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(30+delinquent%) 及延遲繳款 90 天以上(90+delinquent%)的客戶數比率 及金額比率。觀察出中古車貸款之平均 30+delinquent%及 90+delinquent%
都明顯比新車貸款高出約 0.5~0.6%及 0.1~0.15%，可見中古車貸款的風 險性相對較高。
再依皮爾森相關聯係數來檢定業績量與延遲比率之相關聯性，下表 為分析之結果，顯示新車貸款業績量與 30+deliquent%有些許正相關聯性，
但是其 90+deliquent%卻產生為負相關聯性；中古車貸款則為相反之結果。
其中，較為明顯的關聯性只有 1. 中古車貸款量愈多，中古車貸款 30+deliguent%會愈低；2. 新車貸款量愈多，新車貸款 90+deliquent%會 愈低。這種結果顯示就個案公司現有資料是無法完全就其業績量之提升 或下降對壞帳風險是否會有直接有所影響。
表 3-6 皮爾森相關聯係數檢定
再以迴歸分析業務量及延遲繳款比率之相關性：下表顯示新車業績 量與新車 90+deliquent%有較顯著的相關聯，業績量越高會產生較低的延 遲比率，不過只有 20%左右的資料可以被此分析所解釋，代表性偏低。
表 3-3-4 顯示中古車業績量與中古車 90+deliquent%無顯著的相關聯，業 績量高低和 90+deliquent%無關，極少的資料可被此分析所解釋。
新車量/新車 30+%
中古車量/中古 車30+%
新車量/新車 90+%
中古車量/中古 車90+%
0.1176227 -0.4267385 -0.4484318 0.1007563
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迴歸 1 3.7E-07 3.7E-07 8.30634 0.00689745 殘差 33 1.5E-06 4.4E-08
總和 34 1.8E-06
係數 標準誤 t 統計 P-值
截距 0.0005419 9.8E-05 5.55169 3.6E-06 新車業務量 -9.42E-07 3.3E-07 -2.8821 0.0069
中古車90+dlq% / 中古車業務量
迴歸 1 1.5E-06 1.5E-06 0.33845 0.56468063 殘差 33 0.00014 4.3E-06
總和 34 0.00014
係數 標準誤 t 統計 P-值
截距 0.0015632 0.00062 2.52167 0.01669
中古車業務量 2.814E-06 4.8E-06 0.58176 0.56468
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其新車貸款的平均延遲繳款 90 天以上的比率只有 0.03%，在平均實質利 率有 2.8%之下，壞帳風險是相當低的；而中古車貸款的平均延遲繳款比 率雖然有 0.19%，在其平均實質利率也有 4.86%，其壞帳風險也是處於 相當低的水平。
二、 風險控管機制的訂定
就銀行貸款的風險控管而言，主要是指對授信(即所謂授與信用)品 質的良莠率的管理，為有效控管授信的品質降低呆帳率，事前就必須做 好徵信工作，確實掌握 5C 和 5P。由個案公司之現有風險控管機制，其 主要區分為下列幾項：
1. 業務來源：
細分公司內部業務人員及汽車經銷商之管理，業務人員之召募一律經由 人資單位之審核及同業訪查，確保業務人員之誠信及業務品質，並經由 內部統一受訓，通過標準測驗後，始可正式升任業務專員，之後仍有不 定期之訓練及測驗以持續維持業務之品質。針對汽車經銷商，建置汽車 經銷商之審核制度，建立個別品質績效報表，每月評估其引薦業務之資 產品質，以確保業務來源品質之穩定性。
2. 徵信作業：
建立三道控管流程，第一階段由業務人員親自檢視客戶之正確性及合理 性，對貸款用途、還款能力及擔保品確認執行初期之徵信作業；第二階 段由作業人員檢視所有文件之正確性與完整性，執行信用資料之查核(含 聯合信用中心資料、內政部身分證資料、稅務機關之所得證明等)與同業 往來信用資料之查詢；第三階段則由審核人員執行信用評分及授信準則 合規之確認。這三道控管流程主要以排除任何詐騙及資料偽造為前提，
並希望在可接受的風險下創造業績。
3. 審核授信：
由專業的審核授信人員進行最後審核作業，以客戶之個人信用背景、還 款能力及擔保品來評估案件之准駁；加上信用評分機制，建立依不同風 險等級下可接受的信用分數，以為准駁之參考。另外，對於准駁後之研 討，業務單位及審核授信單位必須定期執行，以落實最佳風險控管及最
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大業務開發之併行管理。4. 客戶服務及內稽內控制度：
經由完整的客戶服務，建立即時反應任何業務作業瑕疵之風險控管機制，
以檢討是否有任何人為舞弊之情事發生，隱藏真實情形，須由安檢單位 涉入調查，揪出不法之行為或犯罪等。另外，定期執行稽核及自我查核 作業，也是一項重要風險控管機制，藉由獨立單位的現場稽核，發掘出 一般作業疏忽項目進行檢驗修訂，或是人為舞弊之情事發生，也必須由 安檢單位涉入調查，以釐清真相。
上列風險控管機制為貸款業務上之標準作業，能盡量排除重大特殊 風險事故之發生機率，如詐騙或惡意倒閉等案件。一般情形下，還是會 有延遲繳款之情形及後續還款能力不足之情形發生，如果，延遲比率載 客接受的範圍內、也未有明顯上升之狀況，則表示該產品之徵信授信規 則及催收管理制度還可繼續使用，甚至可以稍做微調而能夠為公司帶來 更多業績量發展的機會。