33（SR） 0.274（SR）
Leu（1984） 瑞士 TS:1954-1981 每人消費量
OLS -1.0 -0.93
Bishop and Yoo
（1985）
美國 TS:1954-1980 每人消費量 US. Dep. Of Agri.
3SLS -0.454 0.919
Porter（1986） 美國 同 Schmider, Klein and Murphy
（1981）
2SLS （-0.114,-0.917） -
表2-4 香菸需求函數實證研究-時間序列資料（續）
作者（年代） 研究
國家
資料來源與期間 估計方法 價格彈性 所得彈性
Stavrinos（1987） 希臘 Nation Account of Greece TS:1961-1982
Kao and Tremblay
（1988）
美國 US. Dep. Of Agri.
US. Bureau of Census Bishop &
Yoo（1985）
TS:1953-1980
2OLS （-0.495,-1.109） （0.737,1.482）
Keller, Hu and Barnett（1991）
美國 California Monthly
TS:1980:--1990:1 工具變數 稅前:-0.35 稅後:-0.65
- Keeler, Hu,
Bernett and Manning（1993）
美國 California Board of Equalization, Bureau of Labor Statistics Consumer Price Index Survey:
Tobacco institute TS:1980-1990
Valdes（1993） 西班 牙
Tabacalera’s Office Statistics TS:1973-1998
SR：短期；LR：長期；（a,b）：表估計值在 a 和 b 之間；TS：時間序列資料；OLS：普通最小平方法；GLS：一 般最小平方法；2SLS：二階段最小平方法；3SLS：三階段最小平方法；FIML：Full Information Maximum Likelihood Method
表 2-5 香菸需求函數實證研究-橫斷面資料
作者（年代） 研究
國家
資料來源與期間 估計方法 價格彈性 所得彈性
Hamilton（1972） 美國 各州CS:1954,1965 每年分別估計
Lewit, Coate &
Grossman（1981）
美國 Health Examination Survey
US. National Center for Health Statistics
個體CS:1966,1970 年紀:12-17
OLS -1.44 -
Lewit & Coate
（1982）
美國 National Health Interview Survey US. National Center for Health Statistics Tobacco Tax Council 個體CS:1976
OLS -0.416
（-0.025,-1.401）
0.080
Russo（1989） 美國 National Health Interview Survey US. National Center for Health Statistics Tobacco Tax Council 個體CS:1980
Tobit, ML
-0.573 0.067
表2-5 香菸需求函數實證研究-橫斷面資料
作者（年代） 研究
國家
資料來源與期間 估計方法 價格彈性 所得彈性
Wasserman et al.
（1991）
美國 National Health Interview Study 1976-1980
Tobacco Institute Price data
GLS （-0.283,0.059） （-0.038,0.051）
Chaloupka（1992） 美國 同Chaloupka（1991） 2SLS （-0.37,-0.27） - 資料來源：羅光達 (1995)
資料說明：
SR：短期；LR：長期；（a,b）：表估計值在 a 和 b 之間；CS：橫斷面資料；OLS：普通最小平方法；GLS：一般 最小平方法；2SLS：二階段最小平方法
表 2-6 香菸需求函數實證研究-長期追蹤模型資料
作者（年代） 研究
國家
資料來源與期間 估計方法 價格彈性 所得彈性
Laughhunn &
Lyon（1971）
美國 Tobacco Tax Council 聯合州的 TS 及 CS:1950-1968
Bayesian regression
-0.81 0.42
Sullivan（1985） 美國 Tobacco Tax Council 聯合州的 TS 及 CS:1950-1980
3SLS -0.655 -
ACIR（1985） 美國 US. 各 州 的 Panel data 1981-1983
OLS -0.45 -
Baltagi & Levi
（1986）
-0.215（SR） -0.0002（SR）
Becker, Grossman
& Murphy（1987）
美國 US. 各 州 的 Panel data 1956-1985
工具變數 -0.75 -
Chaloupka &
Saffer（1988）