第二章 我國旅行業發展與風險
第三節 旅行業風險分析
定義隨著不同的領域而有些許的差異，ISO（International
Organization for Standardization）將風險定義為「事件發生的可能 性及其影響的組合」。
在金融方面，Uyemura & Deventer（1993）提出銀行業的風險 為「事業單位淨現金流量的變動（標準差、變異量）」；以及 Jorion
（2001）將風險定義為「資產或負債價值其非預期性結果之波動 性」。綜合以上幾位學者之觀點，楊素柳、黃愷婷（2005）將銀 行業的風險界定為「風險為銀行業在所處環境中，由於內部或外 部事件所造成其經營上之不確定性」。
而在企業保險方面，Williams & Heins（1964）把風險理論和 保險連繫起來，綜整風險與偶然和不確定性，提出風險是客觀存
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2、將可能發生的損害降到最低 3、使投資報酬及事業機會最大化 4、確保企業永續經營
風險管理施行包括的五大步驟：風險辨認（Risk
Identification）、風險衡量（ Risk Measurement）、風險工具選擇
（ Risk Selection of Tools）、風險執行（ Risk Implementation）、
風險檢討（ Risk Review）。
圖 2-3-1 風險管理流程圖
資料來源：陳淑娟（2008）未出版碩士論文，國立政治大學，臺北市
風險管理的最終目的並非企圖將風險或危險降至最低或者完 全的消除危險，而是尋求ㄧ個平衡點，使我們可以在最經濟有效 的前提條件下，讓風險或危險控制於可以接受的水準。
建立背景狀況
辨認風險
分析與衡量風險
選擇處理風險方法
監督與檢視 顧問與溝通
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圖 2-3-2 風險管理的理念模式圖 資料來源：鄧家駒，風險管理-三版，2002
本研究主旨在於旅行業之風險管理，旅行業為眾多企業之 一，透過企業之風險概念，重新瞭解旅行業之風險定義，故綜合 上述各學者之觀點，將旅行業之風險界定為「由於風險為旅行業 所處環境中，對於未來結果的不確定性，因而可能造成非預期的 損失或者獲益的結果及變異性」。而此不確定性並無法全然消弭，
但其中某些事件，可透過保險將風險分散及轉嫁來加以衡量並控 制。
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約保證保險來看，理賠金額超過保險金額時以保險金額按比例賠償 之，若要確保旅客每一筆團費都能有 100%保障需從保單及交易模 式方面著手改變，方為上策。
四、旅行業經理人風險認知統計與分析
民國 98 年 10 月研究生受聘為旅行業經理人訓練"風險管理與 保險"課程之講師，由於旅行業經理人須具備相當資格始能受訓﹙詳 附錄二第十五條﹚而"風險管理與保險"課程與過去所講授之"旅遊保 險"課程內容有所不同，因此將課程內容加入問卷調查，希望能透 過具相當實務經驗的受訓學員問卷中更深入了解旅行業之風險，做 為未來建立完整旅行業風險管理機制之參考，問卷設計以平衡計分 卡之四大構面做分類，以協助學員在風險辦識及確認上有較週延之 分類方法且由於平衡卡四個構面，﹙1﹚學習及成長﹙2﹚內部作業 程序﹙3﹚顧客﹙4﹚財務的邏輯思辨概念環環相扣，因此相當符合 實務作業分析。
由於係首次問卷且課程時間限制，問卷係採自由參與方式屬實 驗性質，內容及方法尚未殝成熟，仍需改進，如風險等級分為第一 大風險、第二大風險、第三大風險，個人認定不一易生重複，未來 將以各分類之最大風險陳述即可。
1、回收資料統計：
上課人數：93 人 參與人數：26 人 2、參與者職務分類：
負責人 2 人，副總 1 人，總經理特助 1 人，協理 2 人，經 理 6 人，副理 1 人，業務 2 人，無具職 11 人，合 計 26 人。
初步分析結果如表 2-3-1，在樣本 26 人中職務分配以公司組織 看還算均勻（經理人以上），惟因有 11 人無具職因此難以看出陳
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學習 與成 長
員工不專業、學習管道
與時間不能配合 員工學習與成長 流程失當導致成本增出
其他 天災、人禍 天災、人禍、航空公司班機 取消或異動
資料來源﹕本研究自行整理 3、平衡計分卡分析結論：
前述有關旅行業所面臨之風險中，大致歸納出對消費者影響重 大的風險如：無法履約的信用風險、事故發生的法律風險及因此而 造成的財務風險，依照前述風險管理施行之五大步驟，我們選擇以 保險的方法來轉嫁分散風險已達到最少成本使風險損失達到最低 程度之目的，也因此促使研究生於民國 82 年開始從產險之責任險 保單著手開發旅行業綜合保險。
圖 2-3-3 風險管理執行管道與策略圖 資料來源﹕鄧家駒，風險管理-三版，2002
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